供應商少轉2元怎麼寫會計分錄

『壹』 因質量問題而少付給供應商的貨款如何處理

1.銷售折讓:指企業發出商品以後,由於發出商品的品種、規格、質量不符合購貨合同中有關 條款的規定或其他原因,購貨方提出的經雙方協商同意的調整銷貨價格,或抹去貨款尾數的處理方法。

發生銷售折讓在憑證上直接反映並減少應繳稅金，帳務上不做任何會計處理的。
2.銷售退貨時沖減收入，同時沖減結轉的成本
如果跨年度或營業周期的沖減收入，還要進行稅務上的追溯調整
A.購買方未付貨款並且未作賬務處理的購買方須將原增值稅專用發票第二聯（發票聯）和第三聯（稅款抵扣聯）及產品（商品）銷貨單主動退還給我方，我方則應視不同情況作下述處理：
（1）我方在會計上未入賬時，應將所有專用發票聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯粘貼於存根聯後面。
（2）我方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。另一種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如我方與買方商量一致同意將上月發出產品價格調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅），購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，我方本月重新按現價開一張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，郵寄給買方，記賬聯在本月補記上月少記（沖回多記）的賬款，將變更後的合同或協議附於其後。並註明上月原記賬聯的出處（憑證號）。退回的藍字發票聯和抵扣聯粘貼於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前，我方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。
B.購買方已付貨款或者貨款未付但已作賬務處理，發票聯及抵扣聯無法退還的情況：購買方必須取得當地主管稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單，遞交我方，作為我方開具紅字（負數）專用發票的合法依據。我方在未收到證明單以前，不得開具紅字（負數）專用發票；收到證據單後，根據退回貨物的數量、價款或折讓金額向購買方開具紅字（負數）專用發票。紅字（負數）專用發票的存根聯、記賬聯作為我方扣減當期銷售收入和銷項稅額的憑證，其發票聯、稅款抵扣聯作為購買方扣減庫存商品和進項稅額的憑證。
參考資料：江北第一才子
回答者：yjlwbw - 舉人 四級

『貳』 急急急：我公司已付款，但對方公司的開過來的發票比我實際支付的少了兩塊錢，會計分錄怎麼寫

借：原材料等
應交稅費——增（進）
貸：銀行存款
應付賬款 2

『叄』 供貨單位少發導致存貨短缺有關的會計分錄要怎麼寫，貸方是應收賬款還是應付賬款 謝謝

供貨單位少發導致存貨短缺，分錄為：
借：應付賬款
貸：庫存材料
應付賬款是指企業因購買材料、商品或接受勞務供應等經營活動應支付的款項。
應付賬款，一般應在與所購買物資所有權相關的主要風險和報酬已經轉移，或者所購買的勞務已經接受時確認。在實務工作中，為了使所購入物資的金額、品種、數量和質量等與合同規定的條款相符，避免因驗收時發現所購物資存在數量或質量問題而對入賬的物資或應付賬款金額進行改動，.在物資和發票賬單同時到達的情況下，一般在所購物資驗收入庫後，再根據發票賬單登記入賬，確認應付賬款。在所購物資已經驗收入庫，但是發票賬單未能同時到達的情況下，企業應付物資供應單位的債務已經成立，在會計期末，為了反映企業的負債情況，需要將所購物資和相關的應付賬款暫估入賬，待下月初作相反分錄予以沖回。

企業應通過「應付賬款」科目，核算應付賬款的發生、償還、轉銷等情況。該科目貸方登記企業購買材料、商品和接受勞務等而發生的應付賬款，借方登記償還的應付賬款，或開出商業匯票抵付應付賬款的款項，或已沖銷的無法支付的應付賬款，余額一般在貸方，表示企業尚未支付的應付賬款余額。本科目一般應按照債權人設置明細科目進行明細核算。

『肆』 少付給供應商的錢怎麼做會計科目

少付給供應商的款項計入當期收入，分錄如下：

借：應付賬款（應付金額）

貸：銀行存款（實付金額）

貸：營業外收入（少付給供應商的款項）

(4)供應商少轉2元怎麼寫會計分錄擴展閱讀：

（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。

企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額

（二）接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。

（三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，

貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。回購價格與原銷售價格之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。

『伍』 供應商開的發票金額比合同價款少，會計分錄要怎麼做

最好沖減原來計提成本時的科目，借貸紅字10元。或者按原數沖掉，再編新的。這樣更真實。會計處理還是以實際業務為准，合同只是參考。

『陸』 進貨短缺,系供應商少發，由供貨方補發的會計核算

進貨短缺,系供應商少發，由供貨方補發的會計核算
目前只是同意補發，還沒有收到少發的貨物，請問應該怎樣做會計分錄？

第一次收貨時按實際收貨做賬
借原材料\庫存商品等---按實際收到的做
應交稅費--應交增值稅--進項稅額(沒涉及稅收可以不做這個)
貸應付賬款等
同意補發的在記在一邊,等收到補發的在做(按補發的數做)

借原材料\庫存商品等---按實際收到的做
應交稅費--應交增值稅--進項稅額(沒涉及稅收可以不做這個)
貸應付賬款等

『柒』 供應商少對賬的怎做分錄，零頭不用付給供應商的又怎做會計分錄

直接抵充費用吧，我也是會計，，我是這樣做的，我設置了一個專門用來調賬的科目，
借： 應付賬款
貸：銀行存款——特價及返利
借：銀行存款——特價及返利
貸：銷售費用——特價及返利

『捌』 請問各位會計高手，少收的應收款和少付的應付款怎麼做賬務處理呢

1、少收的應收賬款的賬務處理是：

（1）向客戶追回少收的應收賬款，會計分錄是：

借：銀行存款

貸：應收賬款

（2）確實收不回的應收賬款，確認壞賬准備，會計分錄是：

借：資產減值損失

貸：壞賬准備

2、少付的應付賬款的賬務處理是：

（1）繼續支付給供應商的應付款，會計分錄是：

借：應付賬款

貸：銀行存款

（2）查明確實無需支付了的應付賬款，會計分錄：

借：銀行存款

貸：營業外和收入

3、一般的，少收的應收款和少付的應付款，首先要確認是否少收款或者少付款，是否為先收付部分款項等，如果不明原因，應該先按照實際收付部分做賬，余額暫掛賬；不宜直接做費用或者收入。待確認後再分不同原因做賬務處理。

1）如果為現金折扣，則視同融資費用，做

借：現金

財務費用

貸：應收賬款

借：應付賬款

財務費用（負數）

貸：現金

2）如果是壞賬，經批准作壞賬損失處理，沖銷壞賬准備或計入營業外支出

借：營業外支出（壞賬准備）

貸：應收賬款

3）如果是無法支付的應付款項

借：應付賬款

貸：營業外收入

4、如果已經按照你講的做了賬務處理，下個月又收回或付出，則按原渠道調賬處理，注意借貸負數只是為了利潤結轉時避免出錯，在實際工作中常常採用的做法。

借：現金16

借：管理費用-16

應付部分

貸：營業外收入-50

貸：現金50

(8)供應商少轉2元怎麼寫會計分錄擴展閱讀：

應收款與應付款的區別

應收賬款是資產類賬戶，反映企業因銷售應向購貨方收取的款項。

應付賬款是負債類賬戶，反映企業應支付給供貨方的款項。

預付賬款不多的企業可以將預付款項記入應付賬款的借方，預收賬款不多的企業可以將預收賬款記入應收賬款的貸方，期末，資產負債表應收賬款項根據應收賬款和預收賬款有關明細賬借方合計數填列，應付賬款項根據應付賬款和預付賬款有關明細賬貸方合計數填列。

(一）其他應收款

1、其他應收款：是企業應收款項的另一重要組成部分。是企業除應收票據、應收賬款和預付賬款以外的各種應收暫付款項，屬於資產類科目。

2、其他應收款通常包括暫付款，是指企業在商品交易業務以外發生的各種應收、暫付款項。主要包括：

（1）應收的各種賠款、罰款；

（2）應收出租包裝物租金；

（3）應向職工收取的各種墊付款項；

（4）備用金（向企業各職能科室、車間等撥出的備用金）；

（5）存出保證金，如租入包裝物支付的押金；

（6）其他各種應收、暫付款項。

（二）其他應付款

1、其他應付款:指企業應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金、職工未按期領取的工資，應付、暫收所屬單位、個人的款項等,屬於負債類科目。

2、其他應付款的內容

（1）應付經營租入固定資產和包裝物租金；

（2） 職工未按期領取的工資；

（3）存入保證金（如收入包裝物押金等）；

（4） 應付、暫收所屬單位、個人的款項；

（5）其他應付、暫收款項。

（三）應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或者接受勞務的單位收取的款項包括貨物價款和代購貨單位墊付的包裝費運雜費等。期末余額一般在借方，表示尚未收回的應收賬款，如在貸方表示企業預收的賬款。

（四）應付賬款是用於企業因購買材料商品或者接受勞務等經營活動應支付的款項。

『玖』 少付貨款的情況怎麼做會計分錄啊，

2011年8月：
借：應收賬款 66800
貸：主營業務收入 60000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 6800
另外，有個問題，按照增值稅法規定的稅率是17%，不知你單位計算稅額時是否出錯

2012年4月分錄：
借：銀行存款 45600
貸：應收賬款 45600

這樣處理下來後，應收賬款的余額是21200，所以就是它還應付給你的金額

『拾』 會計 收到貨物時發現貨物少了 怎麼寫會計分錄

合理損耗的部分計入所購材料的成本。

非合理損耗的部分先行計入待處理財產損益

是運輸公司原因的計入其他應收款。