誤收一筆錢怎麼寫會計分錄

① 想請教大家，別人誤轉入一筆帳到本公司帳戶，現在要退回， 1.我收到錢的時候會計分錄怎麼寫 2.我

收到錢時，
借:銀行存款
貸:其他應付款
退回對方時，
借:其他應付款
貸:銀行存款
以上兩筆均可用銀行憑單做附件。

② 2013年8月地稅局誤收稅款，12月退稅給企業，會計分錄怎麼寫有高手請指教，謝謝！

地稅局退回的959元
如果計入2013年
借：銀行存款
貸：本年利潤
如果計入2014年
借：銀行存款
貸：以前年度損益調整
同時
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配—未分配利潤
金額都是959，自己填上吧。

③ 企業基本賬戶收到莫名一筆錢，會計分錄如何處理

掛往來，
借：銀行存款
貸：其他應付款，
不可以做收入，不是你的錢遲早要還人家的

④ 公司收到一筆貨款,但賬上已經平了,不知道怎麼做會計分錄

1、如題所述，應先清理一下應掛賬的銷售業務是否已全部作應收賬款掛賬處理，其次則應檢查是否存在會計處理出錯的情形（例如，應掛賬處理的銷售業務未予掛賬處理或掛賬科目有誤），再次，應立即啟動對賬程序（與對方公司進行對賬，包括業務往來和資金往來等所有事項），應開展一系列工作對該筆收款進行核實；

2、在未取得結論前，可先進行如下會計處理：
借：銀行存款
貸：其他應付款（或應收賬款科目）
註：由於未能核實具體收款情由，建議掛賬於「其他應付款」為妥，避免與正常往來業務發生混淆或產生誤導情形；
3、以上僅供參考，請予核實。

⑤ 請問誤付了一筆錢如何做賬

視為其他應收款處理。摘要或附件中：記明某人在某日某時在處理付款業務時，因誤操作而重匯金額各對方收款單位賬號。誤操作人員簽字；收回該款後，註明此款收回，也須當事操作人簽字。

⑥ 有一筆賬款無法收回了，會計分錄該怎麼寫

當壞賬實際發生時，沖銷已計提的壞賬准備和相應的應收款項。 eg：業務發生時：借：應收賬款 貸：主營業務收入 計提壞賬時：借：資產減值損失----計提壞賬准備 貸：壞賬准備 壞賬實際發生時：借：壞賬准備 貸：應收賬款 ok可以了

記得採納啊

⑦ 別的事業單位誤轉入我單位的賬款如何退回怎麼做會計分錄

收到貨款
借：銀行存款
貸：其他應付款
退回付款單位/轉入收款單位
借：其他應付款
貸：銀行存款
有銀行憑證就可以了，最好讓對方出份證明，夾在帳中

⑧ 2013年做錯了一筆會計分錄，我該怎麼調賬怎麼寫分錄

你好。會計分錄如下：
借：以前年度損益調整-4878
貸：銀行存款
再做一筆正確的就可以了
望採納

⑨ 公司匯款錯誤，錢又打回來。如何做會計分錄

1、對退回的資金可以按原憑證會計科目的方向做紅字金額（即紅沖）。

2、再做一張正確的會計憑證

3、公司銀行流水反映的應是：

（1）支出一筆；

（2）紅字被沖回一筆；（視同收入）

（3）支出一筆；實際是只支付一筆資金。

4、具體的會計分錄是：

收到錯匯的錢時會計分錄為

借:銀行存款

貸:其他應付款

退款時的會計分錄為

借:其他應付款

貸:銀行存款

(9)誤收一筆錢怎麼寫會計分錄擴展閱讀：

1、取得或編制其他應付款明細表，復核其加計數是否准確，並與明細賬、總賬和報表有關項目進行核對。

2、實施分析性復核。

3、抽取其他應付款進行函證。

4、對發出詢證函未能收回的或回函結果與企業賬面記錄不符的，採用替代程序，審查下一年度明細賬，或追蹤至其他應付款發生時的經濟業務憑證等。

5、抽查明細賬、記賬憑證及原始憑證

（1）檢查入賬依據是否符合現行制度規定。查明是否有將應付賬款、應付票據、預收賬款和短期借款等其他一些本不屬於其他應付款范圍的內容放在其他應付款中核算。

（2）檢查相關經濟業務是否真實、合法。查明企業有無將應屬企業本期收益和費用的項目通過其他應付款科目來核算，或在其他應付款科目項下坐收坐支。

（3）檢查長期掛賬的其他應付款，查明原因，並做出記錄。

（4）檢查債權人不明確和數額異常的其他應付款項目。

（5）檢查應付股東、高級管理人員、董事、聯營企業和關聯企業的款項。檢查企業有無利用其他應付款截留收入、虛掛費用或隱瞞盈虧。

（6）檢查出現借方余額的其他應付款項目，查明原因,必要時作重分類調整。

6、詢問管理人員並利用分析性復核結果，檢查其他應付款的完整性。

7、檢查其他應付款是否已在資產負債表及其附註中恰當披露。

8、完成其他應付款審定表。