會計應收賬款怎麼平賬作業
A. 應收賬款貸方余額如何來合理平賬
應該將發票存根聯入帳並寫附說明，這樣帳務處理與實際情況相符，而且因為是稅務代開發票，沒有補交稅款的問題。
B. 應收賬款余額要調平怎麼做
在貸方余額：
借：應收賬款
貸：壞賬准備（或營業外收入）
在借方余額：
借：管理費用--壞賬准備
貸：應收賬款
為了連續、系統、全面地核算和監督經濟活動所引起的各項會計要素的增減變化，就有必要對會計對象的具體內容按照其不同的特點和經濟管理要求進行科學的分類，並事先確定分類核算的項目名稱，規定其核算內容。這種對會計要素的具體內容進行分類核算的項目，稱為會計科目。
C. 財務會計中應收賬款的賬務處理方法
這應該屬於銷售折扣和現金折扣的范圍：費用可以所得稅前扣除，但必須得計入所得稅。
5.3
借：應收賬款 120*500（1+17%）
貸：主營業務收入120*500
應交稅費——應交增值稅 120*500*17%
（這是回扣和折扣後的銷售額在一張發票上的情況）如果分開開具發票的話可以按折扣後的銷售額計算增值稅。
現金折扣的情況
5.18
借：銀行存款120*500*1.17*95%
財務費用120*500*1.17*5%
貸：應收賬款 120*500*1.17
5.19 再做銷售退回的分錄就可以了。
(3)會計應收賬款怎麼平賬作業擴展閱讀：
本科目的主要賬務處理：
①本科目發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等，按專用發票上註明的增值稅，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」科目;收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。
②企業代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目;收回代墊運費時，借記「銀行存款」，貸記本科目。
③企業收到債務人清償債務的現金金額小於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
收到債務人清償債務的現金金額大於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，貸記「資產減值損失」科目。
④企業接受的債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借記「原材料」、「庫存商品」、「固定資產」、「無形資產」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用。
⑤將債權轉為投資，企業應按應享有股份的公允價值，借記「長期股權投資」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費貸記「銀行存款」、「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
⑥以修改其他債務條件進行清償的，企業應按修改其他債務條件後的債權的公允價值，借記本科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
企業發生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記「主營業務收入」、「手續費及傭金收入」、「保費收入」等，科目。收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。
代購貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時做相反分錄。
D. 應收賬款和應付賬款如何平帳
應收賬款的會計分錄為:
借：應收賬款-XXXX
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：主營業務收入
應付賬款的會計分錄為：
借：庫存商品-XXX
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款-XXXX
兩者一個為未確認資產，一個是未確認負債。
(4)會計應收賬款怎麼平賬作業擴展閱讀
應收賬款的產生通常是由於以下兩種原因：
首先是由商業競爭引起的，這是應收賬款產生的主要原因。在競爭日益激烈的市場經濟條件下，企業為了提高競爭力，不得不採用賒銷，此時產生的應收賬款即為商業競爭引起的，它是一種商業信用。
其次是由於銷售和收款的時間差引起的。即便是現銷時，收入的確認和款項的回收也可能存在時間差，此時產生的應收賬款不屬於商業信用，也不屬於應收賬款的主要內容。
E. 應收賬款怎麼做會計分錄
客戶的提成款沖減應收賬款，需要客戶開具發票方能沖減，分錄如下：
1.借：銷售費用－傭金
2.：應收賬款
F. 應收賬款怎麼做賬
發出商品未收到款為賬款做帳：
借:應收帳款----***
貸:營業收入
收到款項做：
借:現金或銀行
貸:應收帳款--***
例如：我們上個月的應收賬款是5000元，做賬借:應收賬款5000 貸：主營業務收入 5000 ，下個月的時候收到了4500元匯款，重新又發生了6000元的主營業務收入，分錄如下：
這是三筆業務，應該分別編制記賬憑證。（不考慮稅費）
借:應收賬款5000貸：主營業務收入5000
借：現金或銀行存款4500貸：應收賬款4500
借:應收賬款6000貸：主營業務收入6000
(6)會計應收賬款怎麼平賬作業擴展閱讀：
應收賬款（Receivables）應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。
應收賬款表示企業在銷售過程中被購買單位所佔用的資金。企業應及時收回應收賬款以彌補企業在生產經營過程中的各種耗費，保證企業持續經營；對於被拖欠的應收賬款應採取措施，組織催收；對於確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明並按規定程序報批後，作壞賬損失處理。
G. 應收賬款怎麼沖回，會計分錄怎麼做
應收賬款做會計分錄：
1、發生：
借：應收賬款-X公司（扣除商業折扣額）
貸：主營業務收入
貸：應交稅金－應交增值稅（銷項稅）
2、結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
3、收回款項並發生現金折扣：
借：銀行存款（入帳總價-現金折扣）財務費用
貸：應收賬款-X公司（總價）
4、發生銷售折讓或退貨：
借：主營業務收入
借：應交稅金－應交增值稅（銷項稅）
貸：應收賬款
5、轉回成本
借：庫存商品
貸：主營業務成本
6、計提壞賬准備（備抵法）
借：管理費用-壞帳損失
貸：壞賬准備
註：如計提前有借方余額，應提數＝借方余額+本期應提數；
如計提前有貸方余額，應提數＝本期應提數-貸方余額（負數為帳面多沖減管理費用）。
7、發生並核銷壞帳：
借：壞賬准備
貸：應收賬款
8、確認的壞帳又收回：
借：應收賬款
貸：壞賬准備
借：銀行存款
貸：應收賬款
應收賬款應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。
H. 調整應收賬款 如何作賬
你沒有寫具體情況，不好說。
如果是入賬錯誤，直接調賬就行，但是其他的就得根據具體情況來做了。
當時怎麼會做錯的，當時的單據也是600嗎？
那這樣的話，就直接調就行，沖一個1000，再做一個600，涉及的科目有收入和增值稅-銷項稅科目。你這調減還很麻煩，希望你就賬上錯了，這樣直接調賬就行。
但問題是，應收賬款的對方科目一般是收入和增值稅-銷項稅，當時的發票不會錯了吧，這樣你們在開票信息里的金額合計就會和賬上的合計數不一致了，很難想像當然怎麼能錯的。