出院欠費怎麼做會計分錄

A. 報銷醫葯費怎麼做會計分錄

1、如果參加社會保險了，他的住院費用可以到社保中心報銷。賬務處理：
（1）單位支付的住院費用
借：其他應收款--XXX住院費用
貸：銀行存款等
（2）出院後，到社保中心辦理報銷手續。收到社保報銷住院費後：
借：銀行存款（社保報銷部分）
借：管理費用--福利費（不能報銷部分）
貸：其他應收款--XXX住院費用

2、如果沒有參加社會保險，發生的住院費用
借：管理費用--福利費（或應付職工薪酬--職工福利）
貸：現金

3、住院費、醫葯費屬於福利費的核算范圍，除了個人自費部分，可以全部報銷入賬。如果你單位執行了新會計准則，福利費計入「應付職工薪酬」科目；沒有執行新會計准則，計入「管理費用」科目。

B. 以現金交給公司補繳欠費的醫保會計分錄

借：現金

貸： 其他應收款--某某欠款
是以現金的形式交給公司補交的欠款，說明公司替欠款人已經上交了，那時的管理費用已經做了賬務處理，欠的部分公司掛在其他應收款里，所以要這樣分錄。補交不能再進管理費用的，那樣就重復進管理費用了。

C. 報銷醫葯費怎麼做會計分錄

1、參加了社會保險:
（1）單位支付的住院費用
:
借：其他應收款--住院費用
貸：銀行存款
（2）收到社保報銷住院費後：
借：銀行存款
借：管理費用--福利費
貸：其他應收款--住院費用
2、沒有參加社會保險:
借：管理費用--福利費
貸：現金
3、住院費、醫葯費屬於福利費的核算范圍，除了個人自費部分，可以全部報銷入賬。
如果你單位執行了新會計准則，福利費計入「應付職工薪酬」科目；沒有執行新會計准則，計入「管理費用」科目。

D. 歸還部分欠款會計分錄怎麼做

歸還a材料欠款38500元，會計分錄為：
借：應付賬款38500
貸：銀行存款38500
購入材料，驗收入庫，貨款未付時，
借：原材料—a材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
《企業會計准則應用指南-會計科目和主要賬務處理》（財政部財會[2006]18
號）
」2202
應付賬款「科目：
1、本科目核算企業因購買材料、商品和接受勞務等經營活動應支付的款項。
2、企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值），借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按應付的款項，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。

E. 費用中掛賬的會計分錄怎麼做

如果您是增值稅一般納稅人,應作如下會計分錄:
借:原材料
應交稅金_應交增值稅(進項稅)
貸:應付賬款___XX單位
若是小規模納稅人,應作發下會計分錄:
借:原材料
貸:應付賬款___XX單位

F. 職工因公住院，出院後單位給予了一定的營養費等補償，怎樣做會計分錄

你好！首先我想問一下，你們這些補償費是額外發給職工的補償還是先幫職工代墊將來要從他的工資中扣除？我看你題目的意思，應該是第一種，就是直接發給職工額外的補償，這樣的話按照相關准則，這些費用是不用按照職工服務對象計入相關成本的，而是應該計入損益，因為這個不經常發生，而且企業支付這些的這些款時職工並沒有為企業提供服務。可以這樣做：
在實際發生時：借：管理費用—其他費用
貸：現金或者銀行存款
就行了。
如果是代墊要從職工工資裡面扣的話：
支付時：借：其他應收款
貸：現金
等到從工資里扣除時：借：應付職工薪酬
貸：其他應收款
就行了。

G. 報銷各種費用怎麼做會計分錄

取得費用報銷單的賬務處理有：

例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批准簽字同意後，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：

借：管理費用－辦公費

應交稅費－應交增值稅（進項稅）－－如果是一般納稅人企業，取得增值稅專用發票可以進行進項稅抵扣。

貸：銀行存款等

(7)出院欠費怎麼做會計分錄擴展閱讀：

報銷程序

對原始憑證進行初步審核。

原始憑證的真實性、合法性和准確性直接關繫到會計信息的質量。會計單位核算接受本單位支出報表時，應當按照行政事業單位財務制度和財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體地說，它們包括：

1、原始文件內容的真實性和合法性。審核原始憑證內容是否符合黨和國家有關政策法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁在發票上使用借據。對不真實、不合法的原始文件有權不予受理。

2、原始憑證的完整性和准確性。理賠會計受理的原始憑證應需有相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、資金審批人簽字意見、辦理人員簽字蓋章、經濟業務使用。對記錄不準確或不完整的原始文件，要求更正或補充。

3、原始憑證必須按規定填寫。受理的原始單據應當按照規定的要求書寫，不得塗改，格式和金額必須一致。單款憑證用藍黑色鋼筆書寫。多套書寫憑證，圓珠筆和雙面復寫紙復印，不能單獨單頁書寫。

3、報銷單據整理。

報銷單據及匯總憑證由會計核算中心應使用統一提供。附送的原始憑證應當按照資金來源和用途進行分類。糊料應平整，按憑證大小自左向右粘貼。

在匯總單上准確填寫總金額（報銷金額與發票金額不一致的，在匯總單上填寫實際申報金額），並附上原始憑證數量。在辦理結算報告的過程中，有必要提出支付申請需要佔用的相關預算指標和會計科目。

H. 銀行存款欠費補收,收費怎麼做會計分錄

借;財務費用
貨;銀行存款

I. 應收醫療款如何處理會計分錄

應收醫療款會計分錄：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

(9)出院欠費怎麼做會計分錄擴展閱讀：

一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。

企業（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，並按照投保人進行明細核算。

企業（金融）應收的手續費和傭金，可將本科目改為「1124 應收手續費及傭金」科目，並按照債務人進行明細核算。

不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，採用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在「長期應收款」科目核算。

二、本科目可按債務人進行明細核算。

三、企業發生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記「主營業務收入」、「手續費及傭金收入」、「保費收入」等，科目。收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。

代購貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時做相反分錄。

四、企業與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。

1、收到債務人清償債務的款項小於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權人已計提的壞賬准備。

收到債務人清償債務的款項大於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權已計提的壞賬准備。

以下債務重組涉及重組債權減值准備的，應當比照此規定進行處理。

2、接受債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借「原材料」「庫存商品」「固定資產」「無形資產」等科目，按已計提的壞賬借「壞賬准備」。涉及增值稅的，還應進行相應處理。

3、將債權轉為投資的，應按相應股份的公允價值，借記「長期股權投資」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記「銀行存款」「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」。

4、以修改其他債務條件進行清償的，應當修改其他債務條件後債權的公允價值。