交貨款會計分錄怎麼做

① 付貨款如何做會計分錄

分三步進行：

1、收到貨款暫估入庫等到，這樣應付賬款科目就平賬了。分錄如下：

借：原材料(或庫存商品)

貸：應付賬款—應付暫估-**客戶

2、收到客戶的發票以後，記賬如下：

借：應付賬款—應付暫估-**客戶

應交稅費-進項稅

貸：應付賬款—**客戶

3、付貨款的分錄如下：

借：應付賬款—**客戶

貸：銀行存款

(1)交貨款會計分錄怎麼做擴展閱讀：

應付賬款的入賬時間

1、在物資和發票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫後，才按發票賬單登記入賬。這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發現購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬；

2、在物資和發票賬單未同時到達的情況下，由於應付賬款需根據發票賬單登記入賬有時貨物已到。發票賬單要間隔較長時間才能到達，由於這筆負債已經成立，應作為一項負債反映。

3、為在資產負債表上客觀反映企業所擁有的資產和承擔的債務，在實際工作中採用在月份終了將所購物資和應付債務估計入賬待下月初再用紅字予以沖回的辦法。因購買商品等而產生的應付賬款，應設置「應付賬款」科目進行核算，用以反映這部分負債的價值。

4、應付賬款一般按應付金額入賬，而不按到期應付金額的現值入賬。如果購人的資產在形成一筆應付賬款時是帶有現金折扣的，應付賬款入賬金額的確定按發票上記載的應付金額的總值（即不扣除折扣）記賬。

在這種方法下。應按發票上記載的全部應付金額，借記有關科目貸記「應付賬款」科目；獲得的現金折扣沖減財務費用。

② 代收貨款怎麼做會計分錄

代收貨款的會計分錄如下：

1、收到代收貨款時

借：銀行存款

貸：其他應付款-代收XX貨款

2、支付給實際收款單位時

借：其他應付款-代收XX貨款

貸：銀行存款

3、存在差額情況的會計處理

借：其他應付款-代收XX貨款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

(2)交貨款會計分錄怎麼做擴展閱讀

代收貨款業務為商戶解決電商購物交易中商品配送與資金結算不方便、不及時的難題，為買賣雙方規避非面對面交易帶來的信用風險。

現代的代收貨款業務將物流、資金流、信息流集於一體，讓更多商戶在享受高效、安全、遍布全國的EMS物流體系（普遍採用EMS物流體系）的同時，享受以最快的速度回籠資金所帶來的資金效率收益。

③ 收到貨款會計分錄怎麼做 急 謝謝各位！

你上面的會計分錄做的是正確的，只是還要做一結轉成本的分錄就完整了，結轉成本分錄為
借：主營業務成本
貸：庫存商品

④ 預收貨款要支付貨款會計分錄怎麼做

會計分錄：
借：預收貨款
貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅）
主營業務收入
借：主營業務成本
貸：庫存商品

⑤ 收到貨款會計分錄怎麼做

收到貨款的分錄可分以下幾種情況寫：1、收到以前的貨款借：銀行存款貸：應收賬款--XX2、收到提前預付來的貨款借：銀行存款貸：預收賬款--XX3、收到當期的貨款並附著發票借：銀行存款貸：主營業務收入應交稅費--應交增值稅（進項稅額）或借：銀行存款貸：主營業務收入應交稅費--應交增值稅。

會計分錄亦稱“記賬公式”。簡稱“分錄”。它根據復式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。在登記賬戶前，通過記賬憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證賬戶記錄的正確和便於事後檢查。每項會計分錄主要包括記賬符號，有關賬戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱“單項分錄”。是指以一個賬戶的借方和另一個賬戶的貸方相對應的會計分錄。復合分錄亦稱“多項分錄”。是指以一個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以一個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。

三要素

一，記賬方向（借方或貸方）

二，賬戶名稱（會計科目）

三，金額

種類

根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。

簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；

復合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄

方法

層析法

層析法是指將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：

1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。

2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。

3、分析各會計科目的金額增減變動情況。

4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。

5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。

此種方法對於學生能夠准確知道會計業務所涉及的會計科目非常有效，並且較適用於單個會計分錄的編制。

業務鏈法

所謂業務鏈法就是指根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。

此種方法對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。

記賬規則法

所謂記賬規則法就是指利用記賬規則“有借必有貸，借貸必相等”進行編制會計分錄。

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⑥ 以銀行存款支付貨款，會計分錄怎麼做

一般情況下，在設備沒有到的情況下：
借：應收賬款——廠（或應付賬款的借方）
貸：銀行存款
設備到後：
借：固定資產——設備
貸：應付賬款——廠
發票到後：
借：應付賬款——廠（應付賬款與應收賬款的差額）
貸：銀行存款
例如：2006年10月15日，給A廠家電匯設備款15,000.00，但是不是全款，設備一周以後到，發票年底到，可以做成
借
預付賬款
1500000
貸
銀行存款
1500000
到年底收到發票時再做
借
固定資產
*******
貸
預付賬款
*******
等設備用了一段時間後需要付剩餘的貨款時再做
借
預付賬款(固定資產的金額減去已經付的1500000的差額)
貸
銀行存款

⑦ 當月付貨款會計分錄怎麼做

題主這個分錄編制的正確，收到發票也記入「庫存商品」科目了。

⑧ 支付貨款怎麼做分錄呢

支付貨款的分錄如下：

借：應付賬款—客戶名稱

貸：銀行存款

待收到客戶的發票以後，則根據發票內容借記原材料或者庫存商品科目，貸記應付賬款，這樣應付賬款科目就平賬了。分錄如下：

借：原材料(或庫存商品)

貸：應付賬款—客戶名稱

(8)交貨款會計分錄怎麼做擴展閱讀：

應付賬款的入賬時間應以與所購買物資所有權有關的風險和報酬已經轉移或勞務已經接受為標志。但在實際工作中應區別情況處理：

1、在物資和發票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫後，才按發票賬單登記入賬。

這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發現購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬；

2、在物資和發票賬單未同時到達的情況下，由於應付賬款需根據發票賬單登記入賬有時貨物已到。發票賬單要間隔較長時間才能到達，由於這筆負債已經成立，應作為一項負債反映。

為在資產負債表上客觀反映企業所擁有的資產和承擔的債務，在實際工作中採用在月份終了將所購物資和應付債務估計入賬待下月初再用紅字予以沖回的辦法。

因購買商品等而產生的應付賬款，應設置「應付賬款」科目進行核算，用以反映這部分負債的價值。應付賬款一般按應付金額入賬，而不按到期應付金額的現值入賬。

如果購人的資產在形成一筆應付賬款時是帶有現金折扣的，應付賬款入賬金額的確定按發票上記載的應付金額的總值（即不扣除折扣）記賬。

在這種方法下。應按發票上記載的全部應付金額，借記有關科目貸記「應付賬款」科目；獲得的現金折扣沖減財務費用。

⑨ 用現金支付貨款會計分錄怎麼做

如果此筆款項以前已經入賬，應該是這樣的：

借：應付賬款（等科目）（xx單位）

貸：現金（銀行存款--現金支票）

憑證後要附收款人（經辦人、xx單位）寫的收條，是單位的，最好蓋上公章或財務章。

為了總括地反映和監督企業應付賬款的發生及償還情況，應設置「應付賬款」科目。該科目的貸方登記企業購買材料、物資及接受勞務供應的應付但尚未付的款項。

借方登記償還的應付賬款、以商業匯票抵付的應付賬款；期末貸方余額表示尚未支付的應付款項。該科目應按照供應單位設置明細賬，以進行明細分類核算。

(9)交貨款會計分錄怎麼做擴展閱讀：

應付賬款主要的賬務處理

公司購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）。

借記「原材料」、「庫存商品」、「應交稅金－－應交增值稅（進項稅額）」等科目，貸記「應付賬款」科目。企業接受供應單位提供勞務而發生的應付但尚未支付的款項。

應根據供應單位的發票賬單，借記「製造費用」、「管理費用」等有關成本費用科目，貸記「應付賬款」科目；企業償付應付賬款時，借記「應付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。

企業開出、承兌商業匯票抵付購貨款時，借記「應付賬款」科目，貸記「應付票據」科目。企業的應付賬款，因對方單位發生變故確實無法支付時，報經有關部門批准後，可視同企業經營業務以外的一項額外收入，借記「應付賬款」科目，貸記「營業外收入」科目。