跨年沖紅如何調整會計報表

1. 跨年的怎樣更正會計分錄

這個適用於紅字沖銷法更正錯誤。

借：應收賬款40000
借：銀行存款 -40000

沒有涉及到企業的損益科目，可在本年度直接調整過來。

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2. 跨年沖紅發票，去年已入成本，今年怎麼調賬，涉及到以前年度損益調整嗎

年度損益調整是指企業對以前年度多計或少計的盈虧數額所進行的調整。會計處理：
1、本科目核算企業本年度發生的調整以前年度損益的事項以及本年度發現的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。企業在資產負債表日至財務報告批准報出日之間發生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。
2、以前年度損益調整的主要賬務處理。
①企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。
②由於以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記「應交稅費——應交所得稅」等科目；由於以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。
③經上述調整後，應將本科目的余額轉入「利潤分配——未分配利潤」科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記「利潤分配——未分配利潤」科目；如為借方余額做相反的會計分錄。
3、本科目結轉後應無余額。
應答時間：2021-02-24，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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3. 跨年度紅字發票怎麼做賬，報表中需要體現嗎

要做賬，你可要做相反的分錄，或者用負號代替沖減以前的憑證，
你做好憑證報表自動會生成

4. 跨年的專用票沖紅，已入的成本部分怎麼調賬

假設你們認證過要沖掉的成本和稅分別是Aa，新開給你的正確票的成本和稅分別是Bb
那麼調整分錄
借：主營業務成本 -A
主營業務成本 B
應交稅費--增值稅進項 b
貸：應交稅費--進項稅額轉出 a

上面借貸方的差額，如果有差額，看你們付款了還是掛賬
如果付款了，差額計入銀行存款
如果沒有付款，掛賬，那麼借方差額計入其他應收款或者應收賬款；如果是貸方差額，計入其他應付款

5. 如何跨年度帳務調整

跨年度帳務調整分錄為：

借：其他應收款

貸：以前年度損益調整

然後將以前年度損益調整結轉：

借：以前年度損益調整

貸：利潤分配-未分配利潤

(5)跨年沖紅如何調整會計報表擴展閱讀：

以前年度損益調整的會計處理：

一、本科目核算企業本年度發生的調整以前年度損益的事項以及本年度發現的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。企業在資產負債表日至財務報告批准報出日之間發生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。

二、以前年度損益調整的主要賬務處理。

（一）企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。

（二）由於以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記「應交稅費——應交所得稅」等科目；由於以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。

（三）經上述調整後，應將本科目的余額轉入「利潤分配——未分配利潤」科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記「利潤分配——未分配利潤」科目；如為借方余額做相反的會計分錄。

三、本科目結轉後應無余額。

6. 關於跨年紅沖成本的會計處理問題

簡單 先補計提 差額 再紅沖今年收到的成本發票2000

7. 跨年的普通發票如何沖紅,稅務申報表如何處理

跨年的普通發票沖紅，在網路發票開具系統中開具負數發票即可。

稅務申報表的處理：如果同時開具蘭字發票的，則一正一負，等於0。如果只開紅字，且沒有本月正數可沖，則在申報表中填寫負數了。

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審核要求

受理審核要求:

(一)收付款雙方都未入賬的沖紅發票處理。收款方應將需沖紅發票收回，並在發票各聯上加蓋"作廢"字樣後，按正確的金額重新開具發票;

(二)收付款雙方都已入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的"沖紅發票證明"，到收款方辦理沖紅發票手續。收款方憑付款方"沖紅發票證明"，按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票後，再按正確的金額重新開具發票。

參考資料網路-普通發票

8. 跨年報表要調整,如何調整

不知是提多了，還是其他原因只交了一半？
如果是其他原因只交了一半，剩下的還得交，那不需調整。

如果是提多了，那需調整：

1.跨年了如何調整賬目、報表？
借：應繳稅費-應交增值稅1000
應繳稅費-** 120

貸：以前年度損益調整1120
借：以前年度損益調整1120
貸：利潤分配-未分配利潤1120

2.如果不跨年，那又應該怎樣做呢？
一種是用負數做原來相同的分錄；另一種是不需做分錄，下一月計提時少提取即可。