釘釘報銷借款審批後會計如何做賬

❶ 公司用釘釘作為報銷審批這樣是符合會計法的嗎

不符合會計法。

釘釘報銷只適合內部審批使用，稅務局是不認可的，最終報銷審批還是需要紙質單據的。

報銷流程：

①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼於「費用報銷單」後，並按「費用報銷單」上內容填寫完整並在報銷人處簽字；

②、報銷單送本部門負責人復核並簽字；

③、報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；

④、經審核無誤的「費用報銷單」送呈總經理審批；

⑤、出納根據總經理審批後的報銷單支付款項或結清借款。

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會計法第三章：

第二十四條 公司、企業進行會計核算，除應當遵守本法第二章的規定外，還應當遵守本章規定。

第二十五條 公司、企業必須根據實際發生的經濟業務事項，按照國家統一的會計制度的規定確認、計量和記錄資產、負債、所有者權益、收入、費用、成本和利潤。

第二十六條 公司、企業進行會計核算不得有下列行為：

（一）隨意改變資產、負債、所有者權益的確認標准或者計量方法，虛列、多列、不列或者少列資產、負債、所有者權益；

（二）虛列或者隱瞞收入，推遲或者提前確認收入；

（三）隨意改變費用、成本的確認標准或者計量方法，虛列、多列、不列或者少列費用、成本；

（四）隨意調整利潤的計算、分配方法，編造虛假利潤或者隱瞞利潤；

（五）違反國家統一的會計制度規定的其他行為。

第四章：

第二十七條 各單位應當建立、健全本單位內部會計監督制度。單位內部會計監督制度應當符合下列要求：

（一）記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責許可權應當明確，並相互分離、相互制約；

（二）重大對外投資、資產處置、資金調度和其他重要經濟業務事項的決策和執行的相互監督、相互制約程序應當明確；

（三）財產清查的范圍、期限和組織程序應當明確；

（四）對會計資料定期進行內部審計的辦法和程序應當明確。

第二十八條 單位負責人應當保證會計機構、會計人員依法履行職責，不得授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項。

會計機構、會計人員對違反本法和國家統一的會計制度規定的會計事項，有權拒絕辦理或者按照職權予以糾正。

第二十九條 會計機構、會計人員發現會計賬簿記錄與實物、款項及有關資料不相符的，按照國家統一的會計制度的規定有權自行處理的，應當及時處理；無權處理的，應當立即向單位負責人報告，請求查明原因，作出處理。

第三十條 任何單位和個人對違反本法和國家統一的會計制度規定的行為，有權檢舉。收到檢舉的部門有權處理的，應當依法按照職責分工及時處理；無權處理的，應當及時移送有權處理的部門處理。收到檢舉的部門、負責處理的部門應當為檢舉人保密，不得將檢舉人姓名和檢舉材料轉給被檢舉單位和被檢舉人個人。

第三十一條 有關法律、行政法規規定，須經注冊會計師進行審計的單位，應當向受委託的會計師事務所如實提供會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料以及有關情況。

任何單位或者個人不得以任何方式要求或者示意注冊會計師及其所在的會計師事務所出具不實或者不當的審計報告。

財政部門有權對會計師事務所出具審計報告的程序和內容進行監督。

第三十二條 財政部門對各單位的下列情況實施監督：

（一）是否依法設置會計賬簿；

（二）會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料是否真實、完整；

（三）會計核算是否符合本法和國家統一的會計制度的規定；

（四）從事會計工作的人員是否具備從業資格。

在對前款第（二）項所列事項實施監督，發現重大違法嫌疑時，國務院財政部門及其派出機構可以向與被監督單位有經濟業務往來的單位和被監督單位開立賬戶的金融機構查詢有關情況，有關單位和金融機構應當給予支持。

第三十三條 財政、審計、稅務、人民銀行、證券監管、保險監管等部門應當依照有關法律、行政法規規定的職責，對有關單位的會計資料實施監督檢查。

前款所列監督檢查部門對有關單位的會計資料依法實施監督檢查後，應當出具檢查結論。有關監督檢查部門已經作出的檢查結論能夠滿足其他監督檢查部門履行本部門職責需要的，其他監督檢查部門應當加以利用，避免重復查賬。

第三十四條 依法對有關單位的會計資料實施監督檢查的部門及其工作人員對在監督檢查中知悉的國家秘密和商業秘密負有保密義務。

第三十五條 各單位必須依照有關法律、行政法規的規定，接受有關監督檢查部門依法實施的監督檢查，如實提供會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿、謊報。

❷ 員工借款時填寫借款申請單，那出納如何做賬，如果還賬或報銷時怎麼做，是否把原申請單還給他，謝謝大家

把借款單據存好，然後在自己的現金日記賬上紀上這一筆，還現金的話，字日記賬上記上再記上返還現金多少，把借款單給他讓其死掉，如果是來報銷的話，那麼就用報銷的費用來沖減這筆借款，借款沖完後，把借條交付給他，讓他撕掉借條就可以。。。記賬記為報銷多少，沖xx人多少元錢借款（語言表述能力不簽個，希望能看懂）

❸ 公司員工借款後再拿發票來報銷怎麼做分錄,謝謝

公司員工借款後拿發票報銷具體分錄如下：

借：管理費用、銷售費用（根據情況）

現金（報銷金額小於借款時退回現金）

貸：其他應收款-XX（備用金）

現金（報銷金額大於借款時）

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公司員工借款使用為備用金，備用金是物流企業撥付給企業內部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項。物流企業撥付的備用金,根據管理需要,可以採用一次性備用金或定額備用金制度,在「其他應收款一一備用金」明細賬戶中進行核算。

定額預付制是備用金管理的一種常見形式，主要適用於經常使用備用金的單位和個人。在定額預付制下，報銷時由財會部門對各項原始憑證進行審核，根據核定的報銷數付給現金，補足備用金定額。除收回備用金或備用金定額變動外，賬面上的備用金將經常保持核定的備用金定額是定額預付制的主要核算特點。

備用金應指定專人負責管理，按照規定用途使用，不得轉借給他人或挪作他用。

❹ 企業內員工借款走釘釘申請，還需要補紙質的單子做賬嗎，還是直接列印

最好補打一個紙質單據做賬，並簽上借款人姓名，這樣比較合理

❺ 釘釘付款審批，可以當做原始憑證入賬嗎

釘釘付款審批單當然是原始憑證，只不過也要看是什麼樣的付款申請單，比如差旅費這些，付款申請只是原始憑證的一部分，還需要發票等做為原始憑證的。

但像工資這些，工資表就是原始憑證，也就是所說的自製原始憑證。釘釘的付款審批單也是自製原始憑證，是可以用來入賬的，只不過要按公司的制定規定經審批手續。

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原始憑證的填制要求：

1、記錄要真實

原始憑證所填列的經濟業務內容和數字，必須真實可靠，即符合國家有關政策、法令、法規、制度的要求；原始憑證上填列的內容、數字，必須真實可靠，符合有關經濟業務的實際情況，不得弄虛作假：更不得偽造憑證。

2、內容要完整

原始憑證所要求填列的項目必須逐項填列齊全，不得遺漏和省略；必須符合手續完備的要求，經辦業務的有關部門和人員要認真審核，簽名蓋章。

3、手續要完備

單位自製的原始憑證必須有經辦單位領導人或者其他指定的人員簽名蓋章；對外開出的原始憑證必須加蓋本單位公章；從外部取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名蓋章。

4、書寫要清楚、規范

原始憑證要按規定填寫，文字要簡要，字跡要清楚，易於辨認，不得使用未經國務院公布的簡化漢字。大小寫金額必須相符且填寫規范，小寫金額用阿拉伯數字逐個書寫，不得寫連筆字，在金額前要填寫人民幣符號「￥」。

❻ 借款單如何入賬

一般的公司出於保護出納的目的，員工的暫支單也是要入賬的，員工借出時，記入其他應收款，歸還時再沖減該應收款項，這樣的話，借款單是留在公司的。也有的是暫不入賬，這樣的話，該借款單一般是在員工結清該借款是歸還該員工由其自行處理的。

借:現金(銀行存款)

貸:其它應付款(個人或單位)根據企業會計制度的規定，企業向個人借款的：

1、取得借款時：

借：現金 或 銀行存款

貸：其他應付款——應付**人借款

2、根據合同協議支付利息時：（根據稅法的規定，支付利息時，應當代扣代繳個人所得稅，稅款等於支付的利息乘以20%）

借：財務費用——利息費用

貸：現金 或 銀行存款

貸：應交稅金——應交個人所得稅

如果利息不是按月支付，且一次支付的利息較大的話，也可以通過「預提費用」核算，即按月預提時。

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填寫現金解款單的注意事項出納人員在填寫現金解款單時，必須注意以下幾點：

(1)要用雙面復寫紙復寫。

(2)交款日期必須填寫交款的當日。

(3)收款人名稱應填寫全稱。

(4)款項來源要如實填寫。

(5)大小寫金額的書寫要標准。

(6)券別和數額欄按實際送款時各種券面的張數或券枚填寫。

現金解款單向銀行解款的方式

「現金解款單」是單位向銀行送存現金的憑證，一式三聯，由解款單位填寫，同現金一並交銀行收款員，經銀行收款員清點無誤，在解款憑證上加蓋收款人名章(未實行櫃員制單位還應加蓋復核人名章)和現金收訖章後，將「回單聯」交解款人收執。

❼ 報銷款沖借款的會計分錄怎麼做

具體分錄：

借：管理費用（或銷售費用）

借：庫存現金（當借款人實際發生費用低於當時借款數時的差額，應向借款人收回）

貸：其他應收款-某某人

貸：庫存現金（當借款人實際發生費用高於當時借款數時的差額，應補足支付給借款人）

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舉例：

員工向公司借款1000元，買東西花了1500元 用1500元的辦公耗材發票沖賬。

1. 若購買辦公用品，會計分錄是

借：管理費用 -辦公費 1500

貸：其他應收款-借款 1000

現金 500

2.若購買固定資產，會計分錄是

借：固定資產

應交增值稅（進項稅）

貸：其他應收款 1000

現金500

❽ 【急】報銷費用沖抵借款怎麼記賬

依據報銷費用的類型，做賬沖員工備用金借支。

1、報銷費用金額正好等於借支金額，在借支單上蓋「注銷章」

借：管理費用/銷售費用

貸：其他應收款-備用金-**員工

2、當報銷金額大於借款時，還需支付餘款給員工時，繼續錄入憑證（需在借支單上蓋「注銷章」）

借：管理費用/銷售費用

貸：庫存現金/銀行存款

3、當報銷金額小於借款時，還需向員工收回餘款，，繼續錄入憑證（財務需開具收據給借款人）

借：庫存現金/銀行存款

貸：其他應收款-備用金-**員工。

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會計科目的不真實性：

目前我軍預算經費管理實行的是事業部門管審批，財務部門管經費。這種「雙軌制」管理辦法，事業部門考慮的是用錢，領導管審批，至於費用開支是否合理，有無超支則由財務部門控制。

而事實是只要事業部門提出了經費開支要求，領導批了，財務部門根本無法控制，會計科目去向的合法性和真實性，事業部門根本就不會去管。如：某醫院器材設備科，去年夏天給科室每個辦公室都添制了幾台電風扇，領導批示在器材科維修費中報銷。

當然審批的領導不可能都掌握財務知識，也難於對情況有充分的了解。但作為財務報銷會計，這筆賬進入維修費中就使器材維修費科目喪失真實性。再例如：某醫院所用大集體職工，大集體單位工資袋中每月就有衛生津貼補助。

醫院一季度發一次衛生津貼時，又按人頭發放一次。這種雙重的補助形式，衛生津貼科目年終的統計數字中能有多少是真實的成份。這些現象都告訴我們，會計科目的合理性和會計數字的真實性都有待於提高會計報銷憑證的真實性和合理性。