當月開票無進項怎麼做會計分錄

『壹』 本月沒有銷售額，但取得了一份進項發票，請問如何進行賬務處理該份發票需要認證么

本月可以認證，也可以不認證。增值稅發票在開票後180內認證。
1、如果認證賬務處理是：
借：庫存商品（或者原材料等）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款（或者銀行存款等）

2、如果沒有認證賬務處理是：
借：庫存商品（或者原材料等）
應交稅費-待抵扣進項稅額
貸：應付賬款（或者銀行存款等）
認證當月賬務處理是：
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費-待抵扣進項稅額

『貳』 一個企業平時沒有做進項稅和銷稅的會計分錄,但是月末要交國稅,那麼會計分錄怎麼寫

你單位是核定納稅吧，每月不按收入計算稅金，有沒有收入都得交國稅900，地稅120.如果是這樣，應交稅金可以在借方。交稅時，會計分錄如下：
借：應交稅金--增值稅900
貸：銀行存款 900
借：應交稅金--地稅 120
貸：銀行存款 120

『叄』 當月沒有銷項稅額,發票認證了,怎麼辦.怎麼做會計分錄，怎麼填申報表

一、沒有銷項，只有進項也很正常啊，
借：原材料（成本或費用等科目：
應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
貸：貨幣資金或應付賬款等科目

二、申報表的填列問題，也很簡單啊
只需填附表二，附表一不用填的，
在主表上本月數這列只填進項稅額、銷售額及銷項稅額都不填的。
說白了，只填12、17、20行。
在本年累計這欄按實際情況填就可以了。

『肆』 未抵扣進項稅的發票如何做分錄

借：材料采購 （或庫存商品等其他相關科目）
應交稅金－應交增值稅（待抵扣稅金）
貸：銀行存款
認證抵扣的當月
借：應交稅金－應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅金－應交增值稅（待抵扣稅金）
但你當月不想認證，不進行抵扣，那麼正常入帳就行了，用「待抵扣稅金」科目過渡。並在當月申報時，納稅申報表上不填寫就行了，等認證的那個月份，再轉入進項稅額科目，再認證，然後填寫申報表並進行納稅申報。這樣不影響你的正常帳務處理。

『伍』 本月進項發票未認證如何做會計分錄

運輸發票在認證期內，按7%計算抵扣進項稅。超過認證期，只能將運輸發票金額全部計入成本費用中。會計分錄：借：營業費用--運輸費
140

『陸』 本月沒有認證的進項發票如何做賬

1.進項發票未認證時,做分錄:

借:原材料/庫存商品

應交稅費-待抵扣增值稅進項

貸:銀行存款/應付賬款

2.認證通過,抵扣時做分錄:

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:應交稅費-待抵扣增值稅進項

3.注意:發票開出180天內,必須認證抵扣.

(6)當月開票無進項怎麼做會計分錄擴展閱讀：

增值稅一般納稅人取得防偽稅控開具的增值稅專用發票,不再執行工業企業購進貨物必須驗收入庫和商業企業必須支付貨款後才可抵扣的時限規定.對購進貨物取得的抵扣聯的認證、申報和會計處理,可按如下方法處理.

一、凡購進貨物並收到防偽稅控開具的抵扣聯,

借:原材料等

應交稅金--應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款等

對該份抵扣聯,如在規定期限通過認證的,對上述會計處理不需變動,並在通過認證的月份申報抵扣;如在規定期限進行認證,但通不過認證的,或者超過規定期限不進行認證的,則需對進項稅額作轉出處理:

借:原材料等

貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅額轉出)

如在收到抵扣聯,但沒在收到的月份進行認證的,也應作上述收到抵扣聯時的同樣分錄,同時在備查薄上註明"待認證"字樣.

二、凡購進貨物發票抵扣聯未收到的,應於月終暫估入帳,

借:原材料--××材料暫估價

貸:應付帳款

月初用紅字沖回,

發票抵扣聯收到後,按上述的方法進行處理.

三、目前會計核算規定中沒有"待扣稅金"一級會計科目,因而不能採用該科目來核算.

抵扣途徑

（1）從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額；

（2）從海關取得的完稅憑證上註明的增值稅額；

（3）購進農產品，除取得增值稅專用發票或者海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發票或者銷售發票上註明的農產品買價和13%的扣除率計算的進項稅額。進項稅額計算公式： 進項稅額=買價×扣除率

（4）購進或者銷售貨物以及在生產經營過程中支付運輸費用的，按照運輸費用結算單據上註明的運輸費用金額和7%的扣除率計算的進項稅額。進項稅額計算公式： 進項稅額=運輸費用金額×扣除率

進項發票計算公式

進項稅額計算公式： 進項稅額=買價×扣除率

增值稅進項發票的認證在稅務機關的認證系統進行。納稅人在取得增值稅進項發票以後，就可以到稅務機關大廳進行增值稅發票的認證，認證的目的是確認增值稅發票的真假，只有通過認證的發票才能抵扣。

認證的過程很簡單，只需要將發票准備好，拿到國稅申報大廳，由稅務工作人員將發票信息掃入系統，由系統自動進行比對，就可以確認發票的真假。

『柒』 本月只有進項沒有銷項月底會計分錄應該怎樣

借：庫存商品
應交稅費—應交增值稅（進項稅）
貸：銀行存款
只是進項稅留在有收入時再行抵扣！

『捌』 您好，請問當月進項發票沒認證，還入賬嗎，如入賬怎麼分錄

當取得了進項發 票 ，但沒有認證時，我們建議一般不要入賬的，只需放在往來科目即可，就是按你說的
借：預付賬款
貸：銀行存款

待正式認證後才入賬時再做
借：原材料或其它科目
應交稅費--應交增值稅（進項稅）
貸：預付賬款

之所以不進待扣稅金，主要賬務處理麻煩，還要結轉賬個科目，多一事不如少一事。

『玖』 已付款，但當月未收到發票，怎樣做會計分錄

1、資信報告已付款,當月未收到發票,會計分錄如下：

借:預付賬款

或者其他應收款

貸:銀行存款

2、6月收到發票後,會計分錄如下：

借:管理費用

貸:預付賬款

或者其他應收款

3、已付款，且收到發票，但未抵扣，會計分錄如下：

暫估入庫:

借:原材料

待攤費用-暫估稅金

貸:銀行存款

次月初:紅字沖回.認證時,正常分錄.

增值稅中列計進項稅額的發票叫做進項發票.納稅人購進貨物或者接受應稅勞務,所支付或者負擔的增值稅額為進項稅額.納稅人銷售貨物或者應稅勞務,按照銷售額和條例規定的稅率計算並向購買方收取的增值稅額,為銷項稅額.

銷項稅額計算公式:銷項稅額=銷售額×稅率

(9)當月開票無進項怎麼做會計分錄擴展閱讀：

預付賬款的會計處理

「預付賬款」賬戶用於核算企業按照合同規定向供貨單位預付的款項。「預付賬款」賬戶下應按購貨單位設置明細賬，進行明細核算。預付賬款情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入「應付賬款」的借方。

在預付貨款業務不多的企業，也可以通過「應付賬款」科目核算預付賬款業務。企業在預付時借記「應付賬款」科目，收到采購的商品後再予沖銷。但是，在這種處理方法下，「應付賬款」的某些明細賬戶可能會出現借方余額。在期末，應付賬款明細賬的借方余額應在資產負債表中列作資產項目，而各明細賬的貸方余額才列為負債。

預付賬款業務較多的企業，需要為每一個客戶設置明細賬，列明預付日期、采購商品的規格及數量、預付金額、到貨日期及注銷日期等。

企業的預付賬款不得計提壞賬准備。但是，如果有確鑿的證據表明企業預付賬款的性質已經發生改變，或者因供貨單位破產、撤銷等原因已經無望再收到所購貨物的，應將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款，並按規定計提壞賬准備。

參考資料：預付賬款-網路

『拾』 增值稅發票未收到如何做會計分錄

借 原材料

貸 應付賬款---暫估

增值稅發票未收到，是會計上經常遇到的問題，處理方法一般是要做一個暫估，等到發票來的時候，再把暫估的分錄沖銷。增值稅專用發票是由國家稅務總局監制設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證。

(10)當月開票無進項怎麼做會計分錄擴展閱讀：

增值稅專用發票注意事項：

1、開票時，發票的抬頭要與企業名稱的全稱一致，2017年7月1日以後，增值稅發票必須有稅號，不符合規定的發票，不得作為稅收憑證。

2、報銷要及時，發票時間盡量不要跨年，否則不能稅前扣除。

3、開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容。