會計收的款項如何退款

Ⅰ 賬號退款會計怎麼記賬

銀行存款科目一借一貸就可以了，摘要註明如：付XX公司貨款有誤退回等。借：銀行存款貸：銀行存款如要細致一點兒的話，通過一下應付賬款或相關科目也可以。付款時：借：應付賬款（或相關科目）貸：銀行存款退回時：借：銀行存款貸：應付賬款（或相關科目）個人觀點，僅供參考。###借：銀行存款貸：應付賬款

Ⅱ 會計如何辦理退款急

當然可以了，業主也只能給你打這個條子。

Ⅲ 付出去的款項退回的會計分錄該怎麼做

一、付出去款項退回的會計分錄做法：

1、涉及成本費用的，要做紅字退回分錄；

2、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回；

3、涉及存貨和進項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄。

二、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回：

1、比如支付時：

借：應付賬款；

貸：銀行存款。

現在退回：

借：銀行存款；

貸：應付賬款。

2、比如支付時：

借：應付賬款；

貸：銀行存款。

現在退回：

借：應付賬款，紅數或負數；

貸：銀行存款，紅數或負數。

(3)會計收的款項如何退款擴展閱讀：

（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。

企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額

（二）接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。

（三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，

貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。回購價格與原銷售價格之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。

購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。

Ⅳ 請教一個會計上退款做賬的問題

可以用現金退回，但要有對方的收據，蓋上公章（財務章），另還要一份，你們的退款協議書，裡面要提到用現金支付給他們，那做會計分錄直接做 借 預收賬款 貸 現金 憑證後面附上收據及退款協議書的復印件。註：最好及時處理，要不拖到後面，要弄這些東西就很麻煩，因為這筆賬不能總掛著。
還有一方法就是，下次你們有合作的時候，讓他們不要打款到你們公賬，這樣，你們就可以解決了，可能沒有剛好的金額，但多點少點就好解決了些。

Ⅳ 供應商退款的會計分錄！

供貨商是退款，不是退貨，所以不用做紅字分錄，
1、如果這筆退款以後還要付給供應商，做與付款相反的分錄，
借：銀行存款
貸：應付賬款***供應商
2、如果這筆退款屬於現金折扣，要按現金折扣來核算，
借：銀行存款
貸：財務費用

商業折扣是指企業為促進銷售而在商品標價上給予的扣除。在銷售實際已發生，企業銷售實現時，按扣除商業折扣後的凈額確認銷售收入。對於購貨方，在有商業折扣的情況下是不會將折扣了的錢付給供貨商的，所以也就不存在購貨方將商業折扣退回了。

Ⅵ 退款的會計分錄

一、收到款項
借：銀行存款/庫存現金（紅字）
貸：應收賬款（紅字）
二、發票作廢
借：應收賬款（紅字）
貸：營業收入（紅字）
應交稅費 - 應交增值稅 - 銷項稅額（紅字）
三、商品退回結轉營業成本
借：營業成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）

Ⅶ 銀行退款如何做會計分錄

匯入時，
借：銀行存款 10000
貸：應收賬款10000
花掉，
借：管理費用5000
貸：銀行存款 5000
退回，
借：應收賬款（或其他科目）5000
貸：銀行存款5000

Ⅷ 收到退貨款如何做會計分錄

如果之前做了退貨分錄，則

借：銀行存款;

貸：應收賬款。

Ⅸ 退款問題會計憑證編寫

如果當時收款定的憑證分錄是
借：庫存現金（銀行存款）
貸：預收賬款（其他應付款）
現在退款的憑證分錄就是
借：預收賬款（其他應付款） （摘要--退XX顧客預交衣服乾洗費）
貸：庫存現金