會計收款怎麼做

❶ 會計收款憑證做法

借 銀行存款251000
應收賬款100000
貸 主營業務收入 300000
應交稅費 51000
收款憑證怎麼做

這個要做兩張憑證
一張收款 一張轉帳

借：應收賬款351000
貸：主營業務收入 300000
應交稅費 51000
這張轉帳憑證

借：銀行存款 251000
貸：應收賬款 251000
這張收款憑證

只能這樣做了

❷ 會計中什麼業務做收款憑證

會計中這些業務做收款憑：證借方有涉及銀行存款或庫存現金的業務，貸方有涉及銀行存款或庫存現金的業務，需做付款憑證。

借貸方既未涉及銀行存款又未涉及庫存現金的，借方與貸方同時涉及銀行存款及庫存現金時，需以貸方為准，做付款憑證。

❸ 會計記賬憑證怎麼做

1、要以審核無誤的原始憑證為依據
記賬憑證必須附有經審核確認為真實、完整和合法的原始憑證為依據。除結賬和更正錯賬的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證。
2、正確填制會計科目、子目和編制會計分錄
填寫會計科目時，應當填寫會計科目的全稱，不得簡寫。為了便於登記日記賬和明細賬，還應填寫子目甚至細目。記賬憑證中所編制的會計分錄一般應是一借一貸或多借一貸，避免多借多貸的會計分錄。但是對於一些特殊的會計分錄，例如，收回聯營投資，只有多借多貸才能說明來龍去脈時，應按多借多貸填寫一張記賬憑證，而不能拆為幾個簡單會計分錄或一借多貸、多借一貸的會計分錄。但是，多借多貸的會計分錄在會計實務中並不常見。
在填制記賬憑證時，可以根據一張原始憑證填制記賬憑證，也可以根據若干張同類原始憑證匯總填制記賬憑證，還可以根據原始憑證匯總表填制記賬憑證。但不得將不同內容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上。否則，就會造成摘要無法填寫，會計科目失去對應關系，記賬時審核困難，也容易造成記賬錯誤。
3、確認記賬憑證的種類
會計人員應根據原始憑證所記錄的經濟業務內容，先確定應借、應貸的會計科目，即會計分錄。在採用收、付、轉記賬憑證的情況下，若分錄的借方出現現金或銀行存款會計科目的應選擇使用收款憑證；若分錄的貸方出現現金或銀行存款會計科目，則應選擇使用付款憑證；若會計分錄的借方出現現金會計科目，而貸方出現銀行存款會計科目，或反之，應選擇付款憑證；若會計分錄的借、貸方均未出現現金以及銀行存款會計科目，則選擇使用轉賬憑證。在採用通用記賬憑證的情況下，則無論出現什麼類型的會計分錄，都統一使用一種通用記賬憑證。
4、選擇書寫工具
填制記賬憑證應選擇鋼筆或碳素筆。用蘭黑墨水或碳素墨水書寫。
5、填寫記賬憑證的日期
記賬憑證的填寫日期可分三種情況：
（1）現金或銀行存款付款業務的記賬憑證，一般以財會部門付出現金或開出銀行付款結算憑證的日期填寫；
（2）現金收款業務的記賬憑證，應當填寫收款當日的日期；銀行存款收款業務的記賬憑證，實際收款日期可能和收到該憑證的日期不一致，則應按填制收款憑證的日期填寫；
（3）月末計提、分配費用、成本計算、轉賬等業務，大多是在下月初進行，但所填日期應當填寫當月最後一日的日期。
6、摘要要真實准確又要簡明扼要。
7、記賬憑證中金額的填寫
記賬憑證的金額必須與原始憑證的金額相符；阿拉伯數字應書寫規范，並填至分位；相應的數字應平行對准相應的借貸欄次和會計科目的欄次，防止錯欄串列；合計行填寫金額時，應在金額最高位值數前填寫人民幣「￥」字元號，以示金額封頂，防止竄改。
8、記賬憑證應按行次逐筆填寫，不得跳行或留有空行
記賬憑證金額欄最後留有的空行，用直線或「S」線注銷。所劃的直線或「S」線應以金額欄最後一筆金額數字下的空行劃到合計數行上面的空行。
9、填寫記賬憑證的編號
為了根據記賬憑證順序登記賬簿和日後核對賬簿、憑證以及保證會計憑證的安全和完整，要對記賬憑證進行編號。記賬憑證的編號按月編寫，編寫方法有三種：
（1）將一個月的全部經濟業務，按經濟順序號統一編號。其編號方法簡便，適用於採用通用記賬憑證的單位使用；
（2）將一個月的全部經濟業務，分收款業務、付款業務、轉賬業務三類按順序編號；
（3）將一個月的全部經濟業務，分現金收款、銀行存款收款、現金付款、銀行存款付款、轉賬業務五類按順序編號。
無論採用上述哪一種方法編號，都應按自然順序連續編號，不得跳號、重號。
一筆經濟業務編制在記賬憑證上的會計分錄，需在兩張或兩張以上的記賬憑證上共同反映時，首先記賬憑證的編號應是一個號，然後在此號碼下，則採用分數的方法來表示，稱為分數編號法。例如，某筆經濟業務屬某月轉賬業務的第32號，需填制三張轉賬憑證共同完成，那麼這三張轉賬憑證的編號應是32 1/3、32 2/3、32 3/3，分母3表示這筆業務需3張記賬憑證，分子1、2、3分別表示第1、2、3張。
10、計算和填寫所附原始憑證的張數
記賬憑證一般應當附有原始憑證。附件張數用阿拉伯數字寫在記賬憑證的右側「附件××張」行內。附件張數的計算方法有兩種：
（1）按附原始憑證的自然張數計算。
（2）有原始憑證匯總表的附件，可將原始憑證匯總表張數作為記賬憑證的附件張數，再把原始憑證作為原始憑證匯總表的張數處理。
對於汽車票、火車票等外形較小的原始憑證，可粘貼在「憑證粘貼單」上，作為一張原始憑證附件。但在粘貼單上應註明所粘貼原始憑證的張數和金額。
當一張或幾張原始憑證涉及幾張記賬憑證時，可將原始憑證附在一張主要的記賬憑證後面，並在摘要欄內註明「本憑證附件包括××號記賬憑證業務」字樣，在其他記賬憑證上註明「原始憑證附在××號記賬憑證後面」字樣。沒有原始憑證，而只有復印件的，不能作為填制記賬憑證的依據。
11、簽名或蓋章記賬憑證的
記賬憑證填制完成後，一般應由填制人員、審核人員、會計主管人員、記賬人員分別簽名蓋章，以示其經濟責任，並使會計人員互相制約，互相監督，防止錯誤和舞弊行為的發生。對於收款憑證及付款憑證，還應由出納人員簽名蓋章，以證明款項已收訖或付訖。
實行會計電算化的單位，對於機制記賬憑證，在審核無誤後，上述人員也要加蓋印章或簽字。
12、電子會計記賬憑證填制
除了採用手工填寫，也可用計算機的財務記賬軟體，如：易記賬，來實現無紙化、免手工的地記賬憑證填制。

❹ 我是一名收款員 我想去做一名會計 應該怎樣去學習

其實要做一名會計還是非常簡單的，首先你要有一個作為一名會計的思想概念，就是對於數據要十分敏感

當然，最重要的就是要會計師的證明，你可以去你們當地搜搜關於注冊會計師考試的時間是在什麼時候，你可以在相關的時間內去報名，在當地的新華書店裡面都有關於會計師考試的用書。還是蠻簡單的。建議你可以在已經有的工作不要放棄的情況下，再去考注冊師證明。
希望您能成功哦。O(∩_∩)O~

❺ 代收貨款怎麼做會計分錄

代收貨款的會計分錄如下：

1、收到代收貨款時

借：銀行存款

貸：其他應付款-代收XX貨款

2、支付給實際收款單位時

借：其他應付款-代收XX貨款

貸：銀行存款

3、存在差額情況的會計處理

借：其他應付款-代收XX貨款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

(5)會計收款怎麼做擴展閱讀

代收貨款業務為商戶解決電商購物交易中商品配送與資金結算不方便、不及時的難題，為買賣雙方規避非面對面交易帶來的信用風險。

現代的代收貨款業務將物流、資金流、信息流集於一體，讓更多商戶在享受高效、安全、遍布全國的EMS物流體系（普遍採用EMS物流體系）的同時，享受以最快的速度回籠資金所帶來的資金效率收益。

❻ 老闆給會計一大堆的收款收據,會計該怎麼做賬啊

照做費用，或成本，但抵不了稅。計算所得稅，稅審時，會把這些收款收據的金額加上所得額再乘所得稅率。所以這些收據上沒有用，只能說明，企業發生過這筆費用。但抵不了稅。

❼ 收錢寶收款入財會計分錄怎麼做

收錢寶收款入賬，會計分錄:
借:庫存現金
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:主營業務收入

❽ 出納怎樣做收付款憑證

出納辦理現金支出的處理程序是什麼 辦理現金支出的業務程序一般為： (1)復核現金付款憑證。 (2)經復核無誤後，在付款憑證所附的原始憑證上加蓋「現金付訖」印章。 (3)根據付款憑證所列金額付出現金; (4)在付款憑證「出納」欄簽章。 (5)根據付款憑證登記現金日記帳。 怎樣復核現金付款憑證 現金付款憑證是出納人員辦理現金支付業務的依據。出納人員對每一筆現金支付業務都要認真復核現金付款憑證。其復核方法及基本要求同現金收款憑證大致相同。
出納人員在復核現金付款憑證時，應注意以下幾點： (1)對於涉及現金和銀行存款之間的收付業務，即從銀行提取現金或以現金存入銀行，為了避免重復，只按照收付業務涉及的貸方科目編制付款憑證。 (2)現金付款憑證如出現紅字時，實際經濟業務應是現金收入的增加，但在處理時，為了避免混淆，出納人員在憑證上加蓋印章時，仍應加蓋現金付訖章，以表示原經濟業務付出的款項已全部退回。 (3)發生銷貨退回時，如數量較少，且退款金額在轉帳起點以下，需用現金退款時，必須取得對方的收款收據，不得以退貨發貨票代替收據編制付款憑證。 (4)從外單位取得的原始憑證如遺失，應取得原簽發單位蓋有公章的證明，並註明原始憑證的名稱、金額、經濟內容等，經單位負責人批准，方可代替原始憑證。如確實無法取得證明的，由當事人寫出詳細情況，由同行人證明，並由主管領導和財務負責人批准，方可代替原始憑證。 (5)「原始憑證分割單」(表6-1)可作為填制付款憑證的依據。但出納人員需要對原始憑證分割單進行審查。 表6-1原始憑證分割單(支付證明) 單位：年月日 品名或用途摘要金額 百十萬千百拾元角分 人民幣金額(大寫) 原始憑證編號單位名稱電話 分割原因 核准(簽章)證明(簽章)驗收(簽章)經手(簽章)制單(簽章) 什麼是備用金?預借備用金時怎樣處理 備用金是指付給單位內部各部門或工作人員用作零星開支、零星采購、售貨找零或差旅費等用的款項。實行備用金制度，有利於單位內部各部門或工作人員積極、靈活地開展業務，從而提高工作效率;同時也可以防止現金過多地佔用在個人手上，有效地控制資金佔用。各單位應建立和健全備用金的領用和報銷制度，加強對備用金的撥付和使用情況的管理。 單位內部各部門或工作人員因零星開支、零星采購等需要預借備用金時，一般應由經辦人填寫借款憑證。借款憑證一式三聯，第一聯為付款憑證，財務部門作為記帳依據;第二聯為結算憑證，借款期間由出納員留存，報銷時作為核對依據，報銷後隨同報銷單據作為記帳憑證的附件;第三聯交借款人保存，報銷時由出納員簽字後作為借款結算及交回借款的收據。經辦人在填寫借款憑證時，應當如實認真地填寫借款事由、金額和借款日期並簽名，送有關領導審批後根據借款憑證編制現金付款記帳憑證。對於借用的備用金，會計上可以通過「其他應收款-一備用金」賬戶來核算。 例：大聖公司銷售科12月31日領取備用金1000元，作零星采購和開支使用，經辦人為***。***在領用備用金時，應按規定填制借款憑證，有關人員編制現金付款記帳憑證，出納員根據現金付款憑證支付現金(或現金支票)，其會計分錄為： 借：其他應收款----備用金100O 貸：現金1000 定額備用金制度下報銷備用金時怎樣處理 備用金報銷的處理依企業備用金管理制度的不同而有所區別。備用金管理制度可以分為定額備用金制度和非定額備用金制度兩種。 所謂定額備用金是指單位對經常使用備用金的內部各部門或工作人員根據其零星開支、零星采購等的實際需要而核定一個現金數額，並保證其經常保持核定的數額。實行定額備用金制度，使用定額備用金的部門或工作人員應按核定的定額填寫借款憑證，一次性領出全部定額現金，用後憑發票等有關憑證報銷，出納員將報銷金額補充原定額，從而保證該部門或工作人員經常保持核定的現金定額。只有等到撤銷定額備用金或調換經辦人時才全部交回備用金。 實行定額備用金的單位，其內部各部門或有關工作人員使用備用金購買貨物或用於零星開支後，應將所購買的貨物交由倉庫保管員驗收入庫，憑驗收入庫單連同發票到財務部門報銷，用於其他開支的憑發票或其他原始憑證到財務部門報銷。有關部門或工作人員報銷時，會計人員應編制現金付款憑證。出納員依據付款憑證將報銷的金額用現金補給報銷的部門或工作人員。這樣報銷後有關部門或工作人員於中的現金又達到了核定的限額。 例：大聖公司維修科使用定額備用金制度，金額為1200元。5月14日用現金購買零配件800元，其備用金只剩下400元，次日到財務科報銷，會計編制付款憑證,出納員補給現金800元，這樣維修科的備用金又達到了1200元。會計分錄是: 借:管理費用800 貸:現金800 如果5月14日維修科購買零配件實際支付了1400元，由經辦人員墊付現金200元，則5月15日報銷時,出納員應付給的現金就是1400元，維修科備用金在支付給經辦人員墊付款200元後又恢復到1200元。 非定額備用金制度下報銷備用金時怎樣處理 非定額備用金是指單位對非經常使用備用金的內部各部門或工作人員，根據每次業務所需備用金的數額填制借款憑證，向出納員預借現金，使用後憑發票等原始憑證一次性到財務部門報銷，多退少補，一次結清，下次再用時重新辦理領藉手續。報銷時財務部門編制轉帳憑證，其借方科目與定額備用金報銷時相同，其貸方科目則為「其他應收款」科目。對於實際支出額小於預借金額的應編制現金收款憑證，收回多借的現金;對於實際支出大於預借金額的，編制現金付款憑證，補給經辦人員墊付的款項。 例:大聖公司對行政科採用非定額備用金制度,行政科為購買辦公用品預借備用金1600元，預借時，財務部門根據借款憑證編制現金付款憑證，其會計分錄為： 借：其他應收款——備用金(行政科)1600 貸：現金16O0 行政科購買辦公用品1520元後憑發票和驗收入庫單到財務部門報銷，交回多餘現金80元，財務部門編制轉帳憑證一張，其會計分錄為： 借：管理費用1520 現金80 貸：其他應收款——備用金(行政科)1600 出納員收回多借的未用現金80元。 如果行政科實際購買辦公用品1780元，自己墊付了180元，則在報銷時除按規定編制轉帳憑證一張，其會計分錄為： 借：管理費用1780 貸：其他應收款——備用金(行政科)16O0 現金180 出納員付給行政科現金180元，退還行政科經辦人員其墊付的現金180元。