會計如何審工資
⑴ 會計的工資要如何調
1.一般來說，會計的工資=1.5-3倍出納的工資，調度員如果是指銷售的話，工資應該和會計差不多。
2.不過每個公司都不一樣的，還要考慮會計的能力，資質等等;一般獨立做帳的會計工資都有3500-4000元/月。
3.有工作經驗，又有資質的會計是可以先與老闆溝通好自已所期盼的工資低線，如果老闆不同意煤可以選擇離開，有本事何愁無用武之地呢？
審計是因經濟監督的需要，也即是為了確定經營者或其他受託管理者的經濟責任的需要而產生的。處於具體的經營管理之外，是經濟監督的重要組成部分，主要對財政、財務收支及其他經濟活動的真實、合法和效益進 行審查.
審計的對象主要是會計資料和其他經濟信息所反映的經濟活動。
審計，既包含了檢查會計賬目，又包括了對計算行為及所有的經濟活動進行實地考察、調查、分析、檢驗，即含審核稽查計算之意.
⑶ 做會計應該如何計算工資
做會計計算工資方法：
1．計時工資的計算
計時工資是按考勤記錄登記的職工出勤、缺勤天數和每人的工資標准進行計算的。一般有月薪制和日薪制兩種方式。在月薪制下，不論各月日歷天數多少，只要職工出滿勤，即可得到相同的標准工資，若遇有缺勤，缺勤工資應從標准工資中扣除。
計算公式如下：
應付計時工資=標准工資－缺勤應扣工資
缺勤應扣工資=事假和曠工天數×日工資率+病假天數×日工資率×扣款百分比
日工資率是職工每日應得平均工資，一般有兩種計算方法：
按全年平均每月日歷天數30天計算：日工資率=標准工資／30
2．計件工資的計算
計件工資是按產量記錄和計件單價進行計算的。產量包括合格品的數量和料廢品數量，料廢品是因加工材料的缺陷而導致的廢品。
計件工資的計算公式如下：
應付計件工資=（合格品數量+料廢品數量）×計件單價
計件工資按計件對象不同分為個人計件工資和集體計件工資，集體計件工資以班組為計件對象，按上述方法計算出的計件工資為小組集體應得工資總額，集體計件工資還應在小組組員之間分配，計算出個人應得工資。
3．加班加點工資、經常性獎金、工資性津貼和補貼及特殊情況下工資的計算
加班加點工資應按加班時間、工資率及有關規定計算；
獎金按企業的獎勵條件和獎勵標准計算；
工資性津貼和補貼及特殊情況下的工資應嚴格遵守國家的規定計算。
⑷ 財務人員工資在會計中如何處理
交通補貼、通信補貼、出差補貼、工作餐補貼……，很多企業都存在。說是補貼，可不完全是福利，它們兼具費用屬性。在涉稅處理上，如果會計做賬時記作補貼就要視作薪酬，並入工資繳納個稅。
我個人覺得這種一刀切的處置是武斷的，也是不公正的。原因很簡單，此類"補貼"兼具費用屬性。譬如，公司給員工發放通信補貼，意味著員工個人電話要用於工作交流。一味強調以票控稅，對個人不公平，對企業近乎苛責。以交通補貼為例，因為零散、瑣碎，企業多不願實報實銷，所以給經常出外勤的員工發放補貼，等於是對交通費打包處理。
稅務以票控稅的原則我們不可能改變，所以會計人員在對"補貼類"
費用的處理上精心安排，避免費用薪酬化，平添員工的個稅負擔。下面就舉幾個例子具體說明。
1通信補貼
單位給員工發放通信補貼，兼具費用屬性和員工福利屬性。如果單位直接給員工發放現金，應作福利處理，補貼金額並入當月工資一並計征個稅。如果單位要求員工提供發票，實報實銷，這屬於費用性質。
還有一種中間情況，單位明確員工的報銷標准，讓員工憑票報銷。這種情況下又有兩種情形:①公司強調實報實銷，但不得超過報銷標准，這時通信補貼就是費用屬性;②如果員工都是頂格報銷，財務不對費用真實性審核把關，這種情況下稅務很可能會認為這是在變相發放福利。
2工作餐補貼
員工工作餐補助要交個稅嗎?這要分幾種情況看:(1)單位給員工發放就餐補助，這部分補助應按照"工資、薪金所得"計征個稅。(2)單位有食堂，員工免費到食堂就餐，食堂發生的餐費由公司統一結算，員工不需要交個稅;(3)單位沒有食堂，員工固定在某餐廳就餐，月底由公司與餐廳統一結算，結算的費用不需要並入員工工資薪金計征個稅.
3員工置裝費
企業給員工報銷置裝費能稅前扣除嗎?這要分兩種情形看。常見的情形是企業規定員工每年報銷置裝費的標准，然後自行找發票到財務部報銷，這種情形說白了是企業給員工發補貼，報銷額度應並入工資計征個稅。但企業統一製作並要求員工統一著裝發生的置裝費，則可以作為企業合理支出稅前扣除。
4出差補貼
出差補貼該如何報銷?以前這是個沒有爭議的話題，出差一天補助現金若干，直接計入差旅費中報銷即可。現在呢，在部分省市繼續這么操作恐怕已不妥了，譬如北京的稅務就不認可此做法，如不能提供發票，出差補貼一律要並入當月工資計征個人所得稅。
建議
單位財務部給員工報銷費用時應盡量避免出現以下字眼:補助、補貼、津貼、福利，這些字眼很敏感，往往和個稅關聯。會計人員在處理報銷憑證時，一方面要審核發票與簽批單，堅決退回不妥當的憑據;另一方面要規范分錄摘要的編寫，按發票寫報銷事項。
⑸ 會計工資核算方法有哪些
考勤記錄控制
考勤記錄是計算應付工資的基礎，為防止考勤中的弄虛作假，企業必須嚴格控制考勤記錄。這一環節的潛在風險有：出現員工缺勤時仍支付工資或出勤而未支付工資的情況;支付給員工未經批準的加班時數;工時記錄錯誤而該錯誤未被發現等。為規避以上風險，企業在實務控制中應注意如下要點：
1.根據企業需要授權接觸工時記錄的個人;
2.由授權人員定期審核以驗證員工身份標識，當身份標識被撤銷退回時，應立即執行後續措施停止計算該標識持有人的工時與考勤;
3.對工時和考勤系統的刪除和改正要經批准;
4.加班時間要經批准;
5.對記錄在工時及考勤系統的時數的合理性進行復查，可能的話應與工作表資料核對;
6.對於使用專用考勤機的企業，應加強機器考勤現場的檢查和管理，防止發生不正當的考勤行為。
工資核算控制
會計部門根據工資等級、考勤紀錄、代扣代交的「個人四金」專案等有關資料，編制工資單、工資明細表及工資匯總表，並經審核後，作為資金劃撥的依據。此後的工資核算則按照審核過的工資匯總表登記有關應付工資、應付福利費等帳戶，按照審核過的工資分配匯總表分配工資費用。
工資發放控制
工資發放由企業委託開戶銀行通過儲蓄存摺或銀行卡代為發放。由會計部門根據工資明細表、工資匯總表轉記銀行劃撥清單，經審核無誤後據以編制付款憑證，並開具支票。隨後由專人持銀行劃撥清單、支票及工資手冊去銀行辦理工資發放的資金劃撥手續。在這一過程中須嚴格遵循職務分離原則，以杜絕舞弊行為的發生。
工資費用分配控制
按照審核過的工資匯總表登記有關應付工資、應付福利費等帳戶，按照審核過的工資分配匯總表分配工資費用。
工資核算注意事項
1.正式員工工資發放分現金發放和銀行卡發放兩種,臨時工工資只用現金發放.
2.正式員工實發工資+臨時工實發工資=正式工現金發放額+正式工銀行卡發放額+臨時工現金發放額
3.月工資匯總表實發工資總額=月已辭工已發工資總額+月在職員工實發工資總額
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會計分錄:
1. 工資分配
借:管理費用-工資
營業費用-工資
製造費用-工資
生產成本-工資
管理費用-社保補貼
管理費用-住房公積金
應付福利費
貸:應付工資
2.計提職工福利費
借:管理費用-福利費
貸:應付福利費
3.工資發放
借:應付工資
貸:現金
應交稅金-應交個人所得稅
其他應交款-社會保險金
其他應交款-住房公積金
其他應付款-代扣款項
4.個人所得稅單位補貼
借:營業外支出
貸:現金
⑹ 審計工資一般是多少 會計和審計哪個工資高
審計和會計在工資上其實是差不太多的。不管學會計還是審計，只要你cpa過了，效果差不多。做到某一個層次，會計人員和審計人員之間的流通性很大，現在許多老的審計人員都是會計改過去的，而審計做的好的話也可跳到企業做財務主管。
審計師的平均薪酬高於社會平均收入水平。但是一名剛剛入行的審計人員一般只拿2000元左右的月薪。薪資水平雖然不是很高，但是看這項職業，要從長遠來看，隨著經驗的不斷豐富，薪水也會不斷提高。在上海、廣州、深圳等經濟相對發達地區，普通的審計員平均年薪在4—6萬元，高級審計師年薪約20萬元左右。
會計人員的一般工資是：實習生工資一般是在2500-3500，工作一年以上的薪資4500左右，工作3-5年且有初級職稱或是熟手會計4500-8000薪資不等，會計主管薪資一般是6000起步。
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⑺ 一般財務是怎麼發工資的
所以員工都在同一個銀行開戶
讓後把名單和賬號寫好，還有金額
錢存到公司的戶頭，要銀行往所有員工賬上轉就可以了
很容易的
⑻ 企業的工資薪酬科目應如何審計
。企業的工資薪酬科目應如何審計?應按《企業會計准則》的開支內容的合理，合法性進行審計。
應付職工薪酬是新的《企業會計准則》規定的162個一級會計科目之一。
應付職工薪酬主要核算「員工工資」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「解除職工勞動關系補償」等應付職工薪酬項目進行明細核算。
原來的應付福利費已經取消，福利費改在應付職工薪酬科目核算，設明細科目-職工福利。
養老保險也在應付職工薪酬科目核算，設明細科目-社會保險費。
福利費不再按工資計提14%，應在職工薪酬-職工福利科目據實列支。但超過工資14%部分，應作所得稅前納稅調整/
列支員工福利費時
借：應付職工薪酬-職工福利
貸：現金
按收益對象分配時
借：管理費用（非生產人員）
借：製造費用（生產人員）
借：銷售費用
貸：應付職工薪酬-職工福利