會計庫存記錯調賬怎麼補入庫

1. 如何調整庫存，並且怎樣帳務處理

首先調整庫存的依據是什麼？最充分的理由是「賬實不符」。怎麼確認「賬實不符」一是通過查賬，二是進行盤點。對賬面數據與庫存數量對比後確認資產的盤盈和盤虧。對盤盈和盤虧的資產進行賬務處理，是的賬面數據與庫存數量相匹配。這就是調整庫存的賬務處理。
1、對盤盈資產的賬務處理
⑴某小規模納稅人企業通過對倉庫盤點，盤盈工業用燒鹼××公斤價值20000元。
借：原材料 ——工業用燒鹼 20000
貸：待處理財產損益——待處理流動資產損益 20000
⑵查明盤盈原因，因工業用燒鹼吸收空氣中水分自然加重分量。
借：待處理財產損益——待處理流動資產損益 20000
貸：營業外收入——資產盤盈收入 20000
2、對盤虧盈資產的賬務處理
⑴某小規模納稅人企業通過對倉庫盤點，發現缺少一台庫存儀器價值5000元。
借：待處理財產損益——待處理固定資產損 5000
貸：庫存設備——××儀器 5000
⑵查明盤盈原因，該台儀器是失竊的。賠付情況為：保險公司理賠80%，合4000元，倉庫保管賠付10%，合500元，企業損失10%，合500元。
借：營業外支出——資產盤虧損失 500
其他應收款——××保險公司 4000
——×××（倉庫保管） 500
貸：待處理財產損益——待處理固定資產損益 5000

2. 商品開始沒有入庫，但以銷售，現在補記入庫可以么要怎麼做賬呢

如果是自己生產的商品，就要從一開始補
購買材料，同時收到發票
借：在途物資
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
收到材料後，同時付款
借：原材料
貸：在途物資
借：應付賬款
貸：銀行存款
生產領用原材料
借：生產成本-直接材料/製造費用-物料消耗/管理費用-物料消耗
貸：原材料
結轉製造費用
借：生產成本
貸：製造費用
結轉生產成本
借：庫存商品
貸：生產成本
銷售時，開具銷售發票
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅-銷項稅額
借：主營業務成本
貸：庫存商品
借：銀行存款
貸：應收賬款
另外不太清楚你自己生產的商品還是暫估的成本？？
暫估成本的時候
借：生產成本
貸：應付暫估
實際成本完工後，沖回暫估
借：生產成本（負數）
貸：應付暫估（負數）
按實際成本入賬
借：生產成本
貸：應付暫估

3. 上月材料入庫數量記錯導致成本核算錯誤,本月該如何調賬

根據描述，是數量和單價的問題，但」數量x單價」得出的原材料總金額還是不變的，是吧？如是這樣，在「原材料」總賬中，這個科目的金額還是正確的，無需改動。要改動的，只是「原材料」的庫存明細賬。把8月份有關涉及原材料收發的分錄憑證找出來，估計就是這些分錄後面的計算支持文件有誤，導致您的庫存明細賬數量、單價登記有誤的。 手工帳的修改原理，你可把這些支持文件重新計算後。按正確計算的金額，重新填制剛才找出來的這些有關憑證。然後，在庫存明細賬中，用紅筆單線劃去原收發記錄(加蓋私章在劃線處作實)，接著按正確的數量、單價重新登記即可。總賬、報表無需修改。 剛看到您補充說是用友財務系統做賬：單純使用總賬模塊的，可反結賬->反審核->修改憑證，然後按上面手工帳做法改好憑證後，重新審核並結賬。注意檢查修改前後，原材料總賬的金額余額不變。 如同時使用了采購和總賬模塊的，操作會繁瑣一點，要按原來的單子製作流程一步步退回去。先在總賬模塊刪除原收發原材料的分錄。然後，在采購模塊取消原收貨/出倉單的相關審核，修改這些單據的數量，重新運行系統計算單價(或者手動修改發貨單/出倉單的單價)。然後重新生成憑證、再審核、結賬。 如只使用了用友的總賬模塊，沒有同時關聯使用采購庫存模塊的，補充一種做法：比較各原材料修改前後的差異，列一張明細表，註明有關憑證和單據索引號。然後在8月總賬模塊補做一張調整分錄，分錄是 「借：原材料，貸：原材料」，金額就是那張明細表中要調整的金額。然後再據此登記庫存明細賬。我個人不推薦這種做法。因為如果以後稅局來檢查時候，容易給稅局欲蓋彌彰的感覺，到時必然要多加解釋的。所以，倒不如干凈的重做。 河北仁和會計為您解答以上供您參考。希望採納謝謝！

4. 會計做賬是 上月分錄寫錯了 這個月怎麼改正 如下:借;庫存商品20357

由於是上月記賬錯誤，您表述的情形不適合採用劃線更正法，只能採用紅字更正法。用紅字填寫一張與原憑證完全相同的記帳憑證，以表示注銷原憑證，然後用藍字填寫一張正確的憑證，並據以記帳。
第一步，紅字沖銷原會計分錄
第二步，藍字填寫一張正確的憑證，編制會計分錄如下：
借：庫存商品 20355.54
借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額） 3460.46
貸：應付賬款 23816

5. 會計基礎 錯賬更正之補充登記法

登記會計帳簿第五十六條 各單位應當按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計帳簿包括總帳、明細帳、日記賬和其他輔助性帳簿。
第五十七條 現金日記賬和銀行存款日記賬必須採用訂本式帳簿。不得用銀行對帳單或者其他方法代替日記賬。
第五十八條 實行會計電算化的單位，用計算機列印的會計帳簿必須連續編號，經審核無誤後裝訂成冊，並由記賬人員和會計機構負責人、會計主管人員簽字或者蓋章。
第五十九條 啟用會計帳簿時，應當在帳簿封面上寫明單位名稱和帳簿名稱。在帳簿扉頁上應當附啟用表，內容包括：啟用日期、帳簿頁數、記賬人員和會計機構負責人、會計主管人員姓名，並加蓋名章和單位公章。記賬人員或者會計機構負責人、會計主管人員調動工作時，應當註明交接日期、接辦人員或者監交人員姓名，並由交接雙方人員簽名或者蓋章。
啟用訂本式帳簿，應當從第一頁到最後一頁順序編定頁數，不得跳頁、缺號。使用活頁式帳頁，應當按帳戶順序編號，並須定期裝訂成冊。裝訂後再接實際使用的帳頁順序編定頁碼。另加目錄，記明每個帳戶的名稱和頁次。
第六十條 會計人員應當根據審核無誤的會計憑證登記會計帳簿。登記賬簿的基本要求是：
（一）登記會計帳簿時，應當將會計憑證日期、編號、業務內容摘要、金額和其他有關資料逐項記入帳內；做到數字准確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。
（二）登記完畢後，要在記賬憑證上簽名或者蓋章，並註明已經登帳的符號，表示已經記賬。
（三）帳簿中書寫的文字和數字上面要留有適當空格，不要寫滿格；一般應占格距的二分之一。
（四）登記賬簿要用藍黑墨水或者碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行的復寫帳簿除外）或者鉛筆書寫。
（五）下列情況，可以用紅色墨水記賬：
1．按照紅字沖帳的記賬憑證，沖銷錯誤記錄；
2．在不設借貸等欄的多欄式帳頁中，登記減少數；
3．在三欄式帳戶的余額欄前，如未印明余額方面的，在余額欄內登記負數余額；
4．根據國家統一會計制度的規定可以用紅字登記的其他會計記錄。
（六）各種帳簿按頁次順序連續登記，不得跳行、隔頁。如果發生跳行、隔頁，應當將空行、空頁劃線注銷，或者註明「此行空白」、「此頁空白」字樣，並由記賬人員簽名或者蓋章。
（七）凡需要結出余額的帳戶，結出余額後。應當在「借或貸」等欄內寫明「借」或者「貸，』等字樣。沒有餘額的帳戶，應當在「借或貸」等欄內寫「平」字，並在余額欄內用「Q」表示。
現金日記賬和銀行存款日記賬必須逐日結出余額。
（八）每一帳頁登記完畢結轉下頁時，應當結出本頁合計數及余額，寫在本頁最後一行和下頁第一行有關欄內，並在摘要欄內註明「過次頁」和「承前頁」字樣；也可以將本頁合計數及金額只寫在下頁第一行有關欄內，並在摘要欄內註明「承前頁」字樣。
對需要結計本月發生額的帳戶，結計「過次頁」的本頁合計數應當為自本月初起至本頁未止的發生額合計數；對需要結計本年累計發生額的帳戶，結計「過次頁」的本頁合計數應當為自年初起至本頁未止的累計數；對既不需要結計本月發生額也不需要結計本年累計發生額的帳戶，可以只將每頁未的余額結轉次頁。
第六十一條 實行會計電算化的單位，總帳和明細帳應當定期列印。
發生收款和付款業務的，在輸入收款憑證和付款憑證的當天必須列印出現金日記賬和銀行存款日記賬，並與庫存現金核對無誤。
第六十二條 帳簿記錄發生錯誤，不準塗改、挖補、刮擦或者用葯水消除字跡，不準重新抄寫，必須按照下列方法進行更正：
（一）登記賬簿時發生錯誤，應當將錯誤的文字或者數字劃紅線注銷，但必須使原有字跡仍可辨認；然後在劃線上方填寫正確的文字或者數字，並由記賬入員在更正處蓋章。對於錯誤的數字，應當全部劃紅線更正，不得只更正其中的錯誤數字。對於文字錯誤，可只劃去錯誤的部分。
（二）由於記賬憑證錯誤而使帳簿記錄發生錯誤，應當按更正的記賬憑證登記賬簿。
第六十三條 各單位應當定期對會計帳簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或者個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳帳相符、帳實相符。對帳工作每年至少進行一次。
（一）帳證核對。核對會計帳簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字型大小、內容、金額是否一致，記賬方向是否相符。
（二）帳帳核對。核對不同會計帳簿之間的帳簿記錄是否相符，包括：總帳有關帳戶的余額核對，總帳與明細帳核對，總帳與日記賬核對，會計部門的財產物資明細帳與財產物資保管和使用部門的有關明細帳核對等。
（三）帳實核對。核對會計帳簿記錄與財產等實有數額是否相符。包括：現金日記賬帳面余額與現金實際庫存數相核對；銀行存款日記賬帳面余額定期與銀行對帳單相核對；各種財物明細帳帳面余額與財物實存數額相核對；各種應收、應付款明細帳帳面余額與有關債務、債權單位或者個人核對等。
第六十四條 各單位應當按照規定定期結帳。
（一）結帳前，必須將本期內所發生的各項經濟業務全部登記入帳。
（二）結帳時，應當結出每個帳戶的期末余額。需要結出當月發生額的，應當在摘要欄內註明「本月合計」字樣，並在下面通欄劃單紅線。需要結出本年累計發生額的，應當在摘要欄內註明「本年累計」字樣，並在下面通欄劃單紅線；12月末的「本年累計」就是全年累計發生額。全年累計發生額下面應當通欄劃雙紅線。年度終了結帳時，所有總帳帳戶都應當結出全年發生額和年末余額。
（三）年度終了，要把各帳戶的余額結轉到下一會計年度，並在摘要欄註明「結轉下年」字樣；在下一會計年度新建有關會計帳簿的第一行余額欄內填寫上年結轉的余額，並在摘要欄註明「上年結轉」字樣。

6. 會計做賬問題：商品入庫時漏入賬，年底才發現，怎麼辦

賬實不符，又在年終報表決算之前發現，當然可以補記了，把未及時登帳的庫存商品補登，
借：庫存商品 貸：應付賬款

分別登記該商品的明細賬和總賬，重新結出明細賬和總賬余額，這個時候（不存在其他類似差異的前提下）總賬金額就是正數了

7. 兩種商品入錯帳如何進行調賬 如何做會計分錄

商品入錯帳調賬：
1、借：庫存商品--A
貸： 庫存商品--B

2、借：庫存商品--B
貸：庫存商品--A

8. 會計科目做錯怎麼調賬，補交前年度的稅怎麼處理

根據企業會計准則28號准則--會計政策、會計估計變更和差錯更正准則規定：

第十一條前期差錯，是指由於沒有運用或錯誤運用下列兩種信息，而對前期財務報表造成省略漏或錯報。
（一）編報前期財務報表時預期能夠取得並加以考慮的可靠信息。
（二）前期財務報告批准報出時能夠取得的可靠信息。
前期差錯通常包括計算錯誤、應用會計政策錯誤、疏忽或曲解事實以及舞弊產生的影響以及存貨、固定資產盤盈等。
第十二條企業應當採用追溯重述法更正重要的前期差錯，但確定前期差錯累積影響數不切實可行的除外。
追溯重述法，是指在發現前期差錯時，視同該項前期差錯從未發生過，從而對財務報表相關項目進行更正的方法。
第十三條確定前期差錯影響數不切實可行的，可以從可追溯重述的最早期間開始調整留存收益的期初余額，財務報表其他相關項目的期初余額也應當一並調整，也可以採用未來適用法。
第十四條企業應當在重要的前期差錯發現當期的財務報表中，調整前期比較數據。

補交以前年度的稅金要看那個稅金：
1、增值稅舉例（一般納稅人）
原賬務處理：
借：應收賬款 100
貸：主營業務收入 100
因少計提增值稅，
貸：主營業務收入 -14.53
貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅） 14.53 （自行發現）
應交稅費--應交增值稅（檢查調整） 14.53 （稅務發現）
繳納：
借：應交稅費
貸：現金
（就增值稅難，其他都比較簡單）
借：營業稅金及附加（跨年度直接進：以前年度損益調整）
貸：應交稅費-營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費、土增稅
借：管理費用（跨年度直接進：以前年度損益調整）
貸：應交稅費--印花稅、水利基金、房產稅、土地使用稅
借：所得稅費用（跨年度直接進：以前年度損益調整）
貸：應交稅費--應交企業所得稅
個人所得稅因完全由個人承擔
貸：應付職工薪酬 -10
貸：應交稅費--應交個人所得稅 10
借：應交稅費--應交個人所得稅 10
貸：現金或銀存

9. 會計科目記錯，怎麼調賬總賬和明細賬怎麼調整

分兩步調整

1,先把明細賬按總帳金額進行調整,這樣就和報表一致了。

2,兩帳一致後再按正確的業務製作憑證將做錯的帳進行調整,調整總帳和明細賬,報表也隨著更正了。

一、會計科目記錯,有憑證本身用錯科目和憑證正確但登賬時錯記賬戶兩種情況,不同情況應採用不同的方法加以調整.

二、具體做法:

1、記賬憑證是正確的,登賬時科目記錯.可用"劃線更正法".即錯記賬戶上本條摘要文字和金額用一條紅線劃掉,並由相關人員蓋章,再根據憑證在應記的科目中補充這項業務記錄.

2、由於記賬憑證的會計科目錯誤而導致的記錯賬戶,應採用紅字更正法.即先用紅字填寫一張與原錯誤憑證科目金額均相同的記賬憑證(指憑證中金額用紅字,登賬時也用紅筆登記),摘要欄註明沖銷某年某月XX號憑證,並據以登記賬戶,以注銷原錯記的科目記錄.再編制一張正確的記賬憑證,重新登記入賬(按正常記賬方法,用藍或黑筆記).

三、憑證中凡同時涉及到總賬和所屬明細賬的,根據平行登記原則,必須同時按以上方法進行更正.

四、《會計基礎工作規范》明確指出,記賬錯誤必須按規定的方法予以更正,不準塗改、挖補、刮擦或者用葯水消除字跡,不準重新抄寫.

(9)會計庫存記錯調賬怎麼補入庫擴展閱讀

格式

第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；

第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。

會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。

需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

會計分錄不同於記賬憑證：

記賬憑證要求要素齊全,並有嚴格的審核與編製程序,而會計分錄則只是表明記賬憑證中應借應貸的科目與金額，是記賬憑證的最簡化形式。會計分錄通常只是為了講解方便而出現在書本之中，在會計實務中是很少出現會計分錄的

10. 庫存商品明細賬調賬的會計分錄

不知你企業是否使用了進銷存軟體，如使用了該軟體，財務只需建立庫存商品總賬就可以了，其倉庫及櫃組的庫存都使用進銷存軟體核算並可以查詢使用。財務只要保證財務系統與進銷存系統數據一致就可以了。如果你企業沒有使用軟體的話，就需要設立總賬，倉儲明細賬，櫃組明細賬。
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