會計出納稽核如何協調工作
Ⅰ 會計和出納之間該怎麼進行業務上的分工
出納的工作內容：
1、貨幣資金核算
（1）辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。
（2）辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。
（3）登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額。
（4）保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。
（5）保管有關印章，登記注銷支票。
（6）復核收入憑證，辦理銷售結算。
2、往來結算
（1）辦理往來結算，建立清算制度。
（2）核算其他往來款項，防止壞賬損失。
3、工資結算
（1）執行工資計劃，監督工資使用。
（2）審核工資單據，發放工資獎金
（3）負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明 細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
會計的工作職責：
1、固定資產核算崗位的職責一般包括：
（1）會同有關部門擬定固定資產的核算與管理辦法；
（2）參與編制固定資產更新改造和大修理計劃；
（3）負責固定資產的明細核算和有關報表的編制；
（4）計算提取固定資產折舊和大修理資金；
（5）參與固定資產的清查盤點。
2、材料物資核算崗位職責一般包括：
（1）會同有關部門擬定材料物資的核算與管理辦法；
（2）審查匯編材料物資的采購資金計劃；
（3）負責材料物資的明細核算；
（4）會同有關部門編制材料物資計劃成本目錄；
（5）配合有關部門制定材料物資消耗定額；
（6）參與材料物資的清查盤點。
3、庫存商品核算崗位的職責一般包括：
（l）負責庫存商品的明細分類核算；
（2）會同有關部門編制庫存商品計劃成本目錄；
（3）配合有關部門制定庫存商品的最低、最高限額；
（4）參與庫存商品的清查盤點。
4、工資核算崗位的職責一般包括：
（1）監督工資基金的使用；
（2）審核發放工資、獎金；
（3）負責工資的明細核算；
（4）負責工資分配的核算；
（5）計提應付福利費和工會經費等費用。
5、成本核算崗位的職責一般包括：
（1）擬定成本核算辦法；
（2）制定成本費用計劃；
（3）負責成本管理基礎工作；
（4）核算產品成本和期間費用；
（5）編製成本費用報表並進行分析；
（6）協助管理在產品和自製半成品。
6、收入、利潤核算崗位的職責一般包括：
（1）負責編制收入、利潤計劃；
（2）辦理銷售款項結算業務；
（3）負責收入和利潤的明細核算；
（4）負責利潤分配的明細核算；
（5）編制收入和利潤報表；
（6）協助有關部門對產成品進行清查盤點。
7、資金核算崗位的職責一般包括：
（1）擬定資金管理和核算辦法；
（2）編制資金收支計劃；
（3）負責資金調度；
（4）負責資金籌集的明細分類核算；
（5）負責企業各項投資的明細分類核算。
8、往來結算崗位的職責一般包括：
（l）建立往來款項結算手續制度；
（2）辦理往來款項的結算業務；
（3）負責往來款項結算的明細核算。
9、總賬報表崗位的職責一般包括：
（l）負責登記總賬；
（2）負責編制資產負債表、利潤表、現金流量表等有關財務會計報表；
（3）負責管理會計憑證和財務會計報表。
10、稽核崗位的職責一般包括：
（l）審查財務成本計劃；
（2）審查各項財務收支；
（3）復核會計憑證和財務會計報表。
出納的工作過程是收入、保管、核對與上交，一般不專門設置賬戶進行核算；會計對象是指會計核算和監督的內容，具體是指社會再生產過程中能以貨幣表現的經濟活動，即資金運動或價值運動。
(1)會計出納稽核如何協調工作擴展閱讀：
會計的工作內容：
1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字後再做賬)，然後月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄不出錯)，每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。
2、月末須注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新辦企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借：管理費用或是製造費用，貸：累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加(城建稅，教育費附加等)由當地稅務機關決定。
3、月末編制完科目匯總表之後，編制兩筆分錄。第一筆分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借：主營業務收入(投資收益，其他業務收入等)貸：本年利潤。第二筆分錄：借：本年利潤貸：主營業務成本(主營業務稅金及附加，其他業務成本等)。
4、最後根據總賬的資產(貨幣資金，固定資產，應收賬款，短期投資等)負債(應付票據等)所有者權益(實收資本，資本公積，未分配利潤，盈餘公積)科目的余額(是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額)編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目的發生額編制利潤表。
5、剩下是裝訂憑證‚寫報表附註‚分析情況表之類的工作
6、注意問題：
a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。
b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收款等。
Ⅱ 會計和出納在實際工作中是怎樣進行相互制約的
會計與出納應該相互監督、相互制約，要有完善的管理制度，並嚴格按制度辦事。
貨幣資金收支應由出納人員和會計人員分工負責、分別辦理，職責分明、職權分離。
出納員負責貨幣資金的收支和保管、收支原始憑證的保管和簽發、日記賬的登記。
會計不得兼任出納，不得經手現金。
出納不得兼任稽核、會計檔案保管，不得兼管收入、費用、債券債務賬目的登記工作
所有現金和銀行存款的收付，都必須通過經辦會計在審核原始憑證無誤後填制記賬憑證，然後由出納員檢查所附原始憑證是否完整後辦理收付款，並在原始憑證上加蓋「收訖」或「付訖」戳記。
會計和出納任何一方都不得單獨取得大額現金或轉帳，支票由出納保管，印鑒應由會計和出納分開保管。
會計應經常不定期對出納現金盤庫。
Ⅲ 會計和出納怎麼配合
會計與出納之間是分工與協作的關系：作為記賬憑據的會計憑證必須在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞。雙方相互利用對方的核算資料，共同完成會計核算任務，缺一不可。
同時，彼此之間互相牽制。出納的現金和銀行存款日記賬與總賬會計的現金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細分類賬，明細分類賬中的有價證券賬與出納賬中相應的有價證券賬。均有金額上的等量關系。
這樣出納、明細賬會計、總賬會計之間必須相互核對賬目以保持一致。會計工作必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管。不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作。總賬會計和明細賬會計則不得管錢管物。
Ⅳ 會計與出納怎麼對接
會計，從其所分管的賬簿來看，可分為總賬會計、明細賬會計和出納。三者既相區別又有聯系，是分工與協作的關系。
1、總賬會計、明細賬會計和出納，在財務管理工作中各有各的分工總賬會計負責企業經濟業務的總括核算，為企業經濟管理和經營決策提供總括的全面的核算資料；明細分類賬會計分管企業的明細賬，為企業經濟管理和經營決策提供明細分類核算資料；出納則分管企業票據、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，為企業經濟管理和經營決策提供各種金融信息。總體上講，必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作。總賬會計和明細賬會計則不得管錢管物。
2、在財務管理工作中會計和出納之間又有著密切的聯系，既互相依賴又互相牽制出納、明細分類賬會計、總賬會計之間，有著很強的依賴性。它們核算的依據是相同的，都是會計原始憑證和會計記賬憑證。這些作為記賬憑據的會計憑證必須在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞；它們相互利用對方的核算資料；它們共同完成會計任務，不可或缺。同時，它們之間又互相牽制與控制。出納的現金和銀行存款日記賬與總賬會計的現金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細分類賬，明細賬中的有價證券賬與出納賬中相應的有價證券賬，有金額上的等量關系。這樣，出納、明細賬會計、總賬會計三者之間就構成了相互牽制與控制的關系，三者之間必須相互核對保持一致。
3、出納與明細賬會計的區別是只相對的，出納核算也是一種特殊的明細核算出納核算要求分別按照現金和銀行存款設置日記賬，銀行存款還要按照存人的不同戶頭分別設置日記賬，逐筆序時地進行明細核算。「現金日記賬」要每天結出余額，並與庫存數進行核對：「銀行存款日記賬」也要在月內多次結出余額，與開戶銀行進行核對。月末都必須按規定進行結賬。月內還要多次出具報告單，報告核算結果，並與現金和銀行存款總分類賬進行核對。
4、財務管理工作中出納工作是一種賬實兼管的工作出納工作，主要是現金、銀行存款和各種有價證券的收支與結存核算，以及現金、有價證券的保管和銀行存款賬戶的管理工作。現金和有價證券放在出納的保險櫃中保管；銀行存款，由出納辦理收支結算手續。既要進行出納賬務處理，又要進行現金、有價證券等實物的管理和銀行存款收付業務。在這一點上和其他財會工作有著顯著的區別。除了出納，其他財會人員是管賬不管錢，管賬不管物的。對出納工作的這種分工，並不違背財務「錢賬分管」的原則，由於出納賬是一種特殊的明細賬，總賬會計還要設置「現金」、「銀行存款」、「長期投資」、「短期投資」等相應的總分類賬對出納保管和核算的現金、銀行存款、有價證券等進行總金額的控制。其中，有價證券還應有出納核算以外的其他形式的明細分類核算。
5、財務管理中出納工作直接參與經濟活動過程貨物的購銷，必須經過兩個過程，貨物移交和貨款的結算。其中貨款結算，即貨物價款的收入與支付就必須通過出納工作來完成；往來款項的收付各種有價證券的經營以及其他金融業務的辦理，更是離不開出納人員的參與。這也是出納工作的一個顯著特點，其他財務工作，一般不直接參與經濟活動過程，而只對其進行反映和監督。
在財務管理中我們不可極端的認為會計與出納一定存在著很大的區別，它們在財務管理工作中既存在區別但是也存在著聯系，它們之間相輔相成，存在著密切的聯系。
Ⅳ 會計與出納怎麼相互控制
原理就是
復式記賬法
，
兩邊要對賬的，
就是
項目，金額，用途
到時候都要一致...
Ⅵ 出納員可以同時兼任會計稽核工作嗎
會計工作基礎規范中有明確的規定，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
會計人員的工作崗位一般可分為：(1)會計主管；(2)出納；(3)資金管理；（4）預算管理；(5)固定資產核算；(6) 存貨核算；(7)成本核算；（8）工資核算；（9）往來結算；(10)收入利潤核算；(11)稅務會計；(12)總賬報表；（13）稽核；(14)會計電算化管理；(15)檔案管理等。
以上崗位可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，各單位可以根據本單位的會計業務量和會計人員配備的實際情況具體確定。需要注意的是，為貫徹內部會計控制中的「賬、錢、物分管」的原則，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
Ⅶ 如何做好會計稽核工作
會計稽核工作是會計結算工作的重要工作，為充分發揮會計稽核工作為業務經營保駕護航作用，有力促進全行各項業務經營合規、合法和穩健運行，作為會計稽核人員其履行督整改、導操作、嚴考核的職責尤為重要，在實際工作中應做好以下工作： 一、督導預防，把握重點 1.每日查看，及時提示。為更好地指導營業網點規范櫃面業務操作，會計檢查督導中心稽核人員每天監測各網點稽核問題情況，對每筆稽核問題做到對機構差錯第一時間發現，在發現差錯後及時與委派主管溝通，分析原因並採取及時補救措施。及時溝通一方面了解問題具體情況和原因，對因政策傳導滯後而形成的差錯，及時下發《稽核、預警聯系單》予以提示，防止同質同類問題在不同機構同時發生，同時也能起到對網點差錯的關注和警示作用。 2.問題通報，明確規范。稽核人員對稽核和櫃面監測問題匯總分析，找出問題產生原因，並提出具體規范要求，通過編發《檢查督導快報》，對會計稽核發現的問題提供明確的整改方向，便於網點有針對性的學習及執行，傳導及時，能較大程度地避免此查彼犯的現象，起到「舉一反三」的目的。 3.抓住重點，嚴格管理。要依據問題庫記載的問題，結合稽核信息發布的重點事項，查找具有普遍性的問題以及可能產生道德風險和資金風險的問題，做為稽核重點治理問題，對重點治理問題細致分析問題產生原因，提出有效的解決措施，同時加大處罰力度，使重點治理問題得以根治。 二、 專項治理，標本兼治 分行稽核工作要針對會計稽核發現問題，善於總結研究避免差錯的方式方法，有效指導前台操作，同時分析差錯原因積極開展關鍵環節的專項治理。先後開展了「非實名制問題」、「丟失外部交易憑證」、「授權管理」專項治理活動。「非實名制問題「問題，一度是我行高頻差錯，特別是批量開戶極易出現錄入錯誤而導致問題的發生。為徹底解決這一問題，我行會計檢查督導中心人員深入到基層，根據批量開戶業務流程，研究出行之有效的方法指導前台操作，下發了《批量開戶流程》，這一流程操作的推廣實施，使我行「非實名制問題」這一頑疾得以控制。「丟失外部交易憑證」問題，會給銀行帶來非常大的潛在風險隱患，為徹底杜絕問題的發生，分行開展了「櫃員勾兌流水規范」專項治理，提出了櫃員勾兌流水規范要求；授權是前台操作的關鍵環節，是杜絕差錯，防控風險的重要環節，分行開展了「授權管理」專項治理。專項治理活動開展，在指導櫃員操作的同時，注重治理效果的監督檢查，通過非現場檢查的地毯式檢查，從櫃員規范操作入手，營造全行「合規操作」的良好氛圍。通過治理使櫃員養成規范操作的良好工作習慣，達到櫃員一方面要熟知業務流程，明白怎麼干，而不是只知其一，不知其二，另一方面要提高櫃員責任意識，要求櫃員踏踏實實地落實操作流程，把「合規操作」滲透在每一個流程中、體現在每一筆業務操作上。 三、落實培訓，跟蹤問效 會計稽核工作要注重跟蹤問效，不但要善於發現問題，而更重在解決問題，分行在提出問題的同時，也會提出解決問題的辦法，而對於 發生問題的機構、櫃員，產生問題的原因卻不近相同，因此委派主管有的放矢的解決問題更為重要。這就要求委派主管要注重強化落實培訓效果，做到對問題「學規定、拿措施、持續抓」， 「學規定」---認真組織學習分行下發的「會計業務指導」和「檢查督導快報」，明確制度要求，指導前台操作；「拿措施」---針對通報提出的問題，結合本機構實際情況，拿出解決問題的辦法，並落實整改措施；「持續抓」---持續關注問題的整改效果，及時採取有效措施，直至問題徹底整改。
Ⅷ 出納與會計在工作中怎樣默契配合
會計與出納之間是分工與協作的關系：作為記賬憑據的會計憑證必須在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞。他們相互利用對方的核算資料，共同完成會計核算任務，缺一不可。 同時，他們之間互相牽制。出納的現金和銀行存款日記賬與總賬會計的現金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細分類賬，明細分類賬中的有價證券賬與出納賬中相應的有價證券賬。均有金額上的等量關系。 這樣出納、明細賬會計、總賬會計之間必須相互核對賬目以保持一致。會計工作必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管。不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作。總賬會計和明細賬會計則不得管錢管物。
Ⅸ 稽核、出納、會計是什麼工作關系
出納按記賬憑證支付款項；會計依原始憑證編制記賬憑證；稽核負責核查記賬憑證的正確性。
三者都要對經手的原始憑證的真實性負責.
出納與會計都屬於財務人員，二者的工作既有區別，同時也存在著許多必然的聯系。
從人員關繫上來講，出納人員與會計人員都屬於一個獨立核算單位的財務工作者，都處於要害工作崗位，他們的地位是等同的。精明的企業領導者存選擇出納人員時，除了看其是否忠誠可靠外，還要看其是否有現代經營意識，是否有社會活動能力，這也就是通常所說的公關能力。
從業務關繫上來說，出納與會計都屬於一個單位的財會崗位，工作中應相互協助、密切合作，共同打理好企業的日常財會業務，做好本職工作。但他們之間又有著明確分工，工作上各有側重，即「出納管錢，會計管賬」。
1.出納負責的工作
出納人員專管貨幣資金的收付以及與之相關的現金日記賬和銀行存款日記賬的登記。同時，出納人員還必須每日或者定期與會計人員對賬，核對雙方庫存現金、銀行存款賬是否相符，以做到相互配合、相互監督，從而避免多報、冒領等差錯。因此，出納人員不是單純地辦理現金的收付和銀行存款的存取，也要涉及部分會計業務，所以需要學習會計知識，以便在填制「收款憑證」和「付款憑證」時，熟練地掌握會計科目的對應關系。
2.會計負責的工作
會計人員專管總賬和除貨幣資金之外的其他明細賬。會計崗位有許多細分，如記賬會計、稅務會計、材料會計、成本會計等。會計人員要負責整個會計核算工作，從平行登記總賬、明細賬到編制會計報表，以及完成納稅申報和成本核算。
稽核 ：是會計機構本身對於會計核算工作進行的一種自我檢查或審核工作。建立會計機構內部稽核制度，其目的在於防止會計核算工作上的差錯和有關人員的舞弊。通過稽核，對日常會計核算工作中出現的疏忽、錯誤等及時加以糾正或者制止，以提高會計核算工作的質量。會計稽核是會計工作的重要內容，也是規范會計行為、提高會計資料質量的重要保證。