材料款發票入賬如何做會計分錄
A. 材料入庫 發票沒來 款以付 怎麼做會計分錄
這是應該按暫估價格入賬，
借：原材料
貸：應付賬款-暫估-某單位
等發票來了，
借：應付賬款-暫估-某單位
應交稅費-增值稅（進項稅）
材料暫估差異（借方或貸方）
貸：應付賬款-某單位
材料暫估差異月底轉入製造費用。
然後再沖預付
借：應付賬款-某單位
貸：預付賬款-某單位
新准則下的會計處理
如果企業用的實際成本核算
借：在途物資
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
若企業用計劃成本核算
借：材料采購
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
C. 收到購買材料發票的會計分錄怎麼做
是什麼發票呀？費用報銷的發票、購入商品的增值稅票、還款的進賬單還是銀行的匯票？
D. 收到購買材料款的發票會計分錄怎麼做
收到材料發票，根據材料發票的金額做
會計分錄
如下：
借：原材料
應交稅費
——
應交增值稅
（
進項稅額
）
貸：
應付賬款
（或銀行存款）
E. 購買材料票發票的費用怎樣做會計分錄
企業支付材料價款和運雜費等時， 按應計入材料采購成本的金額，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（ 進項稅額）」科目，按實際支付或應付的款項，貸記「銀行存款」、「現金」、「其他貨幣資金」、「應付賬款」、「應付票據」、「預付賬款」等科目。小規模納稅人等不能抵扣增值稅的，購入材料按應支付的金額。借記本科目，貸記「銀行存款」
購入材料超過正常信用條件延期支付價款（如分期付款購買材料），實質上具有融資性質的，應按購買價款的現值金額，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「長期應付款」科目，按其差額，借記「未確認融資費用」科目。」、「應付賬款」、「應付票據」等科目。
F. 原材料估價入賬並領用後,發票到了,會計分錄如何做啊
提問人的追問
2009-12-07
11:24
你好，謝謝剛才的回答還有一事想請問一下：紅字沖回，是在暫保的次月初還是在收到發票時？
這個要看你選擇的暫估方法：如果是選票到回沖，那就是根據發票沖銷暫估如果選擇月底暫估下月初沖回，那就是下月初先將上月暫估的全部沖回，然後到票再處理
G. 材料入庫，款已付，並不知道要不要開發票，會計分錄怎麼做
1．先分析「款已付」：「沒有發票，只能作為「預付款項」，即：
借：預付帳款
貸：銀行存款
2．再分析「貨已入庫」，分2種情況：
（1）發票隨貨收到，根據發票列示金額：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付帳款
如有多退少補的，再根據實際作相應會計分錄。
（2）若是貨到，發票未到：平時可不作任何帳務處理，到月末，為保證「帳實相符」應按暫估價記：
借：原材料
貸：應付賬款（暫估）
等收到發票做紅字沖銷
借：原材料 貸：應付賬款（暫估） 紅字
借：原材料 應交稅費-進項 貸預付
H. 采購原材料會計分錄怎麼做
采購原材料會計分錄如下：
一、買材料
1、實際成本法
(1)貨款已經支付，發票賬單已到，材料已驗收入庫：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款
(2)如果貨款尚未支付，發票賬單已到，材料已驗收入庫：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款
(3)如果貨款尚未支付，發票賬單未到，材料已驗收入庫：
暫估入賬：
借：原材料
貸：應付賬款——暫估應付賬款
下月初用紅字編制會計分錄沖回：
借：應付賬款——暫估應付賬款
貸： 原材料
(4)貨款已經支付，發票賬單已到，材料尚未驗收入庫：
借：在途物資
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款
材料收到，並驗收入庫
借：原材料
貸：在途物資
(5)採用預付方式購入材料：
預付貨款時：
借：預付賬款
貸：銀行存款
材料入庫時：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：預付賬款
補付貨款時：
借：預付賬款
貸：銀行存款
2、計劃成本法
貨款已經支付，發票賬單已收到，同時材料驗收入庫：
企業購入材料，未入庫，款已付(款未付)
借：材料采購
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款/應付賬款
二、發出材料
1、實際成本法
借：生產成本/製造費用/管理費用等
貸：原材料
2、計劃成本法
借：生產成本/製造費用/管理費用等
材料成本差異(節約)
貸：原材料
材料成本差異(超支)
I. 收到原材料，發票未收到，款未付，如何做會計分錄。
此題會計分錄如下：
1.材料已經驗收入庫，但是，發票賬單沒有到，可以先按照暫估價入賬：
借：原材料 20000
貸：應付賬款---暫估價 20000
下月初，用紅字沖銷。
借：原材料 20000（紅字）
貸：應付賬款--暫估價 20000（紅字）
2.收到發票，款項支付
借：原材料 17094.02
借：應交稅費--增值稅--進項稅 2905.98
貸：銀行存款 20000
(9)材料款發票入賬如何做會計分錄擴展閱讀：
編制會計分錄時注意應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下;貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。