會計賬和對賬單怎麼核對

A. 會計往來賬應如何對賬

一、賬證核對

賬證核對應就原始憑證、記賬憑證與賬簿記錄中的各項經濟業務核對其內容、數量、金額是否相符以及會計科目是否正確。根據業務量的大小，可逐筆核對，也可抽查核對。如發現有差錯，應逐步查對到初的依據，直至查出差錯的原因為止。

二、賬賬核對

賬賬核對要求做到賬賬相符，一般有以下幾種方法：

1.檢查總分類賬戶的記錄是否有差錯。可以編制試算平衡表進行檢查，如果借貸雙方金額試算平衡，一般說來沒有錯誤，如果借貸雙方金額不平衡，則說明記賬有錯誤，要作進一步的檢查。

2.檢查總分類賬戶與所屬明細分類賬戶之間的記錄是否有差錯。有如下兩種方法：

編制明細分類賬本期發生額及余額明細表或財產物資的收發結存表與總分類賬戶核對，如有不符，應進一步查找差錯所在原因。

加計各明細分類賬戶中的本期發生額或余額合計數，直接與總分類賬戶的相應數字相核對。這種方法可以省略上述明細表的編制工作。

三、賬實核對

賬實核對要求賬簿記錄余額與各項財產物資和現金、銀行存款及各種有價證券的實存數核對相符。核對的方法是財產清查。對固定資產、材料、在產品、產成品、現金等，均應盤點實物，並與賬存數核對，看其是否相符。

(1)會計賬和對賬單怎麼核對擴展閱讀：

會計往來賬對賬技巧：

一、往來賬自查：

在與對方單位核對余額之前，應將全部經濟業務入賬並結出余額，然後進行往來賬自查：

1.審查往來賬余額的大小及方向，看是否有不正常的余額和方向，如出現異常情況，應重點審查相應的明細賬。

2.審查明細賬時，應當逐筆瀏覽該賬戶借貸方有無不正常的發生額，有無異常摘要。如果存在異常的發生額或著摘要等，應審查相應的記賬憑證及原始憑證，以確定往來賬無錯記金額等錯誤發生。

3.逐筆審查期初至期末業務的記賬憑證及原始憑證，並記錄日期、金額、發票編號等，以備在與對方單位對賬時使用。

二、余額核對：

在往來賬自查無誤的基礎上，與對方單位進行余額核對。如果雙方余額一致，則表明雙方的業務記錄無誤。如果雙方余額不一致，則要計算兩者差額，並對差額的方向和大小進行分析：

查看是否有與差額相同金額的業務發生；判斷是否存在未達賬項，是否需編制「余額調節表」進行調節；查看是否有與差額的二分之一相同金額的業務發生，判斷是否賬戶方向記錯業務。

雙方期末余額不一致時，還可分段核對余額，也就是按月度或者季度核對余額。如果期中某一時點的余額一致，則可以判斷該時點之前的業務記錄無誤，只需核對該時點之後的賬目。

三、發生額核對：

造成雙方余額不一致的原因有很多，如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時節，則需進行發生額核對。核對發生額，有以下兩種方法：

1.核對雙方的業務發生額，可不按時間順序逐筆核對，而是分別核對借方發生額或者貸方發生額。

2.核對單位往來賬中的借方發生額或者貸方發生額，找出借方發生額或者貸方發生額對應的業務。若此類業務對余額不產生影響，則問題可能存在與沒有借貸對應關系的業務中。如此可縮小詳細核對的范圍，從而減少對賬工作量。

參考資料來源：網路—會計對賬

B. 怎麼填寫、核實應收應付對賬單

按應收和應付帳款明細帳及憑證所付的原始附件進行如下核查工作：

(1)賬證核對。核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字型大小、內容、金額是否一致，記賬方向是否相符。

(2)賬賬核對。核對。

(3)賬實核對。核對會計賬簿記錄與財產等實有數額是否相符。包括：現金日記賬賬面余額與現金實際庫存數核對；銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單核對；各種應收、應付款明細賬賬面余額與有關債務、債權單位或者個人核對等。

C. 會計與出納對賬的具體內容和方法，謝謝

會計與出納對賬主要是對期末的庫存現金和銀行存款雙方記錄的金額是否一致。如果不一樣，就要查原因，如多算、多記、漏算、錯算等要及時查明更正。

對賬一般分為：賬賬相對，賬實相對，賬證相對，賬表相對。會計和出納對賬，主要是賬賬相對，即總賬和現金，銀行日記賬相對；賬實相對，即庫存現金和現金日記賬相對；銀行存款日記賬要和銀行的對賬單相對。

D. 會計和出納怎麼對賬的步驟是什麼

實務中，出納負責現金與銀行帳，所以，你只需與會計確定你的現金和銀行賬的數據一致和原始憑證由誰保管。定期與會計交接時：

1、填寫一式兩份現金銀行結存表（上期余額、本期收入、本期支出、本期余額），雙方確認無誤後簽名，各持一份。

拓展資料

出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。

在中國古代出納也指家庭等方面的收支管理情況，例如清田蘭芳《明河南參政袁公（袁可立子袁樞）墓誌銘》：「十七來歸，即傳家政。按親族，御臧獲，美餚酒，綜出納，無事不井井。」

從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬於出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

出納是隨著貨幣及貨幣兌換業的出現而產生的，所謂「出」即支出，付出；而「納」即收入。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。

E. 會計和出納對賬怎麼對

會計有一個明細賬，然後出納有現金銀行日記賬。每月結束的時候，用會計的明細賬和出納的日記賬核對余額就可以了。

F. 急急急!!Excel 如何實現會計與出納對賬 從用友通導出的各銀行交易明細和銀行對賬單怎樣核對簡單呢

用VBA可以的，逐行比對法。比如，取A1值與B1至B2比對，這樣可以確定A1與B列有沒有相等的時候，同理取A2再比，...............最終實現A列值與B列值都比過一遍，這樣就可以找出相同的不同的了。具體到VBA代碼也就是兩個for循環了。

G. 會計對賬怎麼對

所謂對賬就是指核對賬目，對賬簿記錄的正確與否進行核對工作。在會計核算中，記賬時會發生各種差錯，造成賬實不符、賬證不符，為了保證賬簿記錄正確性，必須進行對賬工作，通過
對賬來保證各種賬簿記錄的真實、正確、完整，以確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符。對賬的內容主要包括：
一、賬證核對
賬證核對是指核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字型大小、內容、金額是否一致，記賬方向是否相符。這種核對，一般是在日常編制憑證和記賬過程中進行，檢查所記賬目
是否正確。賬證核對也是追查會計記錄正確與否的最終途徑，月終時，如果發現賬賬不符時，也可以再將賬簿記錄與有關會計憑證進行核對，以保證賬證相符。
二、賬賬核對
賬賬核對是指核對不同會計賬簿之間的賬簿記錄是否相符。
1．總分類賬簿有關賬戶的余額核對。總分類賬各賬戶的借方期末余額合計數與貸方期末余額合計數應核對相符；
2．總分類賬簿與所屬明細分類賬簿核對。總分類賬的借、貸方本期發生額和期末余額與所屬明細分類賬的借、貸方本期發生額和期末余額之和應核對相符；
3．總分類賬簿與序時賬簿核對。現金日記賬和銀行存款日記賬期末余額應與總分類賬的庫存現金、銀行存款期末余額核對相符；
4．明細分類賬簿之間的核對。會計部門財產物資明細分類 ，賬期末余額與財產物資保管和使用部門的有關財產物資明細分類賬期末余額應核對相符。
三、賬實核對
賬實核對是指各項財產物資、債權債務等賬面余額與實有數額之間的核對。
1．現金日記賬賬面余額與庫存現金數額是否相符。現金Et記賬賬面余額應每天同庫存現金實際庫存數相核對，不準以借條抵充庫存現金或挪用庫存現金，做到日清月結；
2．銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額是否相符。

H. 會計和出納對賬怎麼對

實際中不存在對上賬但實物現金對不上的情況，只有一種可能那就是出納將每筆發生業務都記賬了，而原始單據也交給你做賬了，兩人賬面上對上了，只能是出納的原因，將錢弄丟了了或者用作他用等。不是你的原因，但出了問題你也要負責的喲，因為你們對賬的同時你也要檢查實物現金。所以說你還是私下和出納勾通勾通，看有什麼情況沒有。

I. 會計往來賬應如何對賬

1、會計往來賬普遍是指應收債權科目和應付負債科目，例如應收賬款及其他應收款、應付賬款及其他應付款等相關會計科目，以下僅就應收應付科目對賬方法簡要說明給予參考：
a、自查：對內部財務賬冊的具體情況進行全面檢查（重點核實掛賬依據的真實完整），確保己方賬務處理的准確性（內控機制完善的企業，財務部門應與業務部門建立的內部台賬進行核對，進一步確認數據的真實准確）；
b、發函：向掛賬對方發出對賬函，函件內容應明確掛賬余額、對賬期間和賬務截止時間節點，請求對方確認（應留意賬務處理時間節點應一致，保持對賬口徑相同）；
c、核實性對賬：如掛賬對方未能確認掛賬余額，那麼，應開展對賬的具體工作，一般地，應先溝通確認對賬的期間，逐筆核對往來明細（可通過網路聯系開展相關工作，也可攜帶賬冊到達實地面對面進行對賬），最終得出一致意見；
d、對賬總結並歸檔：對方對對賬函無異議的復函可直接作為對賬結論的歸檔資料；對於需要通過開展對賬工作確認掛賬余額的，應將對賬工作所涉資料（有異議的復函、實施對賬的公函、對賬所涉及的相關資料以及確認報告等等）統一歸檔處理；
2、如上僅以常規對賬程序簡單說明並予以共享，不同企業應具不同的要求和規定，提問者應結合內部制度予以開展實施；
3、以上僅供參考。