差額開票後如何做會計分錄
A. 上月做的成本，這個月發票到了如何調賬有進項稅差額。會計分錄是，借：主營業務成本 貸：應付賬款
錯，主營業務成本是對應庫存商品的，不要隨意，該暫估的就暫估。
B. 差額納稅，1月開票金額：36000元，成本票金額：33000元，會計分錄怎麼做計提當月的增值稅的會計分錄
1、增值稅除了幾項特定行業外，不存在差額征稅政策。
2、增值稅是價外稅，開票金額為收款金額，其包含不含稅收入和稅額
3、增值稅一般納稅人實行認證抵扣進行稅額的做法計算應納增值稅額，
會計分錄如下：（假設稅率為17%）
一、1月開票金額，確認收入
借：應收賬款 36000
貸：主營業務收入 30769.23
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項）5230.77
二、成本票金額，假設取得了抵扣憑證附加抵扣條件並認證抵扣了
借：主營業務成本28205.13
借：應交稅費-應交增值稅（進項）4794.87
貸：應付賬款 33000
三、經過上述兩個分錄入賬後，應交增值稅發生貸方5230.77，借方4794.87，其餘額在貸方為435.9元，這就是你要交的增值稅，於月末辦理轉出分錄：
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交）435.9
貸：應交稅費-未交增值稅435.9
四，次月納稅申報扣款後，入賬分錄
借：應交稅費-未交增值稅 435.9
貸：銀行存款 435.9
增值稅與營業稅最大的不同在於增值稅在業務發生時就需要單獨計算稅額予以入賬，月末只需要做分錄結轉，不需要象營業稅一樣計提。
實行小規模差額征稅的企業增值稅處理如下：
開票確認收入：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅
發生成本費用時，先全額借記相關科目，貸記銀行存款
待取得合規增值稅扣稅憑證且納稅義務發生時，按照允許抵扣的稅額，借記「應交稅費—應交增值稅」科目，貸記「主營業務成本」、「存貨」、「工程施工」等相關科目即可。
C. 勞務派遣公司全額開票，差額納稅怎麼做分錄
取得收入的時候：
借：銀行存款
貸：主營業務收入應交稅金——應交增值稅——銷項稅額發生可以差額抵扣的支出時：
借：相關支出科目
應交稅金——應交增值稅——銷項稅額抵減
貸：銀行存款
月底的時候看應交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。
分錄中所有差額抵減的稅金金額，按你們單位所屬行業的稅率計算，不按取得票面記載的金額記賬
(3)差額開票後如何做會計分錄擴展閱讀：
增值稅轉型後進項稅額抵扣
納稅人取得固定資產後，支付了相關費用並取得了相關抵扣憑證，但這部分進項稅額並不能全部抵扣當期的銷項稅額。
所以，我們先將此部分銷項稅額記入「待抵扣稅額——待抵扣增值稅（增值稅轉型）」，然後按有關規定，再轉入「應交稅費——應交增值稅（固定資產進項稅額）」的借方，抵扣當期的銷項稅額。
納稅人購進的已作進項抵扣的固定資產發生非增值稅應稅行為，應將這部分進項稅額轉出。
增值稅轉型範圍內的固定資產發生了視同銷售行為，應將這部分增值稅記入「應交稅費——應交增值稅（固定資產銷項稅額）」的貸方。
發生中途轉讓行為，應作銷售計算銷項稅額記入「應交稅費——應交增值稅（固定資產銷項稅額）」的貸方，如果「待抵扣稅額——待抵扣增值稅（增值稅轉型）」有餘額，也應等量將這部分銷項稅額轉入「應交稅費——應交增值稅（固定資產銷項稅額）」。
在上述處理的基礎上再計算可抵或可退的增值稅。
增值稅轉型不得抵扣的進項稅額及會計處理
稅人購進固定資產發生下列情形的，進項稅額不得按156號文件規定進行抵扣：將固定資產專用於非應稅項目（不含156號文件所稱固定資產的在建工程，下同）。
將固定資產專用於免稅項目；將固定資產專用於集體福利或個人消費；固定資產為應征消費稅的汽車、摩托車；將固定資產供未納入156號文件適用范圍的機構使用。
已抵扣或已記入待抵扣進項稅額的固定資產發生上述情形的，納稅人應在當月按下列公式計算不得抵扣的進項稅額：不得抵扣的進項稅額=固定資產凈值×適用稅率。
不得抵扣的進項稅額可先抵減待抵扣進項稅額余額，無余額的，再從當期進項稅額中轉出。
「營改增」後不得抵扣進項稅額的二十種情形
增值稅進項稅額並非可以全額抵扣，是否可以抵扣需視情而論。隨著「營改增」試點擴圍工作的逐步推開，增值稅一般納稅人接受試點納稅人提供的應稅服務。
相關企業在增值稅會計核算和納稅申報環節存在著稅政不夠完善，理解不夠清晰，抵扣不夠准確，操作不夠規范，由此造成增值稅一般納稅人抵扣進項稅額時，存在發票開具內容不規范，原始資料不齊全，扣稅憑證不合法等一系列問題，從而使得抵扣進項稅額的不確定性增大。
D. 實際收到的金額比開給對方的發票金額要多，會計分錄要怎麼做
1、未確認是否要歸還時，應計入其他應付款，會計分錄為：
借：銀行存款
貸：其他應付款
2、確認不需歸還時，計入營業外收入，會計分錄為：
借：銀行存款
貸：營業外收入
為了總括反映和監督企業營業外收入情況，企業應設置「營業外收入」賬戶。該賬戶貸方登記企業發生的營業外收入額，借方登記期末轉入「本年利潤」賬戶的數額，經結轉後該賬戶期末無余額。
(4)差額開票後如何做會計分錄擴展閱讀：
①企業轉讓固定資產時，先結轉固定資產原值和已提累計折舊額，借記「固定資產清理」、「累計折舊」科目，貸記「固定資產」科目。
收到雙方協議價款，借記「銀行存款」，貸記「固定資產清理」科目；最後結轉清理損益，若轉出價款高於固定資產賬面凈值，借記「固定資產清理」科目，貸記「營業外收入」科目。
②企業處置無形資產時，應按實際收到的金額等，借記「銀行存款」等科目，按已計提的累計攤銷，借記「累計攤銷」科目。
按應支付的相關稅費及其他費用，貸記「應交稅費」、「銀行存款」等科目，按其賬面余額，貸記「無形資產」科目，按其貸方差額，貸記「營業外收入——處置非流動資產利得」科目，已計提減值准備的，還應同時結轉減值准備。
③確認的政府補助利得，借記「銀行存款」、「遞延收益」等科目，貸記本科目。
E. 銷售收入開紅字發票沖銷的時候有差額負數,怎樣做會計分錄
一般紅字沖發票都是原數字沖銷。然後你在開正確的發票。你的意思是原發票1萬沖銷了，然後新發票8000嗎？如果是這樣，沖銷發票正常做。新發票按正常8000做分錄。互補干擾的
F. 已付款79380.53開票金額79380差額0.53後面不會補開票了,怎麼做賬務處理
材料按79380入賬，差額0。53，年末一起報損失
G. 差額交增值稅的會計分錄怎麼做
一般納稅人和小規模納稅人是兩種不同的處理方式。
H. 我們是勞務派遣公司，這次營改增，小規模納稅人，開具差額征稅的發票怎麼做分錄
借：應收賬款(銀行存款）10000
貸：其他應付款——xx工資 保險 8000
主營業務收入：1904.76（2000/1.05）
應交稅費—應交增值稅：95.24 （2000/1.05*0.05）
2.發放代收代付工資時：
借：其他應付款——xx工資 保險8000
貸：銀行存款 80000
3.繳納稅金：
借：銀行存款 95.24
貸：應交稅費——應交增值稅95.24
4.計提營業稅金及附加
I. 給對方開的發票多怎麼做會計分錄
第一 這發票你要重開么
需要的話 開出去的發票正常做賬 重開的時候 紅字發票 你沖銷原來的憑證；藍字發票按爭取的來
不需要 直接正常做賬即可 只不過你有一部分應收收不回來的 因為是你開錯的
一般都是第一種