會計師事務所如何納稅籌劃

㈠ 最簡單的稅收籌劃方案

稅收籌劃方案不是用簡單和復雜來形容和區分的，只能說可以根據公司的情況來綜合分析進而制定適合自己公司的最優的稅收籌劃方案。

企業可以合理利用稅收優惠政策進行稅收籌劃。

稅收優惠政策，是國稅制的一個重要組成部分，是政府為達到一定的政治、社會和經濟目的，而對納稅人實行的稅收減免。目前我國的很多地區都出台了一些稅收優惠政策，來帶動當地經濟發展。

個人獨資企業核定徵收是現下最為火爆的稅收優惠政策。個人獨資核定徵收是核定行業利潤率10%，按照五級累進制計算個人經營所得稅，綜合稅率在5個點以下，對於缺乏進項成本的企業來說個人獨資企業是一個不錯的減少稅收壓力的工具，且可以開3個點專用票據進行抵扣。

（核定徵收是指稅務機關根據納稅人情況，對其生產的應稅產品查實核定產量和銷售額，然後按照相關規定進行徵收，分為定額徵收與核定應稅所得率徵收。此種徵收方式不需要企業建立准確、完整的會計賬本，是不少企業常選的方式。）

核定徵收的企業，稅務局會綜合考慮企業的地理位置、經營規模、收入水平、利潤水平等因素，給以企業定額稅額進行徵收或以定率的稅額進行核定徵收。通常是核定行業利潤率10%，在按照五級累進制計算個稅，綜合稅率在5%以下。

同時有稅收優惠政策的園區還會給到企業一定比例的稅收獎勵扶持，分別針對有限公司和個人獨資企業。

有限公司(一般納稅人)：增值稅根據地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵;企業所得稅按照地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵。

個人獨資企業或者合夥企業(一般納稅人)：這種方式是對於缺乏或無法取得進項的企業，可以注冊成個人獨資企業或合夥企業對所得稅進行核定徵收，所得稅稅率可降低至0.5-2.19，其增值稅還有返還獎勵，通過納稅籌劃解決企業成本、個人經營所得稅、分紅等問題。

此外，溫馨提醒：現在小規模納稅人增值稅由3個點降為1一個點的稅收政策將延續到2020年12月31日，對於小規模納稅人來說是很有利的。

希望我的回答可以幫到你，有不明白的可以隨時咨詢我。

㈡ 如何做一個公司的稅務籌劃呢

可以合理利用稅收優惠政策進行稅務籌劃。

不管是公司還是個體戶在經營過程中，都需要履行繳稅納稅的義務。

稅收優惠政策，是國稅制的一個重要組成部分，是政府為達到一定的政治、社會和經濟目的，而對納稅人實行的稅收減免。目前我國的很多地區都出台了一些稅收優惠政策，來帶動當地經濟發展。

個人獨資企業核定徵收是現下最為火爆的稅收優惠政策。個人獨資核定徵收是核定行業利潤率10%，按照五級累進制計算個人經營所得稅，綜合稅率在5個點以下，對於缺乏進項成本的企業來說個人獨資企業是一個不錯的減少稅收壓力的工具，且可以開3個點專用票據進行抵扣。

政策依據

（一）根據《個體工商戶稅收定期定額徵收管理辦法》（國家稅務總局令第16號）和《國家稅務總局關於個體工商戶定期定額徵收管理有關問題的通知》（國稅發〔2006〕183號）的規定，個體工商可以採用核定徵收個人所得稅。

因此，注冊個體工商戶和個人獨資企業，依照國家有關規定應當設置但未設置賬簿的，或雖設置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的，都可以申請核定應稅所得率方式徵收個人所得稅。

（二）《關於個人獨資企業和合夥企業投資者徵收個人所得稅的規定》（財稅[2000]91號）第七條有下列情形之一的，主管稅務機關應採取核定徵收方式徵收個人所得稅：

1、企業依照國家有關規定應當設置但未設置賬簿的；

2、企業雖設置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的；

3、納稅人發生納稅義務，未按照規定的期限辦理納稅申報，經稅務機關責令限期申報，逾期仍不申報的。

核定徵收的企業，稅務局會綜合考慮企業的地理位置、經營規模、收入水平、利潤水平等因素，給以企業定額稅額進行徵收或以定率的稅額進行核定徵收。通常是核定行業利潤率10%，在按照五級累進制計算個稅，綜合稅率在5%以下

希望我的回答可以幫到你，有不明白的可以隨時咨詢我。

㈢ 會計師事務所怎麼交稅

中介服務業，5%的營業稅，然後算附加稅，所得稅可以有2種徵收方式：查賬徵收就根據所得額的25%, 核定徵收就根據核定的所得率或所得額，再乘25% 。我是台州天一會計師事務所的，比較清楚，記得給我加分喲

㈣ 稅務(稅收籌劃方向) 和會計(注冊會計師方向) 哪個專業好

市場定位：稅收籌劃主要的發展平台是企業，把企業的財務部門由一個管理部門
轉變為一個盈利部門，提升會計的社會地位，當然現在的各種事務
所和會計服務機構也是可以的，很多都開展了相關的業務
注會的主要平台是會計師事務所，現在開始調整方向
發展趨勢：稅收籌劃在咱們國家處於起步階段，朝陽行業，現在國家非常重視，
國外發展的比較成熟，而且相關從業人員的薪資都比一般財務高
注會在咱們國家已經飽和，所以現在才考試難，而且現在進事務
所，擁有簽字權更難
知識面: 注會主要偏向於財務
稅收籌劃是集財務、稅法和企業管理為一體，所以要求人的綜合能力
和宏觀把握企業的發展能力要非常強，而且是一個系統性的工程，所
以並不是輕而易舉就能學會的，所以是會計領域最有技術含量的技
能，如果能學得差不多的話，擔任個企業的財務總監什麼的絕對沒問
題
不管是什麼證書，還是什麼行業，國家既然把精力放在這上面，肯定都有存在的必要性，所以不要說誰比誰好，都很好。
現在你要解決的問題是：
1、你打算在何時進入某個行業
2、它要求的能力您能掌握嗎
等你能明確給出自己答復的時候你就知道該選擇什麼了，當然以後也絕不會後悔的，別人只可以給你一些意見，當然我的建議也並不一定很全面，希望能給你點幫助吧，最重要的還是要自己學會分析，最後的決定大權還是在你手裡！

㈤ 一般納稅人稅務籌劃，企業該如何做到合理避稅

一般納稅人企業所得稅優惠政策如下：

如果符合小型微利企業（95%的企業都屬於小微企業）：小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

1、年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，也就是5%；

2、年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，也就是10%；

3、年應納稅所得額超過300萬元的部分，按25%的稅率繳納企業所得稅。

此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平台，度小滿金融將切實把國家支持小微企業渡過難關的號召落到實處，全面支持小微生產經營，大多數小微業主選擇有錢花，滿足小微經營周轉需求。據悉，度小滿金融的信貸用戶中，有七成是小微企業主。截至目前，度小滿金融攜手數十家金融合作夥伴，累計為小微企業主發放數千億元貸款，資金周轉就找度小滿金融，大品牌更安心。

㈥ 所得稅納稅籌劃的概念是什麼呢

我國稅收籌劃領域至今還在探討中，在去年我們學校召開的稅收籌劃研討會上，關於稅收籌劃的概念各個高校的教授以及四大會計師事務所的專家都是各持己見，並沒有達成一致的意見，所以你在網上查不到是很正常的。
但是有一些是達成了一致，比如稅收籌劃必須符合《稅法》的規定，合理利用《稅法》的優惠。
我的理解 所得稅納稅籌劃：合理的利用《稅法》的優惠政策，從而達到減少稅負的目的。
你可以根據自己的理解來寫，畢竟在這方面還沒有統一的定論。

㈦ 會計師事務所和稅務師事務靠什麼賺錢

審計是會計師事務所的法定業務，稅務師事務所沒有資格做。
但並不是說在稅務師事務所里的人接不了這類業務，現實工作中，很多稅務師事務所里的人接了審計業務，一般他們自己把報告做完，找家會計師事務所出報告，蓋會計師事務所的章了當然。
做審計，有很多情況下需要。比如規定是企業每年都要做審計，要不工商就不給年檢通過；企業要融資，去銀行貸款，銀行會要求做審計，拿審計報告才能批下來；企業要申請基金，也是一樣，也屬於融資；企業要清算，工商也要審計報告等等
會計師事務所的法定業務都有審計、審核、驗資等；還有些稅務咨詢、項目咨詢、合同審核、納稅籌劃、代理記賬、上市IPO、銷售財務用品等。
稅務師事務所的法定業務現在有了所得稅匯算清繳，還有財產損失鑒定、土地增值稅清算、企業稅務清算等業務。
還有些稅務咨詢、項目咨詢、納稅籌劃等。
現實中呢，只要有相關業務，都能賺錢，沒有資格，就找有資格的地方蓋章就是，當然給部分「合作費用」嘍。

㈧ 財政部門需要對會計師事務所出具的審計報告,稅務師事務所出具稅務報告和納稅籌劃報告的程序和內容進行檢

財政部門對會計師事務所出具的審計報告的程序和內容進行檢查，但不包括稅務師事務所出具的相應報告。

㈨ 企業該怎麼進行稅務籌劃，降低稅賦

頭像很帥，不信你看。

企業節稅有哪些方法呢？

企業合理避稅一直是每個會計人員都要面對的問題，沒有老闆願意多交稅，但是又不得不交稅，因此，如何合理避稅是每個會計人員都需要的，以下的合理避稅方法主要摘自某知名咨詢公司編撰的非公開出版的小冊子，希望對朋友們有所幫助：

（一）合理利用稅收優惠政策

企業想要合規節稅避稅，可以合理利用一些地方性的稅收優惠政策

國內一些經濟開發區當地政府為了招商引資為了吸引企業到到底投資入駐

出台了一系列的稅收獎勵返還政策

注冊到當地可以享受當地高額的財政獎勵及稅收扶持。

當月納稅，次月獎勵到賬，

以獎勵的形式幫助企業達到合理節稅避稅的目的

最高可以返還地方留存部分90%；

增值稅返稅比例為地方財政留存部分：75%-90%；

企業所得稅返稅比例為地方財政留存部分：75%-90%；

個人所得稅返稅比例為地方財政留存部分：75%-90%；

(三)存款少可遲繳稅

企業申報以後就應該及時繳稅，但如果由於存款少可以申請遲繳。存款少到什麼情況可以遲繳稅?可動用的銀行存款不足以支付當期工資，或者支付工資以後不足以支付應交稅金。

注意可動用的銀行存款不包括企業不能支付的公積金存款，國家指定用途的存款，各項專用存款。

當期工資是企業根據工資制度計算出的應付工資。

如果出現以上情況，企業應及時申請，辦理延期繳納稅款的手續。

(四)沒有生意也申報

企業納稅申報是一項義務，不論企業是否有稅要交。企業可能因為各種原因沒有稅款要繳納，例如企業處於籌建期間;企業處於免稅期間;企業處於清算期間;清算還沒有結束;企業由於經營不理想，沒有納稅收入或者收益。這些情況下，企業可能沒有稅款要繳納，但都要按時納稅申報，沒有應納稅稅款的申報就是所謂的零申報。零申報只是一個簡單的程序。一項簡單的手續，如果不辦理，稅務機關可以每次處以罰款2000元。

(五)視同銷售莫亂套

視同銷售就是實際不是銷售也要按銷售納稅，沒有銷售也納稅無疑會增加企業的稅收負擔。應該視同銷售也納稅無疑會增加企業的稅收負擔。應該視同銷售不繳稅是違規，不應該視同銷售也當成銷售就會繳冤枉稅。

有一家酒店，老總平時接待客人都安排在自家酒店用餐，內部簽招待費，基本上每個月都有幾單，一年累計起來有十多萬。會計師事務所來審計，要求將這十多萬視同銷售，繳納營業稅。

在營業稅法規里，沒有在自家酒店吃飯消費要視同銷售繳營業稅的規定。企業依從會計師事務所的謬論，又會多繳冤枉稅了。