代墊的運費會計分錄怎麼做
❶ 對方代墊運費怎麼做分錄
借：材料采購
貸：其他應付款
代墊的350元中的增值稅抵扣金額=350*7%=24.5元,計入采購成本的部分=350-24.5=325.5元。
代墊運費憑證，註明：對方代墊運費350元
借：庫存商品
應交稅費－應交增值稅（進項稅金）
貸：應付賬款
(1)代墊的運費會計分錄怎麼做擴展閱讀：
（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額
（二）接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
❷ 代墊運費可會計分錄怎麼做
分情況的
一 、合同規定運費由購貨方承擔，運輸公司將運費發票開給購貨方，且三方有代付運費協議。 銷貨方代墊運費
購貨方會計分錄如下：
購進材料，並收到代墊運費發票
借 原材料
借 應交稅金--應交增值稅--進項稅（如果是一般納稅人）
貸 其他應付款--應付b廠運費
支付運費
借其他應付款--應付b廠運費
貸:銀行存款
銷貨方分錄如下：
付運貨款時:
借:其他應收款－－代墊a廠運費
貸:銀行存款
把發票轉給a廠 ,收回代墊運費及貨款:
借：銀行存款
貸：應收賬款－－ a廠
其他應收款－－代墊a廠運費
二、 如果運輸公司直接把發票開給b廠(不給a廠),吧在銷貨的同時收取的全部款項中包含此運費,則此運費為價外費用並入銷售額，不用再單獨收取
b廠付運費時:
借:銷售費用
應交稅費－－增值稅（進項稅）
貸:銀行存款.
不用再跟a廠收取
❸ 在銷售產品中我方代墊的運費，應如何做會計分錄
就代墊運費經濟業務
代付時
借：應收賬款
貸：銀行存款
收回時
借：銀行存款
貸：應收賬款
❹ 企業購入材料 對方代墊運雜費 怎麼做會計分錄
借：材料采購
貸：其他應付款
代墊的350元中的增值稅抵扣金額＝350＊7％＝24.5元，計入采購成本的部分＝350－24.5＝325.5元。
代墊運費憑證，註明：對方代墊運費350元
借：庫存商品
應交稅費－應交增值稅（進項稅金）
貸：應付賬款
(4)代墊的運費會計分錄怎麼做擴展閱讀：
(一)企業采購檢查傳入的材料和產品,但支付尚未支付,按照有關文件(發票賬單記錄實際價格的發票,隨貨同行或暫估價值),借記「材料采購」、「在途物資」等科目,按照扣除增值稅,借記「應交稅金——應交增值稅(進項稅額)」等科目,根據處理價格和信用這個帳戶。
企業采購物資，是由於供應商在交付貨物時少付貨款造成的損失。當供方彌補了貨款不足時，借方應記錄「應付賬款」，貸方應將相應金額劃入「待處理財產的損益」中
(二)接受單位因提供勞務而未付的款項，應當按照供應單位的發票金額，貸記「生產成本」、「管理費用」等科目。在付款時，借記本科、學分「銀行存款」等。
❺ 代墊運費怎麼做會計分錄
按重量分攤運費：
A材料：100/(100+150)*3000*0.93＝1116
B材料：150/(100+150)*3000*0.93＝1674
運輸費計入材料成本，所以會計分錄：
借：材料采購——原材料A 21116
材料采購—— 原材料B 31674
應交稅金——應交增值稅（進項稅額）8710
貸：應付賬款 61500
對方代墊運費記入材料成本
❻ 貿易中代墊運費會計分錄怎麼做
收款記預收，付款記預付，收票（貨票和運費票）沖預付，開票沖預收，運費票轉給丙時，也沖對丙的預收。
❼ 代墊運費的問題（幫我做做會計分錄，謝謝）
1.預收款時：借：銀行存款 157000 貸：預收賬款 1570002.銷售時：借：預收賬款 151632 貸：主營業務收入 129600 應繳稅費—增值稅（銷項稅額） 220323.代墊運費時：借：預收賬款 800 貸：銀行存款 8004.退回多餘款：借：預收賬款 4568 貸：銀行存款 45685.銀行結算收費：借：管理費用 10 貸：銀行存款 10
❽ 代墊運費和支付運費的區別怎麼做會計分錄
銷貨方代墊運費的前提條件是合同規定運費由購貨方承擔，運輸公司將運費發票開給購貨方；且三方有代付運費協議。而支付運輸費按照銷售合同規定辦理即可。
銷貨方代墊運費購貨方會計分錄如下：
借
原材料
應交稅金--應交增值稅--進項稅（如果是一般納稅人，合法的運費可按7%抵扣）
貸
應付賬款--銷貨方
作為供貨方在銷售產品的同時，代墊運費必須符合以下兩個條件：
一、運費發票必須出具給采購方；
二、運費必須由采購方瑜運輸方直接結算。
支付運輸費會計分錄
借：營業費用
貸：現金（如果是用銀行支付的話就記入「銀行存款」科目就行，不過，一般都是直接用現金支付的。）
❾ 銷售商品由供貨方代墊運費在會計上應該怎麼做會計分錄
銷售商品由供貨方代墊運費的會計分錄為：
借：應收賬款
銀行存款
收回代墊運費時，
借：銀行存款
貸：應收賬款
《企業會計准則應用指南——會計科目和主要賬務處理》（財政部財會[2006]18 號）
「1122 應收賬款」科目：
1、本科目核算企業因銷售商品、產品、提供勞務等經營活動應收取的款項。
2、代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時，借記「銀行存款」科目，貸記本科目。
《增值稅暫行條例實施細則》第十二條第三款的規定，同時符合以下兩個條件的代墊運費不屬於價外費用：一是承運部門的運費發票開具給購貨方的；二是納稅人將該項發票轉交給購貨方的。
❿ 代墊運費怎麼做分錄
銷售商品時:
借:應收帳款-某某公司21000
貸:主營業務收入17948.72
應交稅金-銷項稅3051.28
代墊運費不用交稅記入其他應收款
借:其他應收款1000
貸:現金
收回時:
借:現金1000
貸:其他應收款1000