當月付款當月又退回的憑證怎麼做會計分錄
㈠ 付出去的款項退回的會計分錄該怎麼做
一、付出去款項退回的會計分錄做法：
1、涉及成本費用的，要做紅字退回分錄；
2、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回；
3、涉及存貨和進項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄。
二、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回：
1、比如支付時：
借：應付賬款；
貸：銀行存款。
現在退回：
借：銀行存款；
貸：應付賬款。
2、比如支付時：
借：應付賬款；
貸：銀行存款。
現在退回：
借：應付賬款，紅數或負數；
貸：銀行存款，紅數或負數。
(1)當月付款當月又退回的憑證怎麼做會計分錄擴展閱讀：
（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額
（二）接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
（三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，
貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。回購價格與原銷售價格之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。
購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。
㈡ 收到供應商退回的貨款怎樣做會計分錄
收到供應商退回的貨款會計分錄
借：銀行存款
貸：應付賬款
應付賬款的入賬時間應以與所購買物資所有權有關的風險和報酬已經轉移或勞務已經接受為標志。但在實際工作中應區別情況處理：
1、在物資和發票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫後，才按發票賬單登記入賬。這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發現購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬；
2、在物資和發票賬單未同時到達的情況下，由於應付賬款需根據發票賬單登記入賬有時貨物已到。發票賬單要間隔較長時間才能到達，由於這筆負債已經成立，應作為一項負債反映。
(2)當月付款當月又退回的憑證怎麼做會計分錄擴展閱讀
應付賬款跟應收賬款一樣分為四大模塊：
1：發票管理-----將發票輸入之後，可以驗證發票上所列物料的入庫情況，核對采購訂單物料，計算采購單和發票的差異，查看指定發票的所有采購訂單的入庫情況，列出指定發票的有關支票付出情況和指定供應商的所有發票和發票調整情況。
2：供應商管理----提供每個提供物料的供應商信息。如使用幣種、付款條件、付款方式、付款銀行、信用狀態、聯系人、地址等。此外，還有各類交易信息。
3：支票管理------可以處理多個付款銀行與多種付款方式，能夠進行支票驗證和重新號，將開出支票與銀行核對，查詢指定銀行開出的支票，作廢支票和列印支票。
4：賬齡分析------可以根據指定的過期天數和未來天數計算賬齡，也可以按照賬齡列出應付款的余額。
㈢ 支出一筆慰問金，當月又退回，怎麼做會計分錄
支出
借：營業外支出
貸：銀行存款
退回
借：銀行存款
貸：營業外支出
㈣ 會計小知識：付款退回時如何做會計分錄
一. 付出去款項退回的會計分錄做法：
1、涉及成本費用的，要做紅字退回分錄；
2、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回；
3、涉及存貨和進項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄。
二.不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回：
/1比如支付時：
借：應付賬款；-**單位
貸：銀行存款。
1/2.現在退回：
借：銀行存款；
貸：應付賬款。
2/1.比如支付時：
借：應付賬款；
貸：銀行存款。
2/2.現在退回：
借：應付賬款，紅數或負數；
貸：銀行存款，紅數或負數。
㈤ 付款退回怎麼做賬付出去款項退回的會計分錄該怎麼做
發出時：
借：管理費用
貸：銀行存款
退回時：
借：銀行存款
貸：管理費用
預算單位採用財政直接支付方式，因收款單位的賬戶名稱錯誤、賬號錯誤、開戶行錯誤、賬號戶名不符、賬戶狀態不正常、連接異常等原因而發生資金全額退回財政零餘額賬戶，或者因預付款結算、商品折讓等原因而發生資金部分退回財政零餘額賬戶的款項，應做紅字分錄沖減款項。
(5)當月付款當月又退回的憑證怎麼做會計分錄擴展閱讀
付款退回例題：
甲公司是一家健身器材銷售公司。20×7年1月1日，甲公司向乙公司銷售5 000件健身器材，單位銷售價格為500元，單位成本為400元，開出的增值稅專用發票上註明的銷售價款為2 500 000元，增值稅稅額為425 000元。
協議約定，乙公司應於2月1日之前支付貨款，在6月30日之前有權退還健身器材。健身器材已經發出，款項尚未收到。假定甲公司根據過去的經驗，估計該批健身器材退貨率約為20%。
健身器材發出時納稅義務已經發生；實際發生銷售退回時取得稅務機關開具的紅字增值稅專用發票。甲公司的賬務處理如下：
1、1月1日發出健身器材時：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
借：主營業務成本
貸：庫存商品
2、1月31日確認估計的銷售退回時：
借：主營業務收入
貸：主營業務成本
㈥ 匯款退回怎麼做會計分錄
匯款有時由於賬號錯或單位抬頭有誤可能會退回，這樣會有付和退兩筆回單。
1、如果簡單點就做：
借：銀行存款
貸：銀行存款
這樣與銀行對賬單也好核對
2、如果想與實際業務真實完整反映
那麼付款時
借：應付賬款或其他相關科目
貸：銀行存款
3、退款時
借：銀行存款
借：應付賬款或其他相關科目（紅字 可真實反映借貸方實際發生額）
(6)當月付款當月又退回的憑證怎麼做會計分錄擴展閱讀：
1、為了核算和反映企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，企業會計制度規定，應設置"銀行存款"科目，該科目的借方反映企業存款的增加，貸方反映企業存款的減少，期末借方余額，反映企業期末存款的余額。
企業應嚴格按照制度的規定進行核算和管理，企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記"銀行存款"科目，貸記"現金"等有關科目；提取和支出存款時，借記"現金"等有關科目，貸記"銀行存款"科目。
2、"銀行存款日記賬"應按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設置，由出納人員根據收付款憑證，按照業務的發展順序逐筆登記，每日終了應結出余額。
"銀行存款日記賬"應定期與"銀行對賬單"核對，至少每月核對一次。月份終了，企業賬面結余與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，應按月編制"銀行存款余調節表"，調節相符。
㈦ 當月領用的材料退回一部分，怎麼做會計分錄
退回領料，要做紅字領料單，即做出庫的紅字。
借：生產成本－直接材料 紅字
貸：原材料 紅字
不能做借材料 貸生產成本 ，這樣雖然余額不影響，但出入庫就不對了。
希望能幫助到您！
㈧ 預付款退回如何做會計分錄
如果退回銀行—
借：銀行存款 5000
貸：預付賬款 5000
如果退現金—
借：現金 5000
貸：預付賬款 5000
或：
如果是應付賬款已有的老客戶，預付款時
借：應付賬款
貸：現金或銀行存款
收到貨物時
借：原材料或庫存商品
貸：應付賬款
如果有差額繼續付款時
借：應付賬款
貸：現金或銀行存款
(8)當月付款當月又退回的憑證怎麼做會計分錄擴展閱讀：
現金的周轉過程主要包括存貨周轉期、應收賬款周轉期和應付賬款周轉期，其中存貨周轉期是指將原材料轉換成產成品並出售所需要的時間；應收賬款周轉期是指將應收賬款轉換為現金所需要的時間;應付賬款周轉期是指從收到尚未付款的材料開始到現金支出之間所用的時間。
在物資和發票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫後，才按發票賬單登記入賬。這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發現購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬；
㈨ 付款退回怎麼做賬 付出去的款項退回的會計分錄該怎麼
付出去的款項退回的會計分錄該怎麼做，方法如下：
1、涉及成本費用的，要做紅字退回分錄
比如支付時：
借：管理費用
貸：銀行存款
現在退回，
借：銀行存款
借：管理費用 紅數或負數 （特別是財務軟體記賬，因為定義了會計科目的結轉方向，如果記錯，將影響月底結賬和記賬）
2、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回。
比如支付時：
借：應付賬款
貸：銀行存款
現在退回，
借：銀行存款
貸：應付賬款
或
比如支付時：
借：應付賬款
貸：銀行存款
現在退回，
借：應付賬款 紅數或負數
貸：銀行存款 紅數或負數
3、涉及存貨和進項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄
比如采購業務：
借：原材料
應交稅費---應交增值稅--進項稅額
貸：銀行存款
退貨退款
借：原材料 紅數或負數
應交稅費---應交增值稅--進項稅額 紅數或負數（特別是財務軟體記賬，因為定義了會計科目的結轉方向，如果記錯，將影響月底結賬和記賬）
借：銀行存款
㈩ 同一個月內付款又退款怎樣做會計分錄
根據《企業會計准則》中規定，企業在同一個月內付款又退款時，財務處理具體為：
付款時
借：應付賬款
貸：銀行存款
收到退款時：
借：銀行存款
貸：應付賬款（借方負數）
通過以上的兩筆分錄，企業可以完成整個業務的財務處理。