負數增值稅發票會計分錄怎麼做
『壹』 開具負數普通發票怎麼做會計分錄
開銷項負數大體上有二種情況,
第一,是對方公司已經抵扣,已收到對方稅務局開具的退貨證明單,這時要開銷項負數.根據稅票,入庫單,借: 主營業務收入 應交稅金-應交增值稅(銷項) 貸: 應收賬款或銀行存款
第二,是對方公司沒有抵,將發票退回,那麼就像你所說的,開完負數後,和正數發票一起留存.
『貳』 關於負數發票怎麼做會計分錄 急救急救
收入低於3萬的 都是不繳增值稅或營業稅
賬務上 9月份 做負數發票的分錄
你的分錄做錯了
再說 你的1200的稅費也不清楚你是怎麼計算出來的
你可以追問的
比寫在評論里好多了
你確認收入40000
借：應收賬款或庫存現金或銀行存款 40000
貸：主要業務收入 40000
計提營業稅
借：營業稅金及附加 1200
貸：應繳稅費-營業稅 1200
計提營業稅附加
借：營業稅金及附加
貸：應繳稅費-營業稅的附加稅
結轉損益的分錄 不做了
次月申報後繳稅
借：應繳稅費-營業稅 1200
貸：銀行存款或現金存款 1200
『叄』 銷項負數增值稅發票的會計分錄
開具紅字增值稅專用發票的前提條件，必須收到對方的經稅務機關審批的開具紅字專用發票通知書。
1、先開一張紅字發票把上月或以前的錯誤發票沖銷，會計分錄和以前做的一樣，只是用紅字而已。
2、再補開一張正確的發票給對方，賬務處理按正常銷售處理，只是不需再結轉銷售成本。
『肆』 請問收到負數增值稅專用發票，賬務處理怎麼做和進項稅轉出有關系嗎請指點
可能是由於銷售退回或折讓引起的，但一般都是開紅字增值稅發票，還沒有遇到過負數增值稅發票，應該跟紅字發票一樣用吧。
跟進項稅額轉出應該沒有關系，進項轉出不需要紅字發票。
『伍』 銷項負數發票怎麼做賬
開具增值稅負數發票做的帳務處理如下：
（1）如果已支付貨款，對方退還貨款
借：銀行存款
貸：庫存商品或原材料
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
（2）未支付貨款
借：應付賬款-**單位
貸：庫存商品或原材料
貸：應繳交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
(5)負數增值稅發票會計分錄怎麼做擴展閱讀
開銷項發票負數大體上有二種情況：
第一,是對方公司已經抵扣,已收到對方稅務局開具的退貨證明單,這時要開銷項負數.
根據稅票,入庫單
借:
主營業務收入
借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅
貸:
應收賬款或銀行存款
第二,是對方公司沒有抵扣,將發票退回,開完負數後和正數發票一起留存.
開具負數發票的發票聯附在沖減銷售的記帳憑證後面作為原始憑證；購貨方退回的發票聯和抵扣聯附在開具的負數發票的發票聯和抵扣聯後面，作為開具負數發票的依據，不需作帳。
參考資料來源：網路-應交稅費
『陸』 我買材料，材料未到，收到一張銷項負數的增值稅發票，請問我應該如何做會計分錄
買材料，材料未入庫，應計入在途物資或者在途商品。借：在途物資--A / 應交稅金----應增（進項稅額） 貸：應付賬款----xx單位
收到一張銷項負數發票，應調整以前賬務處理做紅字處理，做進項稅額轉出。 分錄：借：原材料/庫存商品 -1 貸方：應付賬款 -1 / 應稅--應增（進項稅額轉出） +1
『柒』 增值稅普通發票銷項負數怎麼做賬
填開負數發票
主要功能：當企業所開發票有誤或者由於商品質量等問題購方需要退貨，但藍字普通發票已抄稅不能作廢，此時可開具負數發票來沖抵。增值稅普通發票負數開具和增值稅專用發票負數開具有所不同，增值稅普通發票在開具負數發票時，不需要填寫紅字發票信息表編號，可以在開票系統中直接開具。
操作步驟：
【第一步】點擊「發票管理/發票填開管理/增值稅普通發票填開」菜單項，在彈出「發票號碼確認」提示框中點擊「確認」按鈕後，打開發票填開界面，如圖5-2-2-3-1所示。
【第二步】點擊普通發票填開界面工具條上的「」按鈕，便彈出「銷項正數代碼號碼填寫、確認」窗口，如圖5-2-2-3-2所示。
【第三步】在此窗口中直接填寫負數發票所對應正數發票的「發票代碼」、「發票號碼」，為保證用戶輸入數據的准確性，系統採用加密方式顯示發票代碼和發票號碼，並且需要輸入兩次進行准確性校驗，兩次輸入完全相同時，點擊「下一步」按鈕進入填開界面。如果兩次輸入不一致，系統給予相應提示信息，如圖5-2-2-3-3所示；
【第四步】發票代碼和發票號碼填寫完畢後，點擊「下一步」按鈕，系統將根據所填寫發票的情況顯示不同的確認窗口：
第一種情況：若填寫藍字專用發票代碼、號碼後，資料庫中無對應藍字發票，直接點擊「下一步」按鈕後，顯示相應的提示信息，如圖5-2-2-3-4所示。
第二種情況：若填寫藍字專用發票代碼、號碼後，資料庫中有對應藍字發票，則點擊「下一步」按鈕後顯示出本張負數發票對應的正數發票票面信息，如圖5-2-2-3-5所示。
【第五步】如果系統能夠從發票庫中查找到對應正數發票信息，則點擊「確定」按鈕後，系統進入負數發票填開界面並自動調出票面信息，如圖5-2-2-3-6所示；否則需要在負數發票填開界面手工填寫各項信息。其中，備注欄中自動顯示對應的藍字發票的發票代碼和號碼。
【第六步】確認發票填開界面上的所有信息正確後，點擊「列印」按鈕開具紅字專用發票。
% 注意：
①對帶有折扣的藍字發票開具相應紅字發票時，若資料庫中有藍字發票信息，則系統會自動調出票面信息並將折扣分攤反映在對應的商品行中。
②銷項負數發票不允許附帶銷貨清單，也不能再添加折扣。
③庫中有對應的藍字發票時，紅字發票的合計金額、稅額不能大於原藍字發票；庫中沒有對應原藍字發票的時，合計金額絕對值不大於單張開票限額。
④一張正數發票可以分多次紅沖，但所開全部負數發票的總金額、總稅額必須小於等於對應的正數發票。
⑤填開作廢發票、空白作廢發票、負數發票不能開具負數。
『捌』 增值稅發票開負數之後賬務處理
開具增值稅負數發票做的帳務處理如下：
（1）如果已支付貨款，對方退還貨款
借：銀行存款
貸：庫存商品或原材料
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
（2）未支付貨款
借：應付賬款-**單位
貸：庫存商品或原材料
貸：應繳交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
(8)負數增值稅發票會計分錄怎麼做擴展閱讀
1、開負數發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票，開出的發票，只要收回發票聯和抵扣聯把發票作廢就行不要開負數發票。
2、一般納稅人因銷貨退回、銷售折讓或發票票面錯誤等原因需要銷售方開具紅字專用發票的，應持內容填寫齊全的《開具紅字增值稅專用發票申請單》到辦稅服務廳辦理，「開具紅字專用發票理由」應詳細闡明。
3、因購貨方無法退回專用發票的發票聯和抵扣聯，銷貨方收到購貨方當地主管稅務機關開具的《進貨退出或索取折讓證明單》的，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票,也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
『玖』 開的銷項負數發票怎麼做會計分錄
開具增值稅負數發票做的帳務處理如下：
（1）如果已支付貨款，對方退還貨款
借：銀行存款
貸：庫存商品或原材料
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
（2）未支付貨款
借：應付賬款-**單位
貸：庫存商品或原材料
貸：應繳交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
(9)負數增值稅發票會計分錄怎麼做擴展閱讀
開銷項發票負數大體上有二種情況：
第一,是對方公司已經抵扣,已收到對方稅務局開具的退貨證明單,這時要開銷項負數.
根據稅票,入庫單
借: 主營業務收入
借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅
貸: 應收賬款或銀行存款
第二,是對方公司沒有抵扣,將發票退回,開完負數後和正數發票一起留存.
開具負數發票的發票聯附在沖減銷售的記帳憑證後面作為原始憑證；購貨方退回的發票聯和抵扣聯附在開具的負數發票的發票聯和抵扣聯後面，作為開具負數發票的依據，不需作帳。
『拾』 請問負數紅字發票會計分錄怎麼做我們是交營業稅
做相反分錄（紅字）就可以。
希望能幫助到您！