跨月發票如何做會計分錄

① 跨月開發票應如何進行賬務處理

分錄:收錢的月份記賬：
借：銀行存款
貸：應收賬款-**公司
開發票的月份：
借：應收賬款-**公司
貸：主營業務收入
應交稅金-應交增值稅
公司在經營中有這種情況：
如果本月銷售產品，下月開票的話，可以等開票後再做帳。
如果本月銷售，要等好幾個月在開票的話，可以這樣處理：
1、收到銷售貨款，發票未開。
借：銀行存款
貸：預收賬款
2、開發票後
借：預收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）現在這種情況普遍存在，不過你的出庫單一定要改成開票月日期

② 跨月發票作廢怎麼做賬務處理

專票，，對方沒認證的情況下，你們自己申請開紅字發票就可以了

需要提交的資料各地會有點差異，最好咨詢稅務局大廳

上月交的稅費，，這月如果開局了負數發票，就會減少你當月開出的其他發票中的銷項稅額，，所以，不會多交

至於賬務上，你因為要開具普票，所以，不用調整，就是將作廢發票與普票一起附在憑證後面

核定的企業所得稅，也是因為減少收入（開了負數的發票，收入也等於是減少了）不會多繳納的

普票，你們應該事先有領取的吧，因為，你們面對的小規模納稅人，是不應該開具專票的，請在開票系統里查看，，有專票和普票的選擇，，不清楚，，咨詢開票軟體供應商，，會耐心告知的

③ 銷售方增值稅普通發票跨月沖紅怎麼做會計分錄

你公司開具的增普票
跨月紅沖分錄
做一個和上月此發票記賬的相反分錄即可
然後申報增值稅的時候需要填上紅字發票的金額和稅金

④ 已開票未收款的發票，跨月沖紅怎麼做會計分錄

你說的情況是這樣的，雖然開發票後分錄你應該是做錯了！你當月報稅時就應該發現了吧！這都不是你問的重點，你沖紅分錄和你開發票做的分錄一樣，只是將數字全部做成負數就可以了。希望能夠幫到你！

⑤ 跨月的作廢發票該如何做賬務處理

答：首先需要說明的是，只有當月開具的發票才能作廢，隔月的發票是無法作廢的，隔月的發票只能通過開具紅字發票來沖紅的。
因此，對於跨月的作廢發票，其賬務處理呢如下：
1、紅字發票會計分錄：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
應交稅費---應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
2、開具正確的發票會計分錄：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費---應交增值稅（銷項稅額）

⑥ 服務業公司開出發票交稅後跨月紅沖如何做會計分錄

一、如果跨月沒跨年度，直接做紅字沖銷收入、沖銷計提稅金分錄就行了。 二、10月份開出票，1月份沖紅，已經跨年度了，因此，要通過「以前年度損益調整」科目核算。 1、退上年收入時 借：以前年度損益調整 貸：銀行存款（或現金） 2、結轉時 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調整 3、調整退上年收入計提的稅金時 貸：以前年度損益調整 貸：應交稅金--營業稅（紅字） 貸：應交稅金--城建稅（紅字） 貸：其他應交款--教育費附加（紅字） 貸：其他應交款--地方教育費附加（紅字） 或 借：應交稅金--營業稅 借：應交稅金--城建稅 借：其他應交款--教育費附加 借：其他應交款--地方教育費附加 貸：以前年度損益調整 4、結轉時 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配--未分配利潤

⑦ 先計入費用後跨月收到發票的賬務處理

1、7月份支付會議費時
借：預付賬款--會議費
貸：銀行存款等
2、10月份收到發票，發票日期為9月份，可以把9月份的發票做到10月份。
借：管理費用--會議費
貸：預付賬款--會議費

⑧ 購買商品隔月收到發票會計分錄怎麼做

月末先暫估入賬
借：庫存商品
貸：應付賬款
下月初做相反的分錄沖回
借：應付賬款
貸：庫存商品
待收到發票
借：庫存商品
貸：銀行存款