退回禮金款怎麼做會計分錄

1. 退回費用會計分錄怎麼做

退回的會計分錄做法：

不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回：

1、比如支付時：

借：應付賬款；

貸：銀行存款。

現在退回：

借：銀行存款；

貸：應付賬款。

2、比如支付時：

借：應付賬款；

貸：銀行存款。

現在退回：

借：應付賬款，紅數或負數；

貸：銀行存款，紅數或負數。

(1)退回禮金款怎麼做會計分錄擴展閱讀：

1、企業采購檢查傳入的材料和產品，但支付尚未支付，按照有關文件（發票賬單記錄實際價格的發票，隨貨同行或暫估價值），借記材料采購、在途物資等科目，按照扣除增值稅，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」等科目，根據處理的價格和貸方這個賬戶。

當企業購買商品和材料，因為供應商支付更少的貨物交付和損失發生時，當供應商彌補支付貨物越少，借方應記錄應付賬款，和信貸方面應當將相應數量的處理財產損益。

2、因供方接受勞務而產生的未付款項，應根據供方發票，借記生產成本、管理費用等項目，記入標題。付款時，借記本科生項目，貸記銀行存款。

3、採用售後回購融資的，在發行商品和其他資產時，應當根據實際收到或者應收的金額，並根據專用發票註明的增值稅，借記銀行存款、應收賬款等項目。

應交稅費—應交增值稅（銷項稅）科目，根據其餘額，學分本科科目。回購價格與原銷售價格的差額，應當在售後回購期間按期計提，借記「財務費用」，貸記主體。

2. 貨款退回會計分錄。

如果退回後沒有再付，則做：
借：銀行存款--**銀行
貸：應付賬款--**公司
如果重新按正確的賬號付出去的話，咋做：
借：銀行存款--**銀行
貸：銀行存款--**銀行

3. 收到退貨款如何做會計分錄

如果之前做了退貨分錄，則

借：銀行存款;

貸：應收賬款。

4. 付款退回怎麼做賬 付出去的款項退回的會計分錄該怎麼

付出去的款項退回的會計分錄該怎麼做，方法如下：

1、涉及成本費用的，要做紅字退回分錄
比如支付時：

借：管理費用
貸：銀行存款

現在退回，
借：銀行存款
借：管理費用 紅數或負數 （特別是財務軟體記賬，因為定義了會計科目的結轉方向，如果記錯，將影響月底結賬和記賬）

2、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回。
比如支付時：

借：應付賬款
貸：銀行存款
現在退回，
借：銀行存款
貸：應付賬款
或
比如支付時：
借：應付賬款
貸：銀行存款
現在退回，
借：應付賬款 紅數或負數
貸：銀行存款 紅數或負數

3、涉及存貨和進項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄
比如采購業務：

借：原材料
應交稅費---應交增值稅--進項稅額

貸：銀行存款
退貨退款

借：原材料 紅數或負數
應交稅費---應交增值稅--進項稅額 紅數或負數（特別是財務軟體記賬，因為定義了會計科目的結轉方向，如果記錯，將影響月底結賬和記賬）

借：銀行存款

5. 退回貨款咋做會計分錄

一、退回貨款的會計處理，就是不區分退回的本期銷售和前期銷售，直接沖減當期銷售收入，會計分錄為：

借：主營業務收入

應交費稅

貸：銀行存款

但是如果是在會計報表日且報表批准報出前退回的貨款，則應沖減報表年度的銷售收入，通過「以前年度損益調整」科目核算，會計分錄為：

借：以前年度損益調整

應交費稅

貸：銀行存款

二、如果後續這筆貨款還需支付，那按之前的分錄做相反分錄；如果不需要支付的，一般是按沖銷費用處理。

(5)退回禮金款怎麼做會計分錄擴展閱讀：

企業發生銷貨退回，不論本年度的還是以前年度的，都應沖減本期的銷售收入。企業採取折扣方式銷售貨物，如果銷售額和折扣額在同一張發票上分別註明減折扣額。

企業發生銷貨退回、折讓和折扣，實際工作中會發生虛擬銷貨退回，或者銷售額和折扣額不在同一張發票上，而把折扣額從銷售額中扣減的問題。

審查「主營業務收入」貸方明細賬，將企業銷售的原始憑證與銷售收入的入賬時間相核對，看其是否相符，如果不符，應進一步審查企業有關的記賬憑證和原始憑證，查明企業是否故意推遲收入的入賬時間。

6. 要退回多收款項怎麼做會計分錄

一、需要分兩種情況進行處理：

1、主要原因是企業預先付款給多了,因此退回多收款項。相應的會計分錄為:

借：預收賬款

貸：銀行存款

在日常核算中，預收賬款按實際收到的金額入賬，如預收的材料、商品采購貨款等。

2、客戶支付的是票據太多，因此多餘的費用退回.此時分錄為：

借：銀行存款

貸：其他貨幣資金或應收票據

二、收到10萬元的銀行匯票時會計分錄為：

借：其他貨幣資金——銀行匯票-100000

貸：營業收入-90000

其他應付款-10000

退回多收款項時會計分錄為：

借：其他應付款-10000

貸：庫存現金或銀行存款-10000

(6)退回禮金款怎麼做會計分錄擴展閱讀

應收款項相關的會計分錄：

1、發生賒銷時

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

銀行存款 （各類墊付款項）

此處一定要注意企業進行折扣銷售時的賬務處理，發生商業折扣，按扣除折扣後的金額入賬，發生現金折扣，按總價法入賬。

2、收到款項時

正常情況收回應收金額

借：銀行存款 （按實際收回金額）

貸：應收賬款

發生現金折扣後，收回金額時

借：銀行存款

財務費用

貸：應收賬款

3、商業匯票結算時

借：應收票據

貸：應收賬款

有的企業不單獨設置「預收賬款」科目，那麼就可以通過 「應收賬款」的貸方核算，如果企業「應收賬款」期末余額在貸方，就表示企業預售的款項。

7. 收到供應商退回的貨款怎樣做會計分錄

收到供應商退回的貨款會計分錄

借：銀行存款

貸：應付賬款

應付賬款的入賬時間應以與所購買物資所有權有關的風險和報酬已經轉移或勞務已經接受為標志。但在實際工作中應區別情況處理：

1、在物資和發票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫後，才按發票賬單登記入賬。這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發現購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬；

2、在物資和發票賬單未同時到達的情況下，由於應付賬款需根據發票賬單登記入賬有時貨物已到。發票賬單要間隔較長時間才能到達，由於這筆負債已經成立，應作為一項負債反映。

(7)退回禮金款怎麼做會計分錄擴展閱讀

應付賬款跟應收賬款一樣分為四大模塊：

1：發票管理-----將發票輸入之後，可以驗證發票上所列物料的入庫情況，核對采購訂單物料，計算采購單和發票的差異，查看指定發票的所有采購訂單的入庫情況，列出指定發票的有關支票付出情況和指定供應商的所有發票和發票調整情況。

2：供應商管理----提供每個提供物料的供應商信息。如使用幣種、付款條件、付款方式、付款銀行、信用狀態、聯系人、地址等。此外，還有各類交易信息。

3：支票管理------可以處理多個付款銀行與多種付款方式，能夠進行支票驗證和重新號，將開出支票與銀行核對，查詢指定銀行開出的支票，作廢支票和列印支票。

4：賬齡分析------可以根據指定的過期天數和未來天數計算賬齡，也可以按照賬齡列出應付款的余額。

8. 退回錯入款怎麼做會計分錄

退回錯入款怎麼做會計分錄?
兩種可能:
第一種情況,主要原因是我們預先付款給多了即預付賬款太多,因此退回多收款項的會計分錄為:
借:銀行存款
貸:預付賬款
第二種情況,支付的是票據太多,因此多餘的費用退回.此時分錄為:
借:銀行存款
貸:其他貨幣資金或應收票據
上年銷售商品退回的分錄:
先沖減銷售收入
借:商品銷售收入
應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)
貸:銀行存款
再入庫
借:庫存商品
貸:商品銷售成本
一般匯款在正常工作日1-2天內到賬,如果戶名錯誤,錢就會退回到你賬戶,這樣的話時間總共3個工作日,遇到節假日及周末順延 ,如果你是在端午節期間匯出去的,那今天也許會到賬,如果戶名錯誤,今天或者明天錢就會退回到你卡上.

9. 銀行退回款如何做會計分錄

這種問題你要看你退回來的是什麼類型的款項，收入成本類的要把相對應的結轉的收入成本都沖回，如果是一般的款項，退回來的什麼業務，按照原來的業務沖銷就好，