客戶代付如何做會計分錄

Ⅰ 幫客戶代付車險，怎麼做會計分錄

這個問題是這樣的。既然車是公司的。那麼代付的車險可以走往來賬。

具體分錄如下：

借：其他應收款

貸：現金或銀行存款

以上內容僅供參考謝謝！

Ⅱ 代付款該如何做賬呢

代付款項時

借：其他應收款

貸：銀行存款

收到代付款時

借：銀行存款

貸：其他應收款

為了反映和監督其他應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應當設置「其他應收科目進行核算。「其他應收款」科目的借方登記其他應收款的增加，貸方登記其他應收款的收回，期末余額一般在借方，反映企業尚未收回的其他應收款項。

(2)客戶代付如何做會計分錄擴展閱讀：

「其他應收款」賬戶用於核算企業除應收票據、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收、暫付款項。在「其他應收款」賬戶下，應按其他應收款的項目分類，並按不同的債務人設置明細賬。

企業撥出用於投資、購買物資的各種款項，不得在「其他應收款」科目核算。企業發生其他各種應收款項時，借記「其他應收款」科目，貸記有關科目；收回各種款項時，借記有關科目，貸記「其他應收款」科目。

實行定額備用金制度的企業，對於領用的備用金應當定期向財務會計部門報銷。財務會計部門根據報銷數用現金補足備用金定額時。

借記「管理費用」等科目，貸記「現金」或「銀行存款」科目，報銷數和撥補數都不再通過「其他應收款」科目核算。

企業其他應收款與其他單位的資產交換，或者以其他資產換入其他單位的其他應收款等，比照「應收賬款」科目的相關核算規定進行會計處理。

企業應當定期或者至少於每年年度終了，對其他應收款進行檢查，預計其可能發生的壞賬損失，並計提壞賬准備。企業對於不能收回的其他應收款應當查明原因，追究責任。

對確實無法收回的，按照企業的管理許可權，經股東大會或董事會，或經理(廠長)會議或類似機構批准作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬准備。

經批准作為壞賬的其他應收款，借記「壞賬准備」科目，貸記「其他應收款」科目。

已確認並轉銷的壞賬損失，如果以後又收回，按實際收回的金額，借記「其他應收款」科目，貸記「壞賬准備」科目；同時，借記「銀行存款」科目，貸記「其他應收款」科目。

其他應收款科目應按其他應收款的項目分類，並按不同的債務人設置明細賬，進行明細核算。其他應收款科目期末借方余額，反映企業尚未收回的其他應收款。

Ⅲ 客戶單位對代收代付的賬務處理

收支兩條線」進行賬務處理。代收時：「其他應付款」，代付時，全額沖減「其他應收款」，與實付的差額計入「其他業務收入」。沒開發票不代表不繳納稅款，代付業務發生當月需申報繳納營業稅，不得延期納稅。前提是必須與代付方簽訂服務協議，對代付利潤做約定，否則視同銷售，繳納增值稅。

Ⅳ 墊付貨款如何做會計分錄

1、代客戶墊付運費，應該做「應收賬款」

借：應收帳款（銷售款）

借：其他應收款--代墊運費

貸：主營業務收入

貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）

2、銷售實現時

借：應收賬款--X單位

貸：主營業務收入

應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）

3、收到貨款和代墊運費時

借：銀行存款

貸：應收賬款--代墊運費

應收賬款--X單位

根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。

簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；

復合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄

(4)客戶代付如何做會計分錄擴展閱讀

處理分錄

1、本科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。

2、本科目可按「當期所得稅費用」、「遞延所得稅費用」進行明細核算。

3、所得稅費用的主要賬務處理。

①資產負債表日，企業按照稅法規定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目(當期所得稅費用)，貸記「應交稅費――應交所得稅」科目。

②資產負債表日，根據遞延所得稅資產的應有餘額大於「遞延所得稅資產」科目余額的差額，借記「遞延所得稅資產」科目，貸記本科目(遞延所得稅費用)、「資本公積――其他資本公積」等科目;遞延所得稅資產的應有餘額小於「遞延所得稅資產」科目余額的差額做相反的會計分錄。

Ⅳ 我們幫客戶代付運費,客戶給貨款的時候一起付款,怎麼做會計分錄

代付運費時：
借：應收賬款
貸：庫存現金
收到貨款及運費時：
借：銀行存款（庫存現金）
貸：應收賬款（金額為：貨款金額+運費）

Ⅵ 客戶代付供應商貨款如何進行賬務處理

客戶代付供應商貨款的賬務處理
借：應付帳款-**公司（供應商）
貸：應收帳款-**客戶
具體手續：1.給客戶開收據，註明由客戶代付供應商貨款的摘要內容。
2.要求供應商開收據給我方，說明收到供應商貨款的內容。

Ⅶ 幫人家代付款項會計分錄怎麼做

借 其他應收款 ～～公司
貸 銀行 現金

Ⅷ 公司用現金代付客戶業務款怎麼做會計分錄

公司用現金代付客戶業務款，一般視款項的用途不同而做不同處理：

借：應收賬款（或其他應收款）
貸：庫存現金

Ⅸ 公司代付的會計分錄怎麼做

關於代墊付工資，會計分錄為借：應收賬款 貸：現金；

借：銀行存款或現金

貸：主營業務收入

會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和復合會計分錄。

簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄。

(9)客戶代付如何做會計分錄擴展閱讀：

企業銷售收入的確定，應遵循權責發生制的原則，企業應當在發生商品、提供勞務，同時收訖價款或取得索取價款的憑據時，確認銷售收入的實現。

⑴採取交款提貨銷售方式，無論產品（商品）是否發出，只要貨款已經收到，發票賬單和提貨單已經交於購貨方，即作為銷售收入的實現。

⑵採取預收貨款銷售方式，在收到購貨單位的預收貨款。產品（商品）已經發出時，作為銷售收入的實現。

⑶採取賒銷和分期收款銷售方式，以本期實際收到的價款或以合同約定的本期應收價款確認銷售收入的實現。

⑷採取托收承付或委託銀行收款銷售方式，在發出產品（商品）並辦妥托收手續時，確認銷售收入的實現。

⑸採取委託代銷方式，收到代銷單位的代銷清單時，確認銷售收入的實現。

Ⅹ 我們幫客戶代付安裝費,客戶給貨款的時候一起付款,怎麼做會計分錄

代付的安裝費計入「其他應付款-**客戶」，業務分錄：
收到客戶打來貨款及安裝費款項作：借：銀行存款110
貸：應收賬款-甲客戶
100
貸：其他應付款-**客戶10
代付安裝費時作：借：其他應付款-**客戶
10
貸：銀行存款
10