材料會計如何清點庫房
1、原材料明細賬由：庫房保管和財務會計分別記帳。 按照材料明細分類核算要求，要有數量核算和金額核算。保管帳記錄原材料購進、發出、結存的數量。會計帳登記原材料購進、發出、結存的金額。 2、每一個管理健全的企業都有原材料保管帳和會計帳的，如果不建立原材料保管帳，就不能及時了解各種材料的收發、結存情況，造成管理不嚴、忽視核算，若發生材料供應不足，就會影響生產；若材料儲備過多，又會形成積壓。因此，按照會計制度要求，保管員應定期進行原材料盤點，並與會計材料明細賬進行核對，做到帳實相符。 3、要想把它記好，首先按照材料明細分類核算要求建賬，即要有數量核算又要有金額核算。原材料包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、燃料等，明細賬應按照材料品種規格設置數量金額式明細帳。 4、稅務局重視的是成本費用支出是否超標，如果你單位不建立健全原材料明細帳，就無法真實地反應生產某種產品所需要的材料成本，如果成本過大，材料管理混亂，稅務部門有可能對成本是否真實進行查帳。 可以按所售產品或供貨商設明細賬。 可據進貨單，采購信息，供應商信息等憑證票據記入憑證。 根據發生的業務設置賬戶，庫存商品，委託代銷商品，商品進銷差價等。登記明細賬。 5，進貨肯定是按成本價入庫，按實際進貨價登帳，出庫方法：1 .可以按進貨的先後順序的價格出庫，即先進先出法。2 .可以用月末某個貨品的總金額除以總數量，即加權平均法作出庫價格。每個月要調整價格。 一個商品一頁後面你要保留很多頁才行，不然後續的你沒辦法填，借方就是填你進來的數量和金額，貸方就是填你賣出去的數量和金額，結存就是填你進貨減去賣出以後剩下的數量和金額，結存的單價填你的進貨成本單價，這樣就可以看出來你進貨多少，賣出去多少，剩下多少了。 而庫存商品月末不需要結轉。 你說的一種做一頁。那有的一頁不夠呢？回答： 一頁不夠：記上 1/2 2/2 就可以了比如:你所做的這個憑證該第10號了,那你在記賬憑證的第一頁寫上10.1/2;第二頁寫上10.2/2追問： 還是不懂啊！回答：
㈡ 我是公司的材料會計，我要怎麼做才能使我的賬和庫管的賬還有庫房的實際數一致，急急急，
每天出庫入庫都有出庫單入庫單 倉庫保管員按出入庫單登記入賬 會計也是根據出入庫單登記入賬 這樣你的帳簿和倉庫的帳簿就保持一致了。
㈢ 會計如何管理倉庫
以原始憑證作為依據，設置賬簿，要載明數量與金額，同時要反應清楚單價或平均單價，同時採取日結制度，以便清理庫存數量，還要隨時核對，以便賬實相符。每年至少盤存一次以上。另外 倉庫管理分人員管理和物料管理： 物料管理須按照幾點原則:先進先出,物以類聚,三賬(實物,卡,電腦賬)合一.物料按規定存放等。 倉庫流程分為:進料流程,發放流程,庫存品管理等。 負責倉庫的物料保管、驗收、入庫、出庫等工作。 提出倉庫管理意見及物資采購計劃，在批准後貫徹執行。 嚴格執行公司倉庫保管制度及其細則規定，防止收發貨物差錯出現。入庫要及時登帳，手續檢驗不合要求不準入庫；出庫時手續不全不發貨。 負責倉庫區域內的治安、防盜、消防工作，發現事故隱患及時上報，對意外事件及時處置。 合理安排物料在倉庫內的存放次序，按物料種類、規格、等級分區堆碼，不得混堆和亂堆，保持庫區的整潔。 負責將物料的存貯環境調節到最適條件，防止鼠害、蟲咬等， 負責定期對倉庫物料盤點清倉，做到帳、物、卡三相符，協助物料主管做好盤點、盤虧的處理及調帳工作。 負責倉庫管理中的出入庫單、驗收單等原始資料、帳冊的收集、整理和建檔工作，及時編制和按時上交相關的材料收支存報表，及時准確地登記材料明細分類帳簿。 以公司利益為重，愛護公司財產，不得監守自盜。 完成采購業務部及財務部長臨時交辦的其他任務。 這個是基本的職責 倉管主要是倉庫明細帳登記清楚 分類 分品種登記 擺放也分類 分品種的擺放 這樣便於清理和領取 每月底盤存一次 製作每月的進 銷存 報表 確保倉庫貨物的安全 防火 防盜
記得採納啊
㈣ 怎麼樣做好一個材料會計,材料會計需要做些什麼內容
做好一個材料會計需做到：
1、熱愛企業，遵守企業的各項規范、准則。
2、熱愛工作，不怕吃苦、勞累。
3、有過硬的專業技能，能處理好材料會計的日常工作。
材料會計是負責材料的出入庫，每月月底和倉庫保管核對出入庫賬目，提供材料報表的會計工作人員。其實主要崗位職責就是依法核算材料，其工作流程包括收料，計算加權平均價格，發料，結材料明細賬，盤點。工作難點在材料采購的實物與發票不同步等四個方面。
材料會計的崗位職責是：
(一)認真遵守國家財務政策、法規、制度。
(二)按記帳規則結算、記帳，做到數字准確、上報及時。
(三)負責外調材料的劃價及積壓物資的調整。
(四)接受各單位材料計劃要有記錄，要整理存檔，匯總各項材料的需用量要註明需用時間，建立需用量台帳;要掌握資源及平衡情況，及時提報缺口材料計劃的申請計劃表，並提供和註明各項技術要求;整個工程的材料計劃要求一個星期內，零星及增補、變更材料要在兩天內做好以上工作，並立即向科長書面匯報有關情況。
(五)填寫到貨物資的驗收單，要詳細檢查合同號、名稱、規格、型號、數量、單價、總價是否相符;里程錶、磅碼單、檢尺單、合格證、質量證明書、托運單、保險單、收貨條等憑據是否齊全，並與庫房聯系核對驗收情況，有問題拒付款，同時馬上與供貨方聯系解決，貨物未到，不能付款。只有各項指標驗收全部合格後，方能填制驗收單據，報帳付款。
(六)根據工程項目的材料計劃，按工程進度，限額開單發料;若需要計劃變更、代用要經技術部門及工程主管人員簽字認可。除基建工程項目領料外，其他不論生產、維修，單位和個人調撥材料，都必須經科長審批簽字;基建內部領料，需經處長簽字。
(七)每月26日至次月3日，將庫房報來的驗收單、領料單、調撥單等單據輸入到計算機中，並統計材料收入、消費及庫存情況報表，上報學校財務。各項統計報表要在每月3日前報出，數字要准確，時間要及時，統計報表要留底存檔。每月10前，將上月財務報表及時報到學校財務科及供應科長。
(八)使用計算機建立各項單項工程材料消耗台帳及庫存動態表，單項工程竣工後就是關於企業收發材料的，材料包括企業的所有材料，你要作好，材料收發單，領料單，還有做很多事，比如到期末的賬實核對，盤點，清算，等等等等計劃、
(九)完成處、科領導交辦的其他臨時性工作。，要及時統計、列印出該項工程的材料消耗情況表，報預算科;庫存動態表每月5日前報給供應科長、庫房。
(十)完成處、科領導交辦的其他臨時性工作。
㈤ 庫房裡原材料沒入帳，月末盤點，會計分錄怎麼做，
1、如題所述，應先予把握該未入賬的原材料的來源，才能據以作出相應處理；
2、如屬於采購入庫漏填制入庫單據及入賬的，那麼，應予補制入庫單並補充記賬，將單據提交財務部門，財務部門憑以如常編制會計分錄，借記原材料，貸記應付賬款（或銀行存款等相關科目）；
3、如未能弄清原材料來源，經月末盤點後，核實除此外的其他庫房庫存材料均與賬面核對一致的（且相應資金賬、往來賬均能核實未出現異常狀況的），那麼，該原材料可作盤盈處理，借記原材料，貸記待處理財產損益，待撰寫盤點報告經審批後，借記待處理財產損益，貸記管理費用；
4、以上僅供參考，請予結合實際情況依法依規進行操作。
㈥ 會計如何與倉庫管理員對賬
財務人員如何與倉庫對賬?對於倉庫中幾百上千種備品備件等，在未上ERP的情況下，財務如何與倉庫核對，核對依據所在？財務如何進行賬務處理？
如果倉庫中有幾百上千種備品備件等，在未上ERP的情況下，就肯定要有詳細的手工的庫存保管台帳，對每一筆入庫、出庫都要分品種、分規格進行詳細登記。數量、單價、金額等都要登記齊全。常規的賬簿登記規范，如摘要、日小計、月合計、結存等，都要詳細而全面。一般一個老庫管員，這些基礎工作都做得相當好。如果沒有這些基礎，對賬基本上就免談，即使是對賬，也是在敷衍。
其次是出庫、入庫手續的問題，所有的入庫單、出庫單必須保證填寫准確，
而且不丟單。這些單據是會計（材料會計或者成本會計）做帳的基礎。庫房單據
的數據不準確或者單據不齊全，會計的核算肯定也不準確。即使是上了ERP系統，庫房單據也是最基本的會計資料，因為無論電腦軟體發展到什麼水平，會計工作的原始資料必須要有紙面上的東西作為依據。
然後就是會計關於庫房材料賬務處理的問題。一般手工帳有兩種處理方式，一種也是分品種、規格詳細進行登記，相當於另外一套庫存保管台帳；另一種是分類匯總的材料帳，也就是把入庫、出庫的物品按類別進行分類，再對同類別進行金額匯總後登帳和進行會計賬務處理。一般情況下最好採取第二種方式，這樣既減少人力，也能監督控制庫房保管情況。
在有前面的基礎的情況下，才能真正實現與庫房的對賬工作。對賬的依據就是會計的材料帳和庫管員的倉庫保管台帳。如果會計採取的是第一種手工帳方式，這個好辦，直接對應就行了，如有對不上帳的情況，就查看出庫單、入庫單找原因。如果會計採取的是第二種手工帳方式，就把庫管員的倉庫保管帳按照類別現場進行分類合計，再與會計帳對應。有不對應的，也是查庫房單據。對於第二種會計手工帳方式，要求庫房保管帳的分類必須和會計的一致，這樣才方便核對監督。同時，還要求庫房保管帳必須結出入庫出庫的金額和結存金額，不能偷懶，不能只記數量不記金額（年輕庫管經常這樣）。
對賬一致後，再根據庫存保管帳的結存數，進行現場盤點。對於盤虧、盤盈的處理，各公司不同。我們的處理方式是：盤盈的充公，盤虧的庫管員照價賠償。
㈦ 請問：月底用實地盤存制盤點的庫存材料的會計分錄如何寫
你們月末賬出實際庫存數量。
然後按本月發出數量=期初數量+本月購入-本月留存。
你所對應的成本=本月發出數量*單價
分錄為
借：生產成本或主營業務成本等
貸：原材料或庫存商品
㈧ 我是一名材料會計，我工作主要面對的是庫房，今天老闆讓寫一份關於為了財務工作方便希望庫管怎麼做的規定
主要寫清楚原材料的進入庫記錄，領用記錄，填寫好入庫單、出庫單並有相關經手人員簽字、主管人員簽字、驗收人簽字後報財務。做到庫房材料明細賬要和財務的明細賬相符。
㈨ 材料會計，倉庫盤點盤盈，盤盈的部分入賬，如材料明細賬
借：原材料
周轉材料
庫存商品等
貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
盤盈的存貨，通常是由企業日常收發計量或計算上的差錯所造成的，即正常損失，其盤盈的存貨，可沖減管理費用，按規定手續報經批准後，會計分錄如下：
借：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
貸：管理費用
㈩ 如何進行倉庫盤點
倉庫盤點就像賬面庫存與現貨庫存一樣，盤點也分為賬面盤點及現貨盤點。
賬面盤點又稱為永續盤點，就是把每天入庫及出庫貨品的數量及單價，記錄在電腦或賬簿上，而後不斷地累計加總算出賬面上的庫存量及庫存金額。現貨盤點亦稱為實地盤點或實盤，就是實際去清點調查倉庫內的庫存數，再依貨品單價計算出實際庫存金額的方法。國內多數配送中心都已使用電腦來處理庫存帳務，當賬面數與實存數發生差異時，有時很難斷定是賬面數有誤還是實盤數有誤。所以，可以採取「賬面盤點」和「現貨盤點」平行的方法，以查清誤差出現的實際原因。
賬面盤點法
賬面盤點法就是將每一種物品分別設立「存貨帳卡」，然後將每一種物品的出入庫數量及有關信息記錄在賬面上，逐筆匯總出賬面庫存結余數，這樣隨時可以從電腦或賬冊上查悉物品的出入庫信息及庫存結餘量。
現貨盤點法
現貨盤點法按盤點時間頻率的不同又可分為「期末盤點」和「循環盤點」。期末盤點是指在會計計算期末統一清點所
有物品數量的方法；循環盤點是指在每天、每周清點一小部分物品，一個循環周期將每種物品至少清點一次的方法。 （1）期末盤點法。由於期末盤點是將所有物品一次點完，因此工作量大、要求嚴格。通常採用分區、分組的方式進行，其目的是為了明確責任，防止重復盤點和漏盤。分區即將整個儲存區域劃分成一個一個的責任區，不同的區由專門的小組負責點數、復核和監督。因此，一個小組通常至少需要三人分別負責清點數量並填寫盤存表，復查數量並登記復查結果，第三人核對前二次盤點數量是否一致，對不一致的結果進行檢查。等所有盤點結束後，再與電腦或賬冊上反映的賬面數核對。 （2）循環盤點法。循環盤點通常對價值高或重要的物品進行盤點，檢查的次數多，而且監督也嚴密一些；而對價值低或不太重要的物品，盤點的次數可以盡量少。循環盤點一次只對少量物品盤點，所以通常只須保管人員自行對照庫存資料進行點數檢查，發現問題按盤點程序進行復核，並查明原因，然後調整。也可採用專門的循環盤點單登記盤點情況。
倉庫盤點流程：
1. 財務部事先准備好盤點單，要求已經編號並且連號。
2. 每月28日上午8：30開始盤點，倉庫凍結一切庫存的收、發、移動操作。
3. 倉庫主任負責協調具體的盤點工作，由其領取盤點單。
4. 倉庫財務部分別指定每一個存儲區域的盤點負責人，要求每一個區域都有相應的盤點員和財務復核人員，由財務人員擔任該區域的盤點組長。
5. 將盤點清單發放到每一個盤點區域的盤點人員。
6. 實施盤點，由儲運人員進行盤點，財務人員復核。
7. 財務部收取所有的盤點清單，要求所有清單連號，沒有遺漏.並進行匯總。
8. 對比庫存帳，比較差異。
9. 對比差異報告，由倉庫對差異項進行復盤。
10. 再次對復盤結果進行匯總，並與庫存帳比較差異。
11. 倉庫分析差異原因，作詳細書面報告，同時提出差異調整申請。
12. 財務經理及總經理對差異調查報告及差異調整申請進行審批。
13. 倉庫根據審批情況作庫存差異調整。
14. 財務部根據審批情況作庫存財務帳差異調整。