會計如何記錄開票情況

① 會計方面：如何開票

開票注意：
供貨方的開票信息不要錯誤，還有單價是否含稅，核對人，收款人也要打上，金額一定不能錯誤，發票的密碼區不要出線外

發票的開具要求：
1.發票開具使用的要求。
任何填開發票的單位和個人必須在發生經營業務並確認營業收入時，才能開具發票，未發生經營業務一律不得開具發票；不得轉借、轉讓或者代開發票；不得拆本使用發票；不得自行擴大專用發票的使用范圍。
2.發票開具時限的要求
增值稅專用發票開具的時限要求（教材未修改，過時了，講義結合稅法一的規定總結如下，第八章詳講）：
銷售貨物或者應稅勞務，為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。按銷售結算方式的不同，具體為：
（1）採取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天；
國家稅務總局公告2011年第40號補充規定，納稅人生產經營活動中採取直接收款方式銷售貨物，已將貨物移送對方並暫估銷售收入入賬，但既未取得銷售款或取得索取銷售款憑據也未開具銷售發票的，其增值稅納稅義務發生時間為取得銷售款或取得索取銷售款憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。
（2）採取托收承付和委託銀行收款方式銷售貨物，為發出貨物並辦妥托收手續的當天；
（3）採取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天；
（4）採取預收貨款方式銷售貨物，為貨物發出的當天，但生產銷售生產工期超過12個月的大型機械設備、船舶、飛機等貨物，為收到預收款或者書面合同約定的收款日期的當天；
（5）委託其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當天。未收到代銷清單及貨款的，為發出代銷貨物滿180天的當天；
（6）銷售應稅勞務，為提供勞務同時收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據的當天；
（7）納稅人發生《增值稅實施細則》第四條第（三）項至第（八）項所列視同銷售貨物行為，為貨物移送的當天。
3.發票開具地點的要求
發票限於領購單位和個人在本省（直轄市、自治區）范圍內使用。任何單位和個人不得跨規定的使用區域攜帶、郵寄、運輸發票，更不得攜帶、郵寄或者運輸發票出入國境。
4.電子計算機開具發票的要求
用票單位使用電子計算機開具發票，必須報經主管稅務機關批准，並使用稅務機關統一監制的機外發票。同時，開具後的存根聯應當按照順序號裝訂成冊，以備稅務機關檢查。

② 會計開發票怎麼開

會計開發票，如果是從金稅盤開具，插入開發票電腦金稅盤，登錄開票軟體，發票管理中有開發票。

③ 開票會計的工作內容

檢查開票信息，核實合同情況，查驗開票進度。

④ 財務如何開票

我們說的開票一般有兩種，一種是電腦開票，增值稅發票和現在的服務發票，另外就是原來的手工發票，現在基本沒使用了，首先公司辦理好稅務登記證，然後辦理發票領用證，一般納稅人去購買開票的機器和軟體（稅務制定地），發票列印機，去稅務局領取發票，然後經過設置以後就可以開具發票了，如果是自己無法開票，可以憑公司的地稅國稅登記證等東西到稅務局代開發票，但是根據發票的類型不同，開票的地方不同。

⑤ 剛注冊了一個銷售公司，已經有代理會計。我自己應該做哪些帳目記錄才能明了我的款/帳目及發票開具的情況

自己有個現金、銀行流水賬就行了可以把流水賬做的詳細點收某單位多少付某單位多少。其他的代理公司去做，有些信息不想給他們的也別拿出來做就行了。

⑥ 公司實際已銷售貨物但還未收到貨款也沒開發票情況下的會計如何記錄該銷售業務

備查賬登記，，不做賬務處理

但是稅法上，你發出產品就要視同銷售確認收入，，繳納增值稅，，，如果你確定當月會開出發票，，那麼等等再做帳，，如果當月開不了發票，，為了避免一筆銷售繳納二次銷項稅，與專管員溝通後再做賬務處理，，申報的時候是要專管員簽字的，，因為你延緩開票而不是無票收入
借：應收賬款
貸：應繳稅費-銷項稅

⑦ 會計做帳時從發票到憑證最後到賬簿具體過程求一實例。。。急需 求高手幫忙

一、生產企業大致會計結帳操作流程第一步：根據企業實際發生的業務單據進行編制記帳憑證，平常發生的經濟業務單據要及時准確的填制記帳憑證，規模大一點的企業為了反映現金、銀行存款、往來賬款、銷售收入等情況，憑證填制必須及時，以便給老闆提供數字，一旦等老闆需要數字在填制，可能就要被整，規模小一點的企業，由於企業業務較少，老闆都心中有數，這時一般會計人員就月底一次性處理，然後在登記有關帳薄，具體結賬情況要根據企業性質結合老闆的思路進行操作。確保我們財務人員在企業能夠起到相關的作用，讓老闆更加重視財務人員，多匯報、多交流是我們做企業財務的關鍵。（1）編制憑證一般小型企業都在月底結算時才編制憑證，因為企業業務很少，老闆自己心中有數，不用及時反映各財務狀況，月底處理好在反映企業狀況，企業規模較大的企業，賬務處理要及時一些，以防拖延會給企業造成不必要的損失，企業日常業務內容比較固定，所以憑證編制內容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業通常業務憑證類別有以下幾類：1.完稅憑證每月月初企業成功申報後，可去銀行列印完稅憑證，不能在銀行列印完稅憑證的應去稅務機關列印。取得憑證後及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當月費用（如印花稅等不需要預先計提的稅金，在取得時直接記入費用）。2.業務發票處理將當月填開和取得發票分類入賬，按照發票的性質分別通過存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。將全部專用發票入賬後，查看進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否與當月防偽稅控開票系統統計的金額以及網上認證返回的認證金額是否一致，然後計算當月繳納稅金金額。3.費用類發票處理做好內部單據報銷制度，規定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用單據，將其歸類入賬。認真查看費用單據是否合法，未取得合法憑據的費用是無法得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規定的費用科目，應及時核對發生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。4.成本計算及入賬處理對生產性企業，應做好內部單據傳遞規定，將公司發生的所有與生產有關的內部單據及時有效的傳遞到財務手中，進行成本核算，確保成本計算的准確。及時編制製造費用歸集、分配憑證；生產成本歸集、分配憑證；產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。5.做好費用計提及攤銷做好每月固定發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，做到不漏提也不多提；對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。6.歸集損益類科目，結轉本年利潤將所有單據入賬後應認真歸集當月損益類科目發生金額，將其分類轉入「本年利潤」科目，查看當月利潤實現情況。（具體填制憑證的處理方法見第二章 企業憑證的填制及要求）。第二步：首先要組織生產統計報數，根據統計人員申報的有關數字進行各類數據核算，確保有關科目核算。其次就是根據企業購進的原材料（增值稅發票）作記帳憑證處理並登記有關增值稅明細帳薄，並及時反映增值稅進項情況，對於進項稅增值稅發票使用情況，要嚴格按照《增值稅管理暫行條理》進行使用與操作，確定進項稅認證情況。進項稅認定時間按稅務部門的要求自發票之日起90天內必須認證，否則作為放棄認定，月底（30日）前一定要確認發票認證情況，並確定好本月實際需要繳納的增值稅，月底前處理不夠完整，次月出無法修改數據，目前，認證發票有兩種方式，一種是網上認證、一種是到當地稅務機關認證。但是，都必須保證需要認證的抵扣聯發票版面整潔、屬於認定期內，否則認證無法通過，造成不必要的損失。第三步：企業根據定貨合同開具銷售增值稅發票進行銷售，（具體開具操作嚴格按照防偽稅控開票系統進行操作）僅跟發貨出庫單（與發票業務一致），開具後計算銷售收入以及銷項情況，（防偽開票系統自動生產數據）及時作記帳憑證，登記銷售收入明細帳以及往來賬款明細帳，為老闆提供及時、准確的銷售數據以及往來帳款回收情況。第四步：月底結賬前（30日前）切切進入防偽稅控開票系統核對本月實際開票數量、發票銷售、發票使用情況、其次一定要核對已開發票作廢份數、核對作廢發票相應的發票，是否出現漏作廢或者作廢錯，並預算準該月增值稅實現的情況，做好匯報工作，以免誇月造成不必要的麻煩。第五步：月末總結帳時一定要核准帳薄以及報表各科目余額數據，預防造成業務處理錯誤以便及時修改或數據調整。第六步：該月業務憑證全部處理完畢後，匯總科目，根據匯總科目表填制總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表、現金流量表等需要的各類申報表。一般規模的大的，可以根據企業實際情況與老闆的需要一周或一季度隨時編制有關財務報表，為企業老闆反映當時的企業的財務狀況，匯報的報表除了（資產負債表、損益表、現金流量表、增值稅申報表）以外，可根據企業老闆平常需要的數字，我們財務人員根據需要自行設計有關財務報表。企業規模小的，月底結賬一次性匯總，做有關企業需要申報的財務報表，註明：每月總結賬時，一定要預計報表大體情況，匯報老闆，尤其是向稅務機關申報的各類報表，一旦我們財務人員月底已經出報表，數字已經確定，月底，向老闆匯報工作，老闆對申報的數字不夠完整不符合老闆的心意，比如：企業反映利潤情況、納稅情況等等，那是老闆讓我們需要修改，老闆的一句話，我們可就要忙一陣子，之前做了無用工，報表做完申報之前一定要求老闆簽字報表編制審核無誤後，經法人簽章審核後，輸入各申報系統進行納稅申報，並向老闆分析最近的企業財務狀況，簽字的目的是減少我們財務人員不必要的責任。（財務報表具體編制方法見第三章： 生產企業財務報錶快速編制方法（實戰篇）。第七步：納稅申報目前隨著高科技的發展，納稅申報方式採用電子申報，由於各地申報軟體不一樣，在這里不在作一一說明，前面的工作做好了，申報就很簡單了。前面所做的工作基本是為納稅申報准備的，因為企業只有進行了納稅申報，稅務機關才能對企業進行稅款徵收，而傳統意義上的會計報表只是記錄企業經營狀況的報表，不是稅務機關徵收稅款的依據，企業應根據申報的不同稅種填制和申報對應的納稅申報表。企業應根據自身的經營性質確定納稅稅種，並根據當地稅務機關要求的申報方式按時進行申報。納稅申報成功後應及時列印完稅憑證，取得完稅憑證後，一個月的會計工作才算結束。二、月末結賬的幾點注意事項（一）現金、銀行存款明細核對貨幣資金是企業流動性最大的資產也是最容易出現問題的資產，因此企業每月都應認真核對每筆款項的支出、收入記錄。月底拿齊或打出銀行對賬單同企業銀行明細賬認真核對往來，對存在錯誤的地方及時處理，確保企業貨幣資金的准確，避免不必要的情況。在平常賬務工作處理中，銀行存款基本上能核對准確，多數企業（尤其是私營獨資企業）的現金日記帳的金額與庫存現金不一致，不能與實際業務相吻合，在這種情況下，我們做帳人員要與企業法人匯報好工作，有時因為處理不當導致月底現金賬面余額出現負數，所以每月結賬前的貨幣資金核對是很必要的，發現問題及時處理。歸集當月所有單據和費用項目，提前預算準確，確寶賬面有足夠現金能夠支付，防止賬面現金余額出現負數。（二）業務往來核對業務往來做賬之前必須核對無誤，一季度或半年與實際發生客戶進行核對，並且銀行進賬回單拿回要及時，否則掛的往來科目不準確，造成往來科目結算方式混亂，所以往來帳款明細帳要做到跟蹤登記、及時登記、及時核對的原則，以防老闆隨時讓你匯報客戶的余額情況。（三）月末，必須做好各科目統計工作，確保本月實際開具發票銷售、實現稅金、實際銷售產品名稱、數量等數字，做到大體事先預算本月總體情況。（四）存貨成本核算每月做賬前最好將上月存貨明細帳登記、核對完畢，確保賬面庫存商品的名稱、單價、金額數字准確無誤，並計算入賬後賬面存貨成本變動對利潤的影響，導致賬面庫存出現負數或成本變動浮動太大，影響當期利潤。根據當月實際銷售情況，及時收集存貨出入庫單據，計算產品成本或銷售成本，估算當月利潤。

⑧ 如何記錄多家會計記錄和完成任務情況

按會計核算的具體流程來思考就可以啊。
首先，會計是個足不出戶知天下的活，那他是怎麼知道的呢？當然是通過各種經濟業務單據啊。 所以，會計人員接觸到的第一手資料，將是原始單據。比如差旅費的單據，各種采購等外來的原始憑證，以及自己編制的如工資表等自製單據。
第二步，對原始單據按經濟業務的性質不同進行分類。比如哪些是采購業務的，哪些是銷售業務的等等。
第三步，確定會計科目，進行編制會計分錄。並將會計分錄在記賬憑證里反映出來。
第四步，將編制好的記賬憑證，有制單，有審核之後，據以登記各種會計賬簿。
第五步，將會計賬簿的信息編制各種財務報各：如資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及會計報表附註 等。以提供給單位內部及外部等相關人員使用。
第六步，以上會計業務完成之後會形成一系列的會計檔案。我們把它們進行保管，可暫由本單位會計部門保管一年，期滿後移交本單位檔案部門保管即可。
這就是會計記錄整個經濟業務事項的流程的步驟啊。