差旅補貼沒有發票怎麼會計處理

❶ 出差補助沒有發票可以入賬嗎

如果金額不大如100元以下，填寫在差旅費中是不要發票的。還有放在工資里發也不要發票。

❷ 差旅補助會計怎麼處理

只能找其他的發票100來做賬。

❸ 差旅補助沒有票可以入帳，差旅補助要計入工資總額嗎

差旅補助不需要計入工資總額。

出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標准、市內交通費標准、伙食補貼（或誤餐補貼）、以及因出差而享有的其他補助（如遠離家人，公司給予一定補貼等）。
根據國家稅務總局關於修訂《徵收個人所得稅若干問題的規定》的公告國家稅務總局公告2011年第47號
(二)下列不屬於工資、薪金性質的補貼、津貼或者不屬於納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不征稅：4.
差旅費津貼、誤餐補助。
需要注意的是，稅局在掌握差旅費津貼定義 時，有一些解釋：
單位以現金方式給出差人員發放交通費、餐費補貼應徵收個人所得稅，但如果憑出差人員實際發生的交通費、餐費發票作為公司費用予以報銷，可以免徵收個稅。

❹ 差旅費沒有發票怎麼做賬已經給報銷了

正確的賬務處理如下:
借:管理費用
貸:其他應收款
差額借或貸貨幣資金相關科目，計算所得稅時需要納稅調增。

❺ 出差的補貼費用無發票應怎麼入賬

員工出差過程中發生的相關費用與差旅費補助是兩個概念。員工出差過程中發生的相關費用屬於與企業經營相關的費用，如員工墊付費用，企業可以根據實際情況報銷，同時根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例的規定，企業發生的與取得收入直接相關的、符合生產經營常規的必要和正常的支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。企業所得稅稅前扣除應符合三個基本原則：真實性、相關性、合理性。真實性是稅前扣除的首要原則，要求納稅人提供證明支出確屬實際發生的合法、有效憑證。

企業支付給員工的差旅費補助是對員工的額外現金補助，屬於工資、薪金的一部分。關於差旅費補助的標准由財政部門制定，目前對企業無具體標准，僅對中央和國家機關以及參照公務員法管理的事業單位有明確的規定，具體內容請參見《中央和國家機關差旅費管理辦法》（財行[2013]531號）。因此，對於行政事業單位按照財行[2013]531號文件規定的標准，發放給出差人員的差旅費包干補助，可按《國家稅務總局關於印發徵收個人所得稅若干問題的規定的通知》（國稅發[1994]089號）第二條的規定，不予徵收個人所得稅，超過標準的部分，應並入職工當月工資計征個人所得稅。

❻ 出差補貼沒有發票可否入賬

可以。

出差補貼：根據崗位及出差地區消費標准核算出差補貼，具體標准規定如下：

A 國內：廣州、深圳、上海等地：50元/天，省外城市：30元/天，省內出差10元/日餐費補貼。

出差補貼一般要提供發票，可以是餐票，車票等。

大城市，50 ，小城市30 ，這范圍之內可以無票入賬，這是國家1994年出台的文件，超出部分要繳納個人所得稅及企業所得稅。

但是現在審計時，事務所為了減少不必要的麻煩，都建議企業所有費用有票入賬。

(6)差旅補貼沒有發票怎麼會計處理擴展閱讀：

差旅費報銷原則：

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算；

4、出差標准：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標准見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。

報銷范圍：

1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標准以內。

報銷流程：

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。

根據《企業財務通則》：

第四十六條 企業不得承擔屬於個人的下列支出：

（一）娛樂、健身、旅遊、招待、購物、饋贈等支出。

（二）購買商業保險、證券、股權、收藏品等支出。

（三）個人行為導致的罰款、賠償等支出。

（四）購買住房、支付物業管理費等支出。

（五）應由個人承擔的其他支出。

第五十條 企業年度凈利潤，除法律、行政法規另有規定外，按照以下順序分配：

（一）彌補以前年度虧損。

（二）提取10%法定公積金。法定公積金累計額達到注冊資本50%以後，可以不再提取。

（三）提取任意公積金。任意公積金提取比例由投資者決議。

（四）向投資者分配利潤。企業以前年度未分配的利潤，並入本年度利潤，在充分考慮現金流量狀況後，向投資者分配。屬於各級人民政府及其部門、機構出資的企業，應當將應付國有利潤上繳財政。

國有企業可以將任意公積金與法定公積金合並提取。股份有限公司依法回購後暫未轉讓或者注銷的股份，不得參與利潤分配；以回購股份對經營者及其他職工實施股權激勵的，在擬訂利潤分配方案時，應當預留回購股份所需利潤。

第五十一條 企業彌補以前年度虧損和提取盈餘公積後，當年沒有可供分配的利潤時，不得向投資者分配利潤，但法律、行政法規另有規定的除外。

第五十二條 企業經營者和其他職工以管理、技術等要素參與企業收益分配的，應當按照國家有關規定在企業章程或者有關合同中對分配辦法作出規定，並區別以下情況處理：

（一）取得企業股權的，與其他投資者一同進行企業利潤分配。

（二）沒有取得企業股權的，在相關業務實現的利潤限額和分配標准內，從當期費用中列支。

❼ 出差補貼沒有發票能不能入賬

可以入帳，直接寫在差旅費報銷單據的出差補助項內即可。

❽ 關於出差人員就餐補助沒有發票的如何處理

誤餐補助是公司自己定的一種福利，只要有計算明細就行不需發票的。但住宿報銷是要有發票的哦，只屬於實銷實報。

❾ 如果是員工出差差旅費補助，無發票能入賬嗎

員工出差過程中發生的相關費用與差旅費補助是兩個概念。員工出差過程中發生的相關費用屬於與企業經營相關的費用，如員工墊付費用，企業可以根據實際情況報銷，同時根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例的規定，企業發生的與取得收入直接相關的、符合生產經營常規的必要和正常的支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。企業所得稅稅前扣除應符合三個基本原則：真實性、相關性、合理性。真實性是稅前扣除的首要原則，要求納稅人提供證明支出確屬實際發生的合法、有效憑證。

企業支付給員工的差旅費補助是對員工的額外現金補助，屬於工資、薪金的一部分。關於差旅費補助的標准由財政部門制定，目前對企業無具體標准，僅對中央和國家機關以及參照公務員法管理的事業單位有明確的規定，具體內容請參見《中央和國家機關差旅費管理辦法》(財行[2013]531號)。因此，對於行政事業單位按照財行[2013]531號文件規定的標准，發放給出差人員的差旅費包干補助，可按《國家稅務總局關於印發徵收個人所得稅若干問題的規定的通知》(國稅發[1994]089號)第二條的規定，不予徵收個人所得稅，超過標準的部分，應並入職工當月工資計征個人所得稅。

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