會計憑證結轉如何操作

A. 會計憑證月末結轉

月末結轉會計分錄（凡是發生以下相關業務，都要進行結轉）
一、結轉收入
1、借：主營業務收入
貸：本年利潤
2、借：其他業務收入
貸：本年利潤
3、借：營業外收入
貸：本年利潤

二、結轉費用
1、借：本年利潤
貸：管理費用
2、借：本年利潤
貸：銷售費用或營業費用
3、借：本年利潤
貸：財務費用

三、結轉稅金
借：本年利潤
貸:經營稅金及附加

四、結轉成本
1、借：本年利潤
貸:主營業務成本
2、借：本年利潤
貸:其他業務支出
3、借：本年利潤
貸:營業外支出

B. 月末結轉後要進行會計分錄修改如何操作

如果是使用財務軟體記賬，則1.反結賬 2.消審 3.增加或修改憑證等

C. 用友T3期間損益結轉如何操作

用友軟體中期間損益結轉是指：

將損益類科目（收入和支出）結轉到本年利潤中。

標準是每一個月做一次損益結轉。

以下使用用友T3財務軟體描述期間損益結轉步驟：

1、點擊總賬界面的【月末結轉】圖標進入到損益結轉界面。

(3)會計憑證結轉如何操作擴展閱讀：

用友公司成立於1988年，致力於把基於先進信息技術（包括通信技術）的最佳管理與業務實踐普及到客戶的管理與業務創新活動中，全面提供具有自主知識產權的企業管理/ERP軟體、服務與解決方案。

是中國最大的管理軟體、ERP軟體、集團管理軟體、人力資源管理軟體、客戶關系管理軟體及小型企業管理軟體提供商。

2013年1月9日，用友軟體用4個交易日閃電般地完成了回購計劃，速度之快堪稱A股之最。用友軟體在上述4個交易日僅僅微漲了5.20%。

參考資料：網路-用友軟體

D. 成本結轉。怎麼做分錄

結轉銷售成本的會計分錄：借：主營業務成本 貸：庫存商品。

結轉生產成本的會計分錄：借：庫存商品 貸：生產成本

結轉製造費用的會計分錄：借：生產成本 貸：製造費用

(4)會計憑證結轉如何操作擴展閱讀：

成本結轉主要包括：分配和結轉製造費用、計算和結轉完工產品的生產成本、計算和結轉已銷產品的銷售成本。

1.製造費用的分配結轉

第一步，計算製造費用分配率

製造費用分配率=製造費用總額/生產工人總工時

第二步，計算各種產品應負擔的製造費用

某種產品應負擔的製造費用=該產品生產工人工時×分配率

第三步，根據計算結果編制結轉分錄

會計分錄是：

借：生產成本

貸：製造費用

2.完工產品製造成本的計算和結轉

本月完工產品製造總成本=月初在產品成本+本月生產費用-月末在產品成本

完工產品的單位製造成本=本月完工產品製造總成本/本月完工產品數量

為了反映產成品增減變動情況，需要設置「產成品」賬戶。

借：產成品

貸：生產成本

3.銷售成本的計算和結轉

產成品完工入庫，其金額為以前期間和本期完工產品的成本，銷售發出的產成品，可能是本期完工入庫的，也可能是上期或前期完工入庫，而每批次產成品的單位生產成本不同，所以要用一定的計價方法計算確定。

每個會計期間，企業都必須將期初庫存產成品成本和本期完工入庫的從產品成本，在本期銷售產成品和期末庫存產成品之間做一次分配。

月份內收入、發出、結存的產品成本，可以用以下公式表示：

月初庫存產成品成本+本月完工入庫產成品成本=本月銷售產成品成本+月末庫存產成品成本

如果產成品銷售成本是在月末先計算確定了庫存產成品結存成本後計算的，則可用以下公式：

本月銷售產成品成本=月初庫存產成品成本+本月完工入庫產成品成本-月末庫存產成品成本

具體計算的方法有個別計價法、加權平均法、先進先出法、後進先出法。

按照以上方法計價確定的產成品銷售成本，應當從「產成品」賬戶的貸方，結轉到「主營業務成本」賬戶的借方。

E. 會計記賬憑證寫了以後是不是還要結轉費用啊，1、怎麼結轉，結轉哪些科目，需要計算嗎，請大家幫幫忙啊，

結轉到本年利潤的科目就是那些當期損益費用和成本，比如主營業務成本、財務費用、銷售費用、管理費用、主營業務收入等，通過這些科目的相反方向轉入本年利潤即可。稅的話要到當地國稅局去繳納。

F. 憑證結轉怎麼做

一般期末涉及的結轉分錄主要有:
1、月末，結轉製造費用(非加工製造業不用此項結轉)
製造費用分攤可按材料消耗或人工成本或實做工時或機器工時。例如，按材料消耗分配製造費用:
某產品製造費用分配率
=
該產品消耗材料
/
本期材料消耗總額
某產品應分攤的製造費用
=
該產品製造費用分配率
×
本期製造費用總額
借:生產成本-A產品
生產成本-B產品
生產成本-C產品
...
...
貸:製造費用
2、月末，結轉完工入庫產品
借:庫存商品
貸:生產成本
3、月末，結轉本月銷售商品成本和稅金
借:主營業務成本
貸:庫存商品
借:本年利潤
貸:主營業務成本
主營業務稅金及附加
4、月末，結轉本月收入
借:主營業務收入
貸:本年利潤
5、月末，結轉本月費用
借:本年利潤
貸:管理費用
銷售費用
財務費用
6、季末，計提預交所得稅
借:所得稅費用
貸:應交稅費-應交所得稅
借:本年利潤
貸:所得稅費用
7、年底，結轉本年利潤
借:本年利潤
貸:利潤分配-未分配利潤
(虧損做相反分錄)
期末結轉注意事項:
1)有些賬戶期末沒有餘額，如製造費用、管理費用、營業外支出或收入
等等，也就是說必須結轉干凈;本年利潤年末也無余額。
2)先結轉製造費用，再結轉成本、收入、最後結轉期間費用，這樣不至於反復結轉。
3)結轉前先將明細賬戶合計，然後再結轉，這樣不至於少結轉了。
增值稅期末結轉的會計分錄:
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
4、實際交納時
借:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
貸:銀行存款

G. 會計憑證做好後 結轉的那些數據怎麼算

會計憑證復核記賬後，列印科目余額表。將需要結轉為0的科目余額全部從相反方向結轉掉，余額結為0。或者有的軟體可以設置自動轉賬憑證，則可以使用此功能。
如：
借：主營業務收入
借：其他業務收入
貸：本年利潤
貸：主營業務成本
貸：其他業務成本
貸：管理費用
貸：財務費用
貸：銷售費用

H. 憑證做完了，用友T3怎麼操作記賬結轉

1、填制憑證
總賬系統————填制憑證————點擊增加————輸入憑證點擊保存
2、審核憑證（註：審核憑證必須換操作員）
總賬系統————審核憑證————選擇憑證類別，月份————點確定————確定————到審核憑證的界面————點擊審核。（如果多張憑證可以點擊審核菜單下的成批審核）
3、月末處理
期間損益結轉：自動轉賬————期間損益結轉————選擇憑證類別、本年利潤科目————點擊左下角包含未記賬————確定
4、記賬
總賬系統————記賬————全選————下一步————下一步————確認————確定
5、月末結賬
總賬系統————月末結賬————選擇月份————點擊下一步————對賬————下一步————下一步————結賬（如果總賬核其它如采購銷售工資固定資產等並用《只有其他模塊都月末結賬完畢《總賬才能月末結賬）
6、1、初始報表

進入用友通→點財務會計→點UFO報表→點新建→點格式→點報表模板→選擇單位所在的行業→選擇財務報表（例如：資產負債表）→點確定→提示「模板格式將覆蓋本表格式，是否繼續」→點確定→點左下角紅色「格式」→點菜單上數據→關鍵字→錄入→在對話框中輸入「單位名稱、年、月、日」（例如：XXX有限公司、2010年1月31日）→點確定→提示「是否重算第1頁」→點「是」→待數據出現後檢查數據是否正確及借貸是否平衡。（其他報表操作相同）

2、日常報表處理

進入用友通→點財務會計→點UFO報表→點文件→打開→在查找范圍中打開報表（例：資產負債表）→點菜單上的編輯→點追加→輸入需追頁數，默認為1頁→點確定→在左下方選擇新增加的表頁→點菜單上的數據→點關鍵字→點錄入→輸入該頁所計算的月份（例2010-02-28）點確定→提示「是否重算第幾頁」時→點「是」→待左下方提示計算完畢後→檢查報表中數據是否正確→保存（其餘報表操作相同）

7、刪除憑證
總賬系統————填制憑證————點制單菜單下的作廢/恢復————再到制單菜單下的整理憑證————確定————全選————確定————是 註：如果月末已經結賬想刪除憑證，必須取消月結，取消記賬，取消審核後才能刪除。
8、取消審核
只有審核人才能取消審核。
總賬系統————審核憑證————選擇憑證類別，月份————確定————確定————審核憑證界面————點擊審核菜單下的取消審核,如果多張憑證可點擊成批取消審核。註：如果結賬、記賬後需取消審核，先取消結賬，再取消記賬，才能取消審核。
9、取消月末結賬
總賬系統————月末結賬————選擇月份ctrl+shift+F6————確定————取消
10、取消記賬
總賬系統————期末————對賬————在對賬界面按ctrl+H提示恢復記賬前狀態功能已被激活————確定————退出————總賬系統————憑證————恢復記賬前狀態————選擇恢復方式————確定————確定