收取紅票怎麼做會計分錄

Ⅰ 收到供應商開具紅字發票，會計分錄怎麼做

如果是在采購方購買了物資後又收到紅字發票，建議按原采購物資入庫的會計科目做，金額為紅字就可以啦；發生時做；
借：原材料/庫存商品：**商品；紅字
借：應交稅費：應交增值稅：進項稅 紅字
貸：銀行存款/應付賬款：**單位 紅字

Ⅱ 紅字發票怎麼做賬

1，銷售時，借：銀行存款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

2，結轉時：借：主營業務收入

貸：庫存商品

沖紅時借：銀行存款（紅字）

貸：主營業務收入（紅字）

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）

借：庫存商品

貸：主營業務成本

特殊情況

一、發票因購貨單位信息輸錯的除要提供證明原件之外，還需提供購貨單位的稅務登記證復印件。

二、銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給A公司卻開給了B公司的，需發票上開具公司名稱的企業出具一份證明，說明發票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發生此筆業務，並承諾此發票為認證抵扣；實際應接收發票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發票。

三、購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書復印件並加蓋對方公司公章。

四、發票單價、數量、品名等開具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復印件並加蓋公章。

五、發票重復開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發票記賬聯復印件。

(2)收取紅票怎麼做會計分錄擴展閱讀：

時限要求

1．因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內（自專用發票開具之日起180日）向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

2．因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

承諾時限

提供資料完整、填寫內容准確、各項手續齊全，符合條件的當場辦結。

參考資料：

紅字發票--網路

Ⅲ 開具紅票的賬務處理，會計分錄怎麼做

退回的發票如果是當月的，直接作廢就可以了。如果是上月開的發票次月才退回，需要開增值稅紅字發票，你是2015年1月開的紅票，就能沖減2014年12月的收入。

Ⅳ 收到對方開的紅字發票，與貨款怎麼做會計分錄

借：應收帳款(藍字)

貸：主營業務收入(藍字)

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(藍字)3月開紅字發票，然後開正確的藍字發票：

借：應收帳款(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(紅字)借：應收帳款(藍字)

貸：主營業務收入(藍字)

應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(藍字)分別根據以上分錄登記上帳就行了，如果想省事，也可以只按最後一筆正確的記就可以了。

Ⅳ 收到增值稅紅字發票賬務如何處理

對申請開具紅字發票的，其進項稅額轉出應憑稅務機關出具的通知單轉出，應填入「紅字專用發票通知單註明的進項稅額」欄中，請勿憑開具的紅字發票進行進項稅額轉出。

1．收到紅字票
借：原材料（紅字）
借：應交稅費---應交增值稅（進項稅額）（紅字）
貸：應付帳款（紅字）

2．收到正確的發票
借：原材料
借：應交稅費---應交增值稅（進項稅額）
貸：應付帳款

增值稅紅字票不需要認證

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紅字增值稅專用發票開具規定
一、基本規定：
1、銷貨方如發生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯、存根聯的，應視不同情況按以下規定辦理：
（1）開票當月，購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下，須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理，應在收到的發票聯和抵扣聯記帳聯上註明「作廢」字樣，並依次粘貼在一起，作為扣減當期銷項稅額的憑證，下月領購專用發票時提交稅務機關核查。未收到購買方退還的專用發票前，銷貨方不得扣減當期銷項稅額。（直接作廢就可以）
（2）開票次月或以後月份，銷貨方已將記帳聯作帳務處理，但購貨方未作帳務處理，銷貨方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證；紅字抵扣聯和發票聯不給購貨方，與收回原抵扣聯和發票聯附在一起，作為開具紅字專用發票的依據，下月領購專用發票時提交稅務機關核查。
2 、銷貨方如發生退貨、銷售折讓，但購貨方已作帳務處理，不能退回原來的發票聯、抵扣聯時，處理如下：
（1）銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》後，方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，發票聯、抵扣聯交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。購貨方收到紅字發票後，應視紅字專用發票所註明的增值稅額從當期進項稅額中扣減，造成不納稅或少納稅的，屬於偷稅行為。
(2)在未收回專用發票抵扣聯及發票聯，購貨方已將專用發票抵扣聯報送稅務機關認證的情況下，銷貨方一律不得作廢已開具的專用發票。處理方法:購貨方應按規定進行帳務處理並抵扣進項稅額，然後進行退貨處理，到主管稅務機關開具進貨退出及索取折讓證明單，交銷貨方開具紅字專用發票，購貨方憑紅字專用發票的發票聯、抵扣聯沖減進項稅額。
《國家稅務總局關於進一步做好增值稅納稅申報「一窗式」管理工作的通知》規定：銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，不論是否已將記賬聯作賬務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。

二、其他說明
1、根據《中華人民共和國發票管理實施細則》三十四條：開具發票後，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明「作廢」字樣後，重新開具銷售發票。
2、對於僅是發票票面錯誤，而不是銷貨退回需要開具紅字發票的，在上級局未有明確前，暫比照銷貨退回開紅字發票的規定來處理。
3、銷貨方開出發票，且已將抵扣聯和發票聯交於購貨方，但在次月初抄稅時誤點作廢。應及時電話通知購貨方。購貨方如還沒有認證，應將發票聯和抵扣聯退還銷貨方作為開具負數發票的憑證，然後開具藍字發票；購貨方如果已經認證，當月也不抵扣，等稽核系統協查處理時就不用進項轉出和處罰了。

Ⅵ 跨月紅字發票會計分錄如何做

跨月紅字發票會計分錄：
借：應收賬款(紅字)
貸：主營業務收入(紅字)
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅字)
借：主營業務成本(紅字)
貸：庫存商品(紅字)
納稅人因銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發票的應分別按以下情形處理：
銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方尚未用於申報抵扣並將發票聯和抵扣聯退回的，由銷售方按規定在增值稅發票管理系統中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》，並按照調整前稅率開具紅字發票。
購買方取得專用發票已用於申報抵扣，或者購買方取得專用發票尚未申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，由購買方按規定在增值稅發票管理系統中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》;銷售方根據購買方開具的《開具紅字增值稅專用發票信息表》按照調整前稅率開具紅字發票。
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Ⅶ 那紅字發票回來了，怎麼做會計分錄呢。

照原藍字發票的分錄做（分錄用藍字，金額用紅字）。

Ⅷ 購貨方收到紅字發票後的賬務處理該怎麼做

借：庫存商品（紅字）
應交稅金-進項稅額（紅字）
貸：預付賬款/應付賬款（紅字）

等收到貨款後，借:銀行存款
貸：預付賬款/應付賬款

Ⅸ 開出紅字發票，會計分錄應該怎樣做

你單位是增值稅小規模納稅人
如果客戶是把產品退回來了，則在退回的月份編會計分錄：
1.借:應收帳款 2700元(紅字)
貸:主營業務收入 2621.36元(紅字)
應交稅費-應交增值稅 78.64元(紅字)
2.借:庫存商品 2000元
貸:主營業務成本 2000元

你的第三筆會計分錄就無需編了

Ⅹ 購買方收到紅字發票怎麼做會計分錄

好果是發生銷售折讓按原科目分錄發生額做紅字沖減
借：存貨有關科目—類別—貨物名稱
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額
貸：銀行存款或應付賬款—XX公司