會計如何做好保密管理工作

⑴ 會計檔案管理如何建立專人負責制度如何實施保密工作

1、建立財務檔案庫房；
2、參照國家財政部、國家檔案局發布的《會計檔案管理辦法》及結合企業（部門）自身情況指定出有效的會計檔案管理制度；
3、明確會計檔案包含內容，編制財務檔案明細登記表；
4、專人專管、進出（借、還）登記、按規定擺放或定期整理裝箱；
5、有條件的對能掃描的原件建立電子文檔庫（PDF格式），方便查閱、減少原件的借閱；
6、由IT部門協助對電子文檔庫設置共享許可權級別。

大概就這些吧，重要的是先把能做的、想到的做起來，然後再根據企業自身需要去不斷完善、改進。

⑵ 如何做好會計檔案管理工作

按照會計檔案管理的主要內容，在管理工作中應該按以下要求進行：

一、造冊歸檔

各單位每年形成的會計檔案，應由會計機構按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。當年形成的會計檔案，在會計年度終了後，可暫
由會計機構保管一年，期滿之後，應當由會計機構編制移交清冊，移交本單位檔案機構統一保管;未設立檔案機構的，應當在會計機構內部指定專人保管。出納人員
不得兼管會計檔案。移交本單位檔案機構保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案機構應當會同會計機構和經辦人員共同拆
封整理，以分清責任。

二、制定使用及借閱手續

各單位保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經本單位負責人批准，可以提供查閱或者復制，並辦理登記手續。查閱或者復制會計檔案的人員，嚴禁在會計
檔案上塗畫、拆封和抽換。各單位應當建立會計檔案查閱、復制登記制度，應設置「會計檔案查閱登記簿」，用來登記查閱人、查閱日期、查閱理由、歸還日期等。

本單位人員查閱會計檔案，需經過會計主管人員同意;外單位人員查閱會計檔案，要經過單位負責人批准，並出具正式介紹信。

三、遵守保管期限和履行銷毀手續

會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年五類。會計檔案的保管期限，從會計年度終了後的第一天算起。具體如?企業和建設單位會計檔案保管期限。

另外，鑒於會計檔案管理的重要性，各個單位必須加強對會計檔案管理工作的指導，建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密。

⑶ 如何做好保密工作建議

首先是跟員工簽訂保密協議，第二個是安裝防泄密軟體。

什麼是防泄密軟體？

防泄密軟體是一款信息安全管理軟體，用來保護企業內部文檔不外泄，並規范員工的計算機操作行為。主要功能包括：數據防泄密、文檔安全管理、桌面管理、行為審計、網路安全管理、列印審計、U盤管理等。軟體由服務端程序、控制台程序和終端程序三部分組成。服務端程序要安裝在長開機的伺服器電腦上，控制台程序安裝在管理員使用的電腦上，終端程序安裝在每個需要文檔保護/或者需要閱讀加密文檔的員工電腦上。防泄密軟體致力於為企業提供數據安全防護整體解決方案，在長期的數據安全實踐中，對深層防禦戰略有著深刻的體會，並將它完全融合於產品設計理念和設計體系之中，通過數據防泄密和文檔安全管理兩大平台進行綜合安全防護，構建多層次、全方位的數據安全一體化管理體系。

防泄密軟體

⑷ 如何加強企業會計信息系統的安全性，保密性工作

一、硬體系統的安全 硬體是指計算機系統各種實體 部件的統稱，是整個 會計信息系統的物質基礎。如果硬體設備發生故障，輕則 使工作無法進行，重則使整個設備癱瘓，造成巨大的經濟 損失，甚至導致災難的發生。 硬體資源易受到自然災害和人為破壞，並且對環境 條件范圍都有技術要求，違反規定就會使可靠性降低，壽 命縮短。如機房溫度和濕度的要求：溫度應控制在 之間。機房要保持清潔和足夠的照明度，應遠離強磁場、超聲波等輻射源。還要 注意防火、防雷電、防潮濕和防洪水。特別是防火，據調 查，在計算機事故中，是由於火災造成的。 計算機硬體對供電系統的要求有：電源電壓為交流 電壓 ；電源頻率為>.CDE ，所以一般得安裝 有過壓保護的全自動交流穩壓器，用 FGH 不間斷電源作 為備用電源，防止突然掉電；電源插座要專用，不與其它 電器共用電源插座，電源插座最好配有 的保險，防止因電源短路而損壞計算機內部器件；計算機主機要妥善 地接地。 加強對計算機硬體的維護管理也是非常重要的，按 要求定期檢修、保養、維護，並作好記錄。一般一個星期檢 修一次，這樣能減少硬體發生故障的頻率，提高整個系統 的可靠性。
二、軟體系統的安全 軟體是指計算機系統中各種程序和文檔資料的統 其作用是指揮計算機工作和發揮計算機的功能。軟體是建立 和依託在硬體的基礎之上的，可以說硬體是基礎， 軟體是 靈魂。根據會計信息系統的特點，從以下四個方面 分析軟體 系統的安全性。 操作系統的功能是對計算機系統的硬體和軟體進行全面的管理和協調。用戶只有通過操 作系統才能完成對計算機的各種操作。它是整個信息系 統的核心控制軟體，系統的安全性體現在整個操作系統 之中。目前多數操作系統支持多道程序設計和資源的共 享，能夠對計算機的硬體資源和軟體資源實行統一的管 理和控制。正因為操作系統有如此重要的功能，因而也容 取控制、保證公平服務、進程通信和同步等。
會計信息系統中常用的操作系統有： P67Q2RN+,、 P6 7Q2RNS0、F76 T、JH U6792NV 等。在系統中具體用什 么操作系統是由所使用的會計軟體決定的，在系統建立 時，應在可選的操作系統中選擇安全性最好的。 !、會計軟體的安全 企業所使用的會計軟體有兩種來源 渠道，一是自行 開發的會計軟體，一是購買通用商品軟體。對於自行開發 的會計軟體，在開發的過程中，系統分析和設計人員就得 考慮軟體的安全性，開發設計出高質量、高技術水平的軟 件。如果設計的軟體在運行當中經常死機或非法中斷，勢 必影響會計信息系統的數據安全性。並且軟體中應有自 動記錄對系統的操作情況、操作人、操作內容的日誌文 件。對於購賣商品化的會計軟體，在購賣時一定要著重考 慮軟體自身的安全性如何。 *、資料庫系統的安全 資料庫系統分為伺服器資料庫 系統和桌面資料庫系 統。適合於數據 處理量不大的中小型企業應用。不同的會計軟體是基於 不同的資料庫系統，有些資料庫系統具有安全控制措施， 可以防止非法人員打開、竊取、刪除、篡改數據，企業可按 自身業務量大小、會計軟體要求的條件，來選擇安全性比 較強的資料庫系統。 有時非法人員繞過系統直接對資料庫中的數據進行 非法操作，如篡改、刪除、復制等。對於資料庫將原始數據 以明文形式存儲於資料庫中的，這是不夠安全的，必須對 存儲數據進行加密保護。為避免意外和人為錯誤造成數 據的丟失，每日必須對計算機內的會計資料進行備份，並 對磁性介質存放的數據保存雙備份，分別存放在不同的 地方。 "、會計檔案的安全 電算化會計檔案包括：存儲在計 算機硬碟中的會計 數據、以其它磁性介質或光碟存儲的會計數據和計算機 列印出來的書面等形式的會計數據，如記賬憑證、會計賬 簿、會計報表等數據。 會計信息系統中的會計檔案管理要由專人負責，要 做好防磁、防火、防潮和防塵等工作。重要會計檔案應准 備雙份，存放在兩個不同的地點。採用磁性介質保存的會 計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制，防止相應的介 質損壞，而使會計檔案丟失。會計軟體開發的全套文檔資 料及會計軟體程序，視同會計檔案保管，保管期截至該軟 件停止使用或有重大更改之後的
三、網路系統的安全對於大型企業或集團型企業採用的網路會計信息系 統，特別是基於 平台的會計信息系統，網路所帶來的安全與保密隱患更不容忽視。信息的網路 化提供了資源的共享性，用戶使用的方便性，通過分布式 處理提高了系統效率，並且還具有可擴充性。另一方面， 也正是由於這些特點增加了網路系統的不安全性。現在， 大家知道的各種黑客事件舉不勝舉，更何況由於這樣那 樣的原因，絕大多數涉及數據安全的網路入侵事件從未 公開過。 當企業內部網路連接到網際網路上時，為了防止非法 入侵，防止對網路資源的不正當的存取，確保企業內部網 絡的安全就是至關重要的事情了。最有效的防範措施之 一就是在企業內部網路和外部網路之間設置一道防火 防火牆是一個或一組在兩個網路之間執行訪問控制策略的系統，由相應的硬體和軟體組成，目的是保護網路 不被可疑人侵擾。防火牆如同風部網與 之間的一個安全門，可以確定哪些內部服務允許外部訪問，哪些外 人被許可訪問所允許的內部服務，哪些外部服務可由內 部人員訪問。來自和發往 的所有信息都必須經由防火牆出入，防火牆只允許授權信息通過，而防火牆本身 能滲透。網路安全的另一種控制措施是利用加密技術，來進 行驗證、防止否認和秘密性。驗證不僅要確認發送者的身 份，還在保證消息在傳送過程中沒有被修改。防止否認可 以防止任何人否認曾經發送或者收到過某種文件或數 據。秘密是指防止未經許可的人查看通訊的內容。 從以上的分析可知，會計信息系統的安全保密是多 方面的、動態的且不完全的，即沒有百分之百的安全。

⑸ 日常工作中如何做好保密工作

做好保密工作，最關鍵的是要重在平時，重在日常。
也就是要狠抓日常的一些細枝末節的東西。需要加強嚴格管理，做好相關資料的保密工作。

⑹ 企業如何做好保密工作

轉載以下資料供參考

保密管理工作制度
機關工作人員保密工作職責

1、應熟悉《保密法》及其配套法規，依法履行保密義務，爭做學法守法的模範。
2、應嚴格遵守《國家工作人員十條保密守則》。
3、要懂得復印國家秘密文件、資料，必須辦理審批手續，復印件耍同原件一樣妥為保管。
4、嚴禁攜帶或郵寄涉及國家秘密的文件、資料和其他物品出售，如確因工作需要，應按有關規定到所在地保密局辦理手續。
5、在對外交往和涉外活動中，既要熱情友好，又要注意內外有別，未經批准不得向外方人員提供黨和國家的秘密。
6、不將秘密文件堆放在桌面上，人離開辦公室時，應將秘密文件收藏在抽屜或櫥櫃，並隨手關門。
7、個人不得保存秘密文件，閱辦完畢後應及時清退。
8、起草文件過程中產生的廢棄稿紙，不準隨便亂扔，應投入廢紙簍集中燒毀，重要的要當即銷毀。

秘書崗位保密工作職責

1、嚴守紀律，忠於職守，認真執行各項保密制度和規定。
2、一切秘密文件、電報、檔案、資料、刊物、錄音帶、 錄像帶和領導同志的筆記、信件等，必須嚴加保管。密件與普通件要分類存放；密件要存人保險櫃，離崗時要上鎖，關好門窗。
3、因特殊情況代收秘密文件、密碼電報和檔案材料時， 不得私自拆閱，並及時辦好移交手續。
4、收到密件要認真核對、登記，及時送領導閱批，或按保密規定妥善處理。
5、傳閱秘密文件、資料要嚴格實行簽收制度， 按規定范圍單線傳閱，不得橫傳，隨時掛號銷號，及時催閱；不得擅自翻印、摘抄轉載、公開引用。
6、秘密文件的成文草稿或多印件，視同正式文件登記、 保管、歸檔或銷毀。
7、發現密件丟失或下落不明，要立即報告保密部門，並抓緊查找，採取補救措施。
8、尚未公開的涉密的領導同志講話、談話和批示，以及尚未公開的涉密的會議時間、地點、與會人員、內容及會議文件、資料、記錄、錄音、錄像等，不得向外泄露。
9、定期檢查、清理、清退、銷毀文件。 銷毀文件要執行登記、審批、監毀制度。嚴防將秘密文件、資料和文件底稿隨同舊報紙等出售。
10、對會議記錄和有關文件、資料要嚴加保管，及時立卷歸檔。
11．工作調動時，應將負責保管的文件、電報、資料、保密本等載體移交給組織指定的人負責接收，不準帶走。

文印崗位保密工作職責

1、凡帶密級文件，沒有領導簽字不得私自復印。 復印的秘密文件：絕密級的，需經原制發機關批准後才能復印；機密、秘密級的要有縣團級以上單位的主管領導批准方能復印。要嚴格控制份數，復印件要按原件一樣管理。
2、嚴格保管承印的秘密文稿、資料及有秘密內容的磁碟。
3、嚴格遵守保密紀律，列印、復印的涉密文稿的內容不得傳播，不得讓無關人員閱看，不得私自多印留存。
4、列印的密件廢頁、蠟紙應及時處理，不得讓無關人員閱看。
5、印刷車間、文印室、計算機房內，禁止無關人員逗留、參觀，嚴禁會客。

機要收發崗位保密工作職責

1、切實做好秘密文件的登記、傳遞和管理工作。
2、對收件要認真進行核對，及時登記、分發並履行簽收手續。
3、嚴格遵守明電明復、密電密復的規定，嚴禁明密電混用。
4、分發文件要直送有關機要、秘書人員或領導同志簽收，不得找人捎帶或代收。
5、遞送文件要直達收文單位，不得託人捎帶，嚴禁攜帶機要文件到公共場所。
6、凡領導親啟密件，送親啟者簽收；如親啟者不在，要交領導指定的專人代收。
7、外出遞送絕密文件要堅持二人同行，做到文件不離人，人在文件在。
8、禁止無關人員在機要室、收發室停留，嚴禁無關人員翻閱文件、信件和其他文件。
9、辦公室內無人和下班時，要關好窗戶，鎖好門。

計算機崗位保密工作職責

1、電子計算機房要建立在安全地帶， 並採取切實有效的保衛保密措施，要根據電磁波輻射情況和客觀環境，對機房、主機或機內部件加以屏蔽，檢測合格後，再開機工作。
2、計算機房要建立健全外來人員的接待制度， 進入機房的審批和登記制度；各單位要有一位領導主管辦公自動化工作，確定專人負責計算機的應用管理。
3、凡秘密數據的傳輸和存貯均應採取相應的保密措施；錄有文件的軟盤信息要妥善保管，嚴防丟失。
4，嚴禁私自將存有涉密文件的軟盤帶出機關，因工作需要必須帶出機關的要經領導批准，並有專人妥善保管。
5、要按照機要人員的條件配備涉及國家秘密的計算機工作人員，計算機工作人員要提高警惕，嚴格遵守保密紀律和有關規章制度，自覺做好保密工作。
6、存有文件的計算機如需送到機關外維修時，要將涉密文件拷貝後，對硬碟上的有關內容進行必要的技術處理，外請人員到機關維修存有涉密文件的計算機。要事先徵求有關領導批准，並做相應的技術處理，採取嚴格的保密措施，以防泄密。
7、加入廣域或局域互聯網的計算機，必須使用加密機，由市保密局組織統一定購、安裝和培訓。保密機的維修由市保密局負責，各單位無權自行處理。不準向任何無關單位人員介紹保密機的使用技術
8、禁止用計算機打游戲，以防「計算機病毒感染」。
9、在計算機網路上傳遞信息，必須明件明傳，明問明答；密件密傳，密問密傳，嚴禁明密混用。
10、機房要建立微機使用交接班制度，嚴格實行交接登記，對保密資料不得泄露。

小車司機保密工作職責

1、司機不得向有關領導探聽、詢問公務中末公開的事項。 接觸到有關不宜公開的事項時，要主動承擔保密義務。
2、對高級領導幹部參觀、視(考)察活動的線路及下榻的地點不得外泄，並主動做好安全保衛工作。
3、在接觸公務交往中知悉的秘密事項不得擴散。
4、在接受運送國家秘密文件、資料和其他物品任務時，應直去直回，並謝絕無關人員搭乘。
5、領導臨時離車，車上有文件包或其他涉密書刊物品時，司機不得離車，以確保其安全。
6、領導離車後，司機要協助檢查車內有無遺落文件，發現時要立即交還本人。
7、出車時，非經領導同意的人員不準搭車，去要害部位時，除有關人員外，不準其他人隨車前往；未經允許，司機不得涉及秘密部位。
8、司機對乘車領導議論的事項，不傳、不議論。

送閱、傳閱文件保密管理制度

1、呈送領導人指示的文件，應進行登記，領導人批示後，應退還辦文部門，領導人之間不得橫向傳批文件，不應把批文直接交承辦單位。
2、傳閱文件一律採取直傳方式，經管文件的人員應逐件登記送閱文人，閱後退回，要清點份數，閱文人之間不得橫向傳閱。
3、傳閱文件一般每次不得超過兩天，急件閱後即退，不得任意積壓與延長時間。
4、傳閱夾內的文件，不許隨意抽取。若因工作需要，必須經收發人員同意，並辦理借閱手續。不得擅自擴大文件的傳閱范圍。
5、文件閱畢後，必須簽注姓名(全稱)及時間。
6、傳閱文件必須注意保存與愛護，不得污損或丟失。
7、凡發給領導幹部私人圈閱的各類文件，在年終必須按規定清退。

會議保密管理制度

1、召開秘密程度較高的重要會議，會前應與保衛、 保密部門聯系，共同採取安全保密措施，並對與會人員進行保密教育，規定保密紀律。
2、涉及國家秘密內容的會議，應選擇具備安全保密條件的會議場所，嚴禁使用無線話筒傳達密件和向室外擴音。
3、凡傳達秘密文件，—定要按文件規定和上級指標辦理，不得擅自擴大傳達范圍。
4、嚴禁無關人員進人會場，對需要列席會議的人員，應將名單呈報主管會議的領導同志審定。
5、凡規定不準記錄的會議內容，與會人員不得記錄，並不得攜帶錄音機進入會場錄音。
6，嚴禁濫印復印會議秘密文件、資料， 確因工作需要復制的，必須經過批准，並標明密級，到指定地點復制。
7、會議期間復制的秘密文件，必須統一編號，登記分發，發給與會人員的文件，必須妥為保管，不得遺失。
8、與會人員不得以任何形式對外泄露會議秘密內容， 新聞部門不得公開報道會議秘密事項。
9、會議結束後，要對會議場所進行保密檢查，查看有無遺失的文件、資料、筆記本等。

◆以「控制源頭、加強檢查、明確責任、落實制度」為指導思想，各科室在安裝殺毒軟體時採用國家主管部門批準的查毒殺毒軟體適時查毒和殺毒，不使用來歷不明、未經殺毒的軟體、軟盤、光碟、u盤等載體，不訪問非法網站，自覺嚴格控制和阻斷病毒來源。
◆專網計算機必須裝地區統一的防病毒軟體，並設立開機密碼。
◆在政府發文單上標有政府信息公開的三種方式，在擬文時標明是否公開以及公開形式。
◆嚴禁接入專網的計算機同時接入互聯網等公共網路；嚴禁在接入專網的計算機與接入互聯網（外網）的計算機之間交叉使用U盤等移動存貯設備，在未採用防護措施（殺毒、格式化等）前不得直接交換數據；嚴禁涉密計算機、移動存貯設備與非涉密計算機、移動存貯設備混用。

⑺ 如何做好保密工作

1、認清形勢，強化保密意識。首先是領導班子成員，尤其是黨政一把手，要切實強化保密意識。

2、學好保密法規。

3、健全保密制度。任何制度，只有得到嚴格執行，才能發揮制約作用。

4、加強對保密工作的領導。

⑻ 如何做好稅務系統的保密管理工作

首先，要完善機關單位的內部控制制度。 1、強化部門預算控制。一是在部門預算編制環節，要在實施綜合財政預算的基礎上，努力做到零基預算和細化預算。特別是在編制支出預算時，應從單位當年實際需要出發，結合當年財力狀況，核定具體支出額度，明確各項支出的方向和用途。專項資金力求細化到具體項目。二是在部門預算執行環節，應進一步強化預算的剛性約束。一方面應在支付環節強化預算執行，防止隨意調整追加預算以及超預算、擴大預算范圍等行為的發生；另一方面建議建立合理、規范的預算調節機制，賦予主管單位一定的預算高速權力，使預算單位在實際情況發生變化時，可以快捷、簡便、高效地調整預算。三是完善部門預算制度，首先是要進一步擴大部門預算的范圍，要力爭將各部門單位的全部財務收支事項均納入部門預算的實施范圍，並嚴格預算的調整和追加程序；其次是將主管單位預算與基層單位內部的責任預算有機結合。也就是要求各二級預算和三級預算的部門單位，按照上級下達的部門預算控制數，結合各部門單位內部的組織結構、處室職責和工作任務等，編制內部分處室的責任預算體系，並嚴格責任預算的考核機制。再次是將預算控制內容細化。對部門內的各項資金再按功能、按預算科目把各項支出內容細化分解到具體支出項目。 2、加強票據管理。利用軟體系統加強票據管理，規范票據領購、使用、登記等程序。嚴格票據繳驗制度，購領新票據前必須將使用過的票據進行繳驗，按照先領後用的程序，對未使用完的票據及時銷號；嚴格按票據使用范圍使用，各專用票據間不得串用；建立起收費票據使用登記制度，定期向上級部門報告領、用、存情況。 3、加強債權、債務控制。定期對債權債務清理核實，尤其對跨年度的應收款加大催收力度，及時回收陳欠款項和個人借款，避免和減少資產流失；杜絕因單位財政財務不合規收支行為而引起的往來款掛賬。 4、建立財產內部會計控制制度。具體包括： （1）貨幣資金的內部會計控制。一是不相容崗位相分離，主要是出納與稽核、出納與會計檔案的保管、出納與賬目登記員、出納與銀行對賬單核對人、出納與收款票據管理人、付款審批人與付款執行人、支票印章保管員與支票簽發人等。二是支出審批制度的規定，必須明確審批人對貨幣資金業務的授權批准方式、許可權、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責范圍和工作要求。三是明確監督檢查機構或人員的職責許可權，定期不定期地進行檢查。為了保證財產物資的安全和完整，除規定物資保管員對收付後的每項物資核對庫存賬實外，還要規定財產物資的局部清查和全面清查制度，以保證賬與物相符和及時處理發生的差錯。 （2）資產管理的內部會計控制。一是資產的日常管理。資產的實物管理與記賬登記要相分離，實物賬與會計明細賬必須核對一致；資產的配置與使用相分離，使資產的配置合理、科學；資產維修需求的提出與審核、執行相分離，確保維修方案的合理性，防止小病大修。二是資產的處置環節。要建立資產處置管理制度，明確處置的程序和許可權，資產報廢請求的提出與審批、處置相分離，資產的變價處理要引入競價機制，對於大宗資產的變賣要委託社會中介機構進行評估，要防止在資產處置過程中利用職權謀取私利，造成國有資產流失。 5、建立采購業務的內部會計控制制度。一是不相容崗位相分離，包括：請購與審批、詢價與確定供應商、采購合同的訂立與審計、采購與驗收、采購、驗收與相關會計記錄、付款審批與付款執行。原則是不得由同一部門或個人辦理采購與付款業務的全過程。二是采購業務的管理控制，要建立采購管理制度和相關的控制措施，避免暗箱操作、以次充好、以權謀私、收受回扣等損害公共利益的現象發生，在采購控制中要做到采購權、定價權、驗收權相分離、做到統一驗收、統一結算、統一付款，責任到人，流程公開。三是付款環節的會計控制，要做到相關憑證規范、合格、齊全，每一個相關責任人或責任部門全部審核通過，采購人、審核人、付款人、記錄人相分離，付款流程嚴密、規范、公開。 其次，要落實措施，確保內部控制有效的執行。 1、進一步加大宣傳培訓力度，努力提高單位領導對內部控制重要性的認識。單位負責人在單位內部控制體系中居主導地位。按照《會計法》和《內部會計控制基本規范》的規定，單位負責人作為單位財務與會計工作的第一責任主體，對本單位內控制度的合理性、有效性應負主要責任。因此，必須進一步強化對機關單位主要負責人及相關領導在內控知識方面的宣傳培訓，使他們能充分認識到內部控制建設的重要性，培養良好的內部控制意識，從而切實履行起健全單位內部控制的職責。 2、切實提高內控制度執行的有效性。在確保制度科學合理、符合實際的基礎上，各單位應狠抓各項制度的執行落實，加大制度執行的監督檢查力度，確保做到有章可循、有章必循、違章必究，以提高內控制度執行的有效性。建立相對獨立的內審小組，有條件的單位應設立內審部門，定期對本單位的內部控制制度設計的效果及其實施的有效程度作出評價，監督單位制定的各項制度和預算執行情況。 3、強化教育培訓，進一步提高單位財務人員業務素質。要進一步加強對單位財務人員進行職業道德教育和業務培訓，重視多種形式的會計繼續教育。只有建設好一支業務過硬、嚴以律已、思想業務素質好的財務人員隊伍，才能貫徹實施好各項財務管理制度，有效發揮財務監管作用，從而杜絕不規范行為的發生。 4、加強內部控制觀念、手段和方法的創新，尤其是加強對新生事物——網路會計的內部控制。第一，技術上，要創新內控觀念，樹立實時、在線的觀念；創新內控手段，建立信息共享系統，開發先進適用的控制軟體；創新內控方法，運用計算機輔助技術，與被監控對象聯網進行互動監控等；加強網路會計軟體控制，確保系統運行的可靠和適用性，加強性能監測，實時更新；建立全方位的網路會計系統的防護網，確保系統安全。第二，崗位設置上，要按照不相容職務分離的原則，合理設置會計崗位。網路會計極大提高了會計工作效率，使單位減少了對會計核算人員數量的需求，但形成內部牽制的必要崗位設置不能少，一要設置系統維護崗，負責網路會計運行軟硬體系統的正常運行，包括維護、更新、運行控制、病毒監控及預防。但該崗位不能接觸網路會計軟體的具體操作；二要設置數據輸入崗，負責將合法、有效的憑證錄入會計軟體系統，並對數據的准確性進行檢驗。該崗位必須按照不相容職務分離的原則進行設置，同時，該崗位不能行使審核職能；三要設置數據審核崗，負責審核數據的合法性、准確性，特別是電子數據的真實性，負責審計和評價單位內控機制的健全性、有效性；四要設置檔案管理崗，負責電子會計檔案的安全性、完整性、保密性。