含稅發票會計怎麼付

⑴ 付購買發票稅金,會計分錄怎麼做

1、付購買發票稅金計入財務費用科目；
2、具體會計分錄是：
借：財務費用-手續費
貸：銀行存款
3、財務費用指企業在生產經營過程中為籌集資金而發生的籌資費用。包括企業生產經營期間發生的利息支出（減利息收入）、匯兌損益（有的企業如商品流通企業、保險企業進行單獨核算，不包括在財務費用）、金融機構手續費，企業發生的現金折扣或收到的現金折扣等。但在企業籌建期間發生的利息支出，應計入開辦費；為購建或生產滿足資本化條件的資產發生的應予以資本化的借款費用，在「在建工程」、「製造費用」等賬戶核算。

⑵ 開出的增值稅普通發票如何在會計做賬

銷售方銷售商品開出增值稅普通發票時，會計分錄為：

借：銀行存款/應收賬款/預收賬款等

貸：主營業務收入

應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

增值稅專用發票和增值稅普通發票對於銷貨方來說是一樣的，它都要按照收入來計算增值稅。購貨方如果是一般納稅人，需要進項稅來抵銷項稅，因此就要增值稅專用發票，而增值稅普通發票不可以抵扣。

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增值稅專用發票和增值稅普通發票區別主要在於購貨方，因為取得增值稅專用發票就可以抵扣，增值稅普通發票就不可以抵扣，不抵扣對他的是否交稅就有影響。因此一般納稅人都要增值稅發票。

正因為收到的增值稅普通發票是不存在認證與抵扣問題，所以需要與其他普通發票一樣全額計入采購成本入賬，發生會計處理如下：

借：原材料/庫存商品等科目——（ 價稅合計金額）

貸：銀行存款/應付賬款等科目

⑶ 購買增值稅專用發票會計分錄怎麼做

現在的增值稅專用發票是直接領用的，不需要購買。
如果有的地方還需要繳納工本費購買增值稅專用發票，則會計分錄如下：
借：管理費用---辦公費
貸：銀行存款（或庫存現金）

⑷ 報銷憑證中含有增值稅專用發票，會計該怎麼做賬，怎麼寫分錄

報銷憑證中含有增值稅專用發票，做會計憑證時把增值稅進項稅額單獨計入應交稅費—應交增值稅（進項稅額），把不含稅金額計入相關成本費用科目。

⑸ 開了增值稅發票後，我該如何做帳

開發票後，賬務處理如下：

1、一般納稅人企業

借：銀行存款（應收賬款）

貸：主營業務收入（其他業務收入）

貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅）

2、小規模企業，因為增值稅不存在進項、銷項的問題，所以應交增值稅不用設下級科目。

借：銀行存款（應收賬款）

貸：主營業務收入（其他業務收入）

貸：應交稅金-應交增值稅

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分錄格式

第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；

第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。

會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。

需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

⑹ 增值稅專用發票怎麼抵扣會計分錄怎麼做

一、抵扣

增值稅發票的抵扣聯是要單獨裝訂成冊留備查的，不需要在會計憑證後做附件，如有增值稅發票未認證的則抵扣聯同發票一起做為原始會計憑證。由於實行憑發票購進稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅，因此也是完稅憑證，起到銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明的作用。

二、相關會計分錄

1、收到進項：借：應交稅費—應交增值稅（進項稅）

2、開出增值稅發票：貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅）

銷項 - 進項 = 本月應該交稅金（銷項和進項在「應交稅費—應交增值稅」一個賬戶上，余額可能是正數或負數。月末都要將余額轉入：應交稅費—未交增值稅，月末，應交稅費—應交增值稅 科目余額應該是0）

3、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目余額是正數（余額在貸方）則：

借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸：應交稅費—未交增值稅

4、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目余額是負數做相反分錄，如果月末《應交稅費—未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵；如果月末《應交稅費—未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數額。

5、交稅後：

借：應交稅費—未交增值稅—已交增值稅

貸：銀行存款

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（一）採用預收貨款、托收承付、委託銀行收款結算方式的，為貨物發出的當天。

（二）採用交款提貨結算方式的，為收到貨款的當天。

（三）採用賒銷、分期付款結算方式的，為合同約定的收款日期的當天。

（四）將貨物交付他人代銷，為收到受託人送交的代銷清單的當天。

（五）設有兩個以上機構並實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用於銷售，按規定應當徵收增值稅的，為貨物移送的當天。

(六）將貨物作為投資提供給其他單位或個體經營者，為貨物移送的當天。

(七）將貨物分配給股東，為貨物移送的當天。

(八）在貨物送出時確定已交現金或已有發票為證的相關手續。

⑺ 購入含稅材料，會計分錄怎麼做

材料是人類用於製造物品、器件、構件、機器或其他產品的那些物質。
含稅價是包括稅金在內的價。含稅價包含的是增值稅。
材料金額（不含稅）+稅額（進項稅）＝購入原材料含稅價
400+68=468
會計分錄是
借：原材料 400
應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 68
貸：銀行存款/現金/應付賬款 468

⑻ 一張增值稅發票到會計的先付一部分第二部分付款怎樣記賬

之了解釋：

假定購買原材料不含稅10萬，稅額1.3萬，發票到了先付4萬，後來第二部分付款7.3萬；

借：原材料10

應交稅費-進 1.3

貸：應付賬款11.3

第一次付款：

借：應付賬款 4

貸：銀行存款 4

第二次付款：

借：應付賬款 7.3

貸：銀行存款 7.3

望採納，謝謝。

⑼ 用現金支付業務招待費750元含稅取得增值稅普通發票會計分錄怎麼寫

業務招待費的發票是不能抵扣增值稅的 所以全額入費用即可
借：管理費用/銷售費用-業務招待費 750
貸：庫存現金 750