銷售物品紅沖會計分錄怎麼做

⑴ 紅字發票銷售折讓怎樣做會計分錄

銷售折讓是指由於商品的質量、規格等不符合要求，銷售單位同意在商品價格上給予的減讓。在核算時，由於銷售折讓不具備費用的屬性，因此，應當將其作為收入的抵減數處理。銷售方已入賬的，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據。
這種情況下的分錄是直接做紅字（負數）沖銷就可以，例如：
借：銀行存款/庫存現金/應收賬款
-
11700
貸：主營業務收入
-10000
應交稅費-應交增值稅
-1700

⑵ 請問銷售發票在開紅字發票後，會計分錄該怎麼做

一、開具紅字普通發票

1、銷貨方未作帳務處理，購貨方退回原發票。

銷貨方將收回的發票粘附在存根聯後面依次註明「作廢」，屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方，不得開具紅字發票。

2、銷貨方已作帳務處理，購貨方退回原發票。

銷貨方開具藍字退貨進倉單(屬於貨物折讓退回不需要開具進倉單，下同)，同時開具相同內容的紅字發票，以紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，將收回的發票粘附在紅字發票的存根聯上，紅字發票的存根聯以及其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方。

3、銷貨方未作帳務處理，購貨方已作帳務處理，不能退回原發票。

銷貨方必須取得購貨方的有效證明作為開具紅字發票的依據，填制藍字退貨進倉單。開具相同內容的紅字發票，將紅字發票的發票聯交回購貨方，作為抵減當期的銷售支出，紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方。

4、銷貨方、購貨方均已作帳務處理，不能退回原發票。

⑶ 紅沖做賬怎麼做

1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。

2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

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時限要求

1．因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內（自專用發票開具之日起180日）向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

2．因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

承諾時限

提供資料完整、填寫內容准確、各項手續齊全，符合條件的當場辦結。

⑷ 紅字沖銷會計分錄

因為取得專用發票後，發生質量問題購買方將商品退回的情形，已經開具的專用發票需要紅沖，那麼購貨方對於增值稅紅字專用發票怎麼做賬務處理，其分錄如下：點擊測試我合不合適學會計
上述法規中的90學分，即學員通過會計繼續教育所需的學分，學員可通過學習會計繼續教育課程來獲得。具體操作為：學員登錄注冊成功後，先進行購課選課，再進行聽課學習，聽課學習的課程即為學員按照當地政策要求自行挑選的課程。不同會計繼續教育課程時長不同，所累計的學分也不相同，學員根據當地學分要求所選擇課程的總時長即為聽課期間所需要花費的時間。
學員也可通過其他形式來獲得會計繼續教育學分，如：參加全國會計專業技術資格考試等會計相關考試，每通過一科考試或被錄取的，折算為90學分；參加會計類專業會議，每天折算為10學分；參加國家教育行政主管部門承認的中專以上會計類專業學歷（學位）教育，通過當年度一門學習課程考試或考核的，折算為90學分等等，這些方式均可獲得相應學分完成會計繼續教育。
會計繼續教育可以找恆企教育，恆企教育業務涵蓋了財經類職業教育、設計類職業教育、IT類職業教育、學歷輔導、職業資格培訓、產教融合、公共培訓、高端課程研發、圖書文化出版等多個領域，致力於為社會培育優質人才。

⑸ 開出紅字發票，會計分錄應該怎樣做

你單位是增值稅小規模納稅人
如果客戶是把產品退回來了，則在退回的月份編會計分錄：
1.借:應收帳款 2700元(紅字)
貸:主營業務收入 2621.36元(紅字)
應交稅費-應交增值稅 78.64元(紅字)
2.借:庫存商品 2000元
貸:主營業務成本 2000元

你的第三筆會計分錄就無需編了

⑹ 如何沖銷會計分錄

沖銷會計分錄如下：

借：主營業務成本 1350（紅字）

貸：庫存商品 1350（紅字）

這里我們用紅字沖銷法做沖銷分錄。

在本例中，主營業務成本在發生時記在借方反映是其真實成本的增加，當這部分實際發生的成本減少時我們從業務實質出發也必須從相同方向沖減，從哪裡來再從哪裡回，這也是我們會計所強調的會計信息質量的要求。因為實質就是對成本增加的沖減，故必須在發生增加的一方進行紅字沖銷。

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紅字沖銷法的應用：

舉例：預付供應商貨款2000元，但因為賬戶提供錯誤發生款項退回，會計分錄如下：

1、預付供應商貨款時，做會計分錄，如下：

借：預付賬款 2000

貸：銀行存款 2000

2、預付的貨款退回時，用紅字沖銷法做相反的會計分錄，如下：

借：預付賬款 -2000

貸：銀行存款 -2000

在會計處理中一切都要根據業務發生過程來記錄，因為這筆業務是付出去又退回來，所以必須要反映這兩個過程，特別是退回來的過程就要做兩筆分錄；也就是會計處理要留下痕跡，這是證據鏈的一環。

參考資料來源：網路-紅字沖銷法

⑺ 開出紅字發票，會計分錄應該怎樣做 – 手機愛問

答：首先，開具紅字發票要經過稅務局批准後方能開具的，然後用紅字發票做沖回銷售的分錄；最後再開正確的發票，並據以入帳做銷售即可。
1、紅字發票會計分錄：
借：應收賬款（負數）
貸：主營業務收入（負數）
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（負數）
2、開具正確的發票會計分錄：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

⑻ 銷售方隔月紅沖發票，會計分錄怎麼做

銷售隔月紅沖發票時，把紅字發票做負的會計分錄，藍字發票正常做會計分錄，就行了。

⑼ 紅字沖銷 會計分錄

紅字發票做如下會計分錄，金額是紅字
借 應收賬款
貸 以前年度損益調整
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
開出的發票做如下分錄 金額是發票上金額
借 應收賬款
貸 以前年度年度損益調整
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
成本結轉 沖銷12月的成本結轉 金額為紅字
借 以前年度損益調整
貸 庫存商品
按正確的成本結轉，
借 以前年度損益調整
貸 庫存商品

調整是2010年的事，所以不影響2009年的所得稅。