財務會計如何審核工資發放

❶ 人事部門有審核工資的義務嗎還是只有造工資的權力,審核由財務來做

我們是深圳市則科科技，專業做人力資源管理系統研發的，按我們碰到的情況，人事部一般是負責考勤計算及工資計算，核對由財務。

❷ 會計如何批工資

會計做工資賬分兩步：
第一步，計提工資
借：生產成本
製造費用
銷售費用
管理費用等
貸：應付職工薪酬
第二步，發放工資
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
應付職工薪酬是企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬，按照「工資，獎金，津貼，補貼」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「解除職工勞動關系補償」、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務相關的支出" 等應付職工薪酬項目進行明細核算。

❸ 財務人員工資在會計中如何處理

交通補貼、通信補貼、出差補貼、工作餐補貼……，很多企業都存在。說是補貼，可不完全是福利，它們兼具費用屬性。在涉稅處理上，如果會計做賬時記作補貼就要視作薪酬，並入工資繳納個稅。
我個人覺得這種一刀切的處置是武斷的，也是不公正的。原因很簡單，此類"補貼"兼具費用屬性。譬如，公司給員工發放通信補貼，意味著員工個人電話要用於工作交流。一味強調以票控稅，對個人不公平，對企業近乎苛責。以交通補貼為例，因為零散、瑣碎，企業多不願實報實銷，所以給經常出外勤的員工發放補貼，等於是對交通費打包處理。
稅務以票控稅的原則我們不可能改變，所以會計人員在對"補貼類"
費用的處理上精心安排，避免費用薪酬化，平添員工的個稅負擔。下面就舉幾個例子具體說明。
1通信補貼
單位給員工發放通信補貼，兼具費用屬性和員工福利屬性。如果單位直接給員工發放現金，應作福利處理，補貼金額並入當月工資一並計征個稅。如果單位要求員工提供發票，實報實銷，這屬於費用性質。
還有一種中間情況，單位明確員工的報銷標准，讓員工憑票報銷。這種情況下又有兩種情形:①公司強調實報實銷，但不得超過報銷標准，這時通信補貼就是費用屬性;②如果員工都是頂格報銷，財務不對費用真實性審核把關，這種情況下稅務很可能會認為這是在變相發放福利。
2工作餐補貼
員工工作餐補助要交個稅嗎?這要分幾種情況看:(1)單位給員工發放就餐補助，這部分補助應按照"工資、薪金所得"計征個稅。(2)單位有食堂，員工免費到食堂就餐，食堂發生的餐費由公司統一結算，員工不需要交個稅;(3)單位沒有食堂，員工固定在某餐廳就餐，月底由公司與餐廳統一結算，結算的費用不需要並入員工工資薪金計征個稅.
3員工置裝費
企業給員工報銷置裝費能稅前扣除嗎?這要分兩種情形看。常見的情形是企業規定員工每年報銷置裝費的標准，然後自行找發票到財務部報銷，這種情形說白了是企業給員工發補貼，報銷額度應並入工資計征個稅。但企業統一製作並要求員工統一著裝發生的置裝費，則可以作為企業合理支出稅前扣除。
4出差補貼
出差補貼該如何報銷?以前這是個沒有爭議的話題，出差一天補助現金若干，直接計入差旅費中報銷即可。現在呢，在部分省市繼續這么操作恐怕已不妥了，譬如北京的稅務就不認可此做法，如不能提供發票，出差補貼一律要並入當月工資計征個人所得稅。
建議
單位財務部給員工報銷費用時應盡量避免出現以下字眼:補助、補貼、津貼、福利，這些字眼很敏感，往往和個稅關聯。會計人員在處理報銷憑證時，一方面要審核發票與簽批單，堅決退回不妥當的憑據;另一方面要規范分錄摘要的編寫，按發票寫報銷事項。

❹ 上千人大公司是怎樣發工資程序的 先給一堆錢給財務 然後財務再發下去還是

1.人力薪酬模塊核算當月每位同事的工資，主要是通過專門的核算軟體，直接鏈接sap數據和公司在銀行設立的工資賬戶，自動計提入賬。公司現在薪酬專員只有一個人，只有他能看到每個人的工資。
2.薪酬專員將需要發放的工資總數給人力薪酬模塊經理，人力總經理審批。
3.工資總數流轉到薪酬會計，薪酬會計主要是稽核賬戶信息是否正確或者處理一些特殊情況（如某同事工資卡丟了，單獨發放，需要薪酬會計提交網銀手工支付申請）
4.資金經理審核。
5.出納，發工資了！！把錢轉到相應工資賬戶，比如公司基本戶是建行的，工資戶是農行，出納只要將錢從建行轉到農行就好了。剩下的就等銀行將錢匯入各位同事的卡了。

❺ 出納發工資流程

出納發工資步驟：

1、每月做工資前准備一份上月工資清單，有電子版的最好，方便修改。

2、根據人事部門給你的的人員考勤及變動情況調整工資。

3、確認調整後的工資沒有問題，將電子版文件備份成銀行要的格式，一種是拷貝給銀行一張盤同時交一張支票填好銀行的進帳單，另一種是上網自己上傳文件。

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工作職能：

1、收付職能

出納的最基本職能是收付職能。企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業務往來的辦理。這些業務往來的現金、票據和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都必須經過出納人員之手。

2、反映職能

出納要利用統一的貨幣計量單位，通過其特有的現金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟信息。因此，反映職能是出納工作的主要職能之一。

3、監督職能

出納要對企業的各種經濟業務，特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。

❻ 財務發工資流程

一般情況：月底填寫考核表-匯總到薪酬績效部門（人力）-出具工資表-工資表到財務手中-到銀行發工資

❼ 一般財務是怎麼發工資的

所以員工都在同一個銀行開戶
讓後把名單和賬號寫好，還有金額
錢存到公司的戶頭，要銀行往所有員工賬上轉就可以了
很容易的