出納如何才能做會計工作

⑴ 出納如何轉行會計,請給建議

出納想轉型成會計可以這樣入手：出納轉會計會遇到的最大問題就是會計實操，如建賬—做賬、明細賬核算等，內容分支相對復雜，實操可以從這幾方面入手學習。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計

同時，稅務處理也是一大攻克點。首先要對公司的金稅盤、報稅盤、國地稅報稅資料熟記於心；其次要掌握發票的開具、認證等處理；最後要隨時掌握各種稅務新政。

第三個建議，擁有一本會計證書，是會計能力的體現。現在從業證取消，門檻較低的便屬初級會計職稱證書。不限專業，只要具備高中及以上學歷即可報考，對於想通過考證來給自己的能力加持的出納，可以列為優先選擇。

出納與會計是相互協助又相互牽制的關系，公司的財務管理一般要實行錢賬分管，二者之間的賬與物要保持核對一致，才能確保公司財務的正常運行。出納想轉型成會計其實並不難，按照以上方法做就可以，較好的方法是到培訓機構學習，恆企教育依託「行業管理會計聯合研發中心」，進行管理會計課程的系統研發，為社會和企業培養並輸送實戰管理會計人才。

⑵ 我現在在從事出納，怎麼才能做到能勝任會計的工作

如果是學財務專業的，那麼看一下會計做帳、報稅，會這兩方面就可以了。
如何做帳從書本中可以獲得答案，也可以看以前的老帳。
如何報稅這屬於實操，有這樣的學習班，也可以讓會計人員報稅時帶你一下。
相信會計工作會勝任

⑶ 我現在做出納工作 想學做會計 不知道要怎樣 學習

做出納,是做會計的基礎.在出納工作中可以熟悉往來賬的處理方法,對費用類的業務會很熟練.平時工作中別怕辛苦,幫會計多做點小事,搞好關系,可以多看看會計憑證.這是最好最便捷的學習途徑.

⑷ 怎樣才能做好出納、會計工作

收款程序 出納部門收入現金，須憑現金收入傳票（包括視同現金收入傳票的各項憑證）收款，其程序為： 1.應根據現金收入傳票點收現款，鑒定現鈔的真偽無誤後，即在現金收入傳票加蓋「收款日戳」及「分號」（收入傳票之分號每日自第一號依序編列）並蓋私章。 2.如需簽發或發還信託單或各種憑證時，應於傳票下端制票員編號處登記「號碼牌」號數（號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章）後，將「號碼牌」（簽發信託單時以收入傳票第二聯代替號碼牌）交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。 3.將收款後的傳票依序登記於： （1）現金收入帳。 （2）現金收入日記帳後，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續後，按傳票所記號碼呼號收回「號碼牌」（應注意有無塗改），憑此交付信託單或憑證等。 付款程序 出納部門付出現金，須憑現金支出傳票（包括視同現金支票傳票的各項付款憑證）辦理。 1.凡付款傳票，均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章後始得付款。 2.出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備後在傳票編列「分號」（每日自第一號依序編列）依序登記於： （1）現金支出帳。 （2）現金支出日記帳。 3.在傳票及附件的憑證上加蓋「付款日戳」及私章後，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回「號碼牌」（應注意號碼有無塗改）並詢明金額無誤後，即照付現款（包括支票）。 4.凡本公司簽發的支票應以記名式為原則，支票經主管簽蓋印鑒後，均應經會計及出納員副署。 出納事務 （一）券幣的整理： 1.收入各項券幣的整理均應湊成整數後封扎，其方法如下： （1）各種面額的券幣均應分別整理，同一面額每100張為1扎，每10扎為1捆。 （2）每扎應用紙簽條封，每捆應加貼封，註明年月日。 （3）同一面額未滿100張的鈔券，得以50張折摺封扎。 （4）各扎各捆經收人員應加蓋私章。 （5）各種硬幣，同一面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋，各卷名袋須如蓋經收人員私章。 2.經手點鈔人員對其所簽封的券幣負責。顧客以當面點清為限，鈔票一經離櫃，所有封簽即屬無效。 （二）其他事項： 1.現金的提存： （1）往來行庫的票據及現金提送，應派適當人員充任，金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。 （2）每日營業終了時，除酌留一部分充為次日營業開時必要的支付資金外，所有款項應盡量送存行庫。 2.庫存： （1）現金庫存除現款外，其他一切票據、借據或取款憑條均不能抵充。營業終了結帳後，如有經收（付）的款項應辦妥次日收（付）款手續，經各級主管人員核章後連同傳票一並保管。 （2）每日庫存現金，須與「現金庫存表」所載金額相符，如有不符時應立即報告主管，並應於當日查明不符緣由，如確屬無法當日查明時，應以暫收款或暫付款科目整理，俟次日再繼續調查。

⑸ 出納會計要做哪些工作具體的！

出納主要職責管好出納日記帳,每天登記好收付款情況,銀行及現金的收付,及時核對現金庫存,月末結帳交報表到會計,登記好應收應付款,及時與客戶及會計對帳.

⑹ 請問出納具體是做什麼工作會計工作又有哪些內容

出納基本業務
1． 出納人員的基本條件和素質有哪些要求？
從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。出納人員要有較高的政策水平，隨時學習、了解、掌握財經法規和制度，提高政策水平；作為專職出納人員，不但要具備處理一般會計事項的財會專業基本知識，還要具備較高的處理出納事項的出納專業知識水平和較強的數字運算能力，不斷提高業務技能；出納人員要有嚴謹細致的工作作風；要增強自身的保安意識，把保護自身分管的公共財產物資的安全作為自己的首要任務來完成；出納人員應具備良好的職業道德修養，財政部《會計基礎工作規范》中規定，會計人員的職業道德主要包括：敬業愛崗、熟悉法規、依法辦事、客觀公正、搞好服務、保守秘密六個方面。

2． 出納人員的職責有哪些？主要負責哪些工作？
根據《中華人民共和國會計法》、財政部《會計基礎工作規范》等財會法規，出納人員具有以下職責：按照國家有關現金管 理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務；嚴格 審核有關原始憑證，據以編制收、付款憑證，然後根據收、付款 憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額； 隨時查詢銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶；保證庫存現金和各種有價證券的安全與完整；按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務；但出納人員不得負責登記除現金日記賬和銀行存款日記賬以外的任何賬簿。
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三方面的內容。貨幣資金核算包括：辦理現金收付；辦理銀行結算，規范使用支票；登記日記賬，保證日清月結；保管庫存現金和有價證券；復核收人憑證，辦理銷售核算；保管有關印章。往來結算包括：建立往來款項的結算業務，建立清算制度；核算其他往來款項，防止壞賬損失。工資核算包括：執行工資計劃，監督工資使用；核算工資單據，發放工資獎金。

3． 出納人員與會計人員在工作中有哪些聯系？如何協作？
會計與出納之間是分工與協作的關系，主要表現為：作為記賬憑據的會計憑證必須在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞。它們相互利用對方的核算資料，共同完成會計核算任務，缺一不可。同時，他們之間互相牽制。出納的現金和銀行存款日記賬與總賬會計的現金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細分類賬，明細分類賬中的有價證券賬與出納賬中相應的有價證券賬，均有金額上的等量關系。這樣出納、明細賬會計、總賬會計之間必須相互核對賬目以保持一致。會計工作必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收人、費用、債權債務等賬目的登記工作。總賬會計和明細賬會計則不得管錢管物。

4． 現金日記賬的設置、登記要求和依據是什麼？
企業應當設置「現金日記賬」，現金日記賬必須採用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數量較多時，也可以採用多欄式），由出納人員根據現金收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收人合計數、現金支出合計數和結余數，並將結余數與實際庫存數核對，做到隨時發生隨時登記，日清月結，賬款相符。
有外幣現金的企業，應當分別人民幣和各種外幣設置「現金日記賬」進行明細核算。

5． 銀行存款日記賬的設置、登記要求和依據是什麼？
企業應按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設置「銀行存款日記賬」。銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數量較多時，也可以採用多欄式），由出納人員根據銀行存款收付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記，每日終了應結出余額。「銀行存款日記賬」應定期與「銀行對賬單」核對，至少每月核對一次。月度終了，企業賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，則必須逐筆查明原因進行處理，並按月編制「銀行存款余額調節表」。
有外幣現金的企業，應當分別人民幣和各種外幣設置「銀行存款日記賬」進行明細核算。

6． 現金日記賬和銀行存款日記賬如何結賬？
現金日記賬和銀行存款日記賬必須每日結出余額。
結賬前，必須將本期內所發生的各項經濟業務全部登記人賬。
結賬時，應當結出每個賬戶的期末余額。需要結出當月發額的，應當在摘要欄內註明「本月余額」字樣，並在下面通欄劃單紅線。
需要結出本年累計發生額的，應當在摘要欄內註明「本年累計」字樣，並在下面通欄劃單紅線；12月末的「本年累計」就是全年累計發生額。全年累計發生額下面應當通欄劃雙紅線。
年度終了結賬時，結出全年發生額和年末余額。年度終了，要把余額結轉到下一個會計年度，並在摘要欄註明「結轉下年」字樣；在下一個會計年度新建有關會計賬簿的第一行余額欄內填寫上年結轉的余額，並在摘要欄註明「上年結轉」字樣。

7． 國家對現金的使用和管理有哪些規定？
根據國務院頒發的《現金管理暫行規定》的規定，現金的使用范圍主要有以下幾個方面：
（1）職工工資、各種工資性津貼。
（2）個人的勞務報酬。包括如設計費、裝潢費、安裝費、制圖費、化驗費、測試費、法律服務費、技術服務費、代辦服務費及其他勞務費用等。
（3）支付給個人的各種獎金。包括根據國家規定頒發給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出。如退休金、撫恤金、學生助學金、職工生活困難補助費等。
（5）收購單位向個人收購農副產品和其他物資的價款。例
如，金銀、工藝品、廢舊物資等的價款。
（6）單位預借給出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
（7）結算起點以下的零星支出。按規定結算起點為1000元，超過結算起點的，應實行銀行轉賬結算。
（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。例如，因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現金的支出。對於這類支出，開戶單位應向銀行提出書面申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批准後，予以支付現金。
凡不屬於國家現金結算范圍的支出，一律不準使用現金結算，而必須通過銀行辦理轉賬結算。

8． 在銀行可以開設哪些存款賬戶？如何開設？各有哪些規定？
根據《銀行賬戶管理辦法》的規定，銀行存款賬戶分為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。
基本存款賬戶是存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶。存款人的工資獎金等現金的支付，只能通過本賬戶辦理。下列存款人可申請開立基本存款賬戶：企業法人；法人內部單獨核算的單位；管理財政預算資金和預算外資金的財政部門；實行財政管理的行政機關、事業單位；縣級（含）以上軍隊、武警單位；外國駐華機構；社會團體；單位附設的食堂、招待所、幼兒園；外國常設機構；私營企業、個體經濟戶、承包戶和個人。存款人應持下列文件之一，申請開立基本存款賬戶：當地工商行政管理機關核發的《企業法人營業執照》或《營業執照》；中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；軍隊軍以上、武警總隊財會部門的開戶證明；駐地有關部門對外的常設機構的批文；承包雙方簽訂的承包協議；個人居民身份證和戶口簿。開戶程序為：填制開戶申請書，提供本辦法規定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意，並憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證開立賬戶。
一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。存款人可以通過此賬戶辦理轉賬結算和現金繳 存，但不能辦理現金支付。在基本存款賬戶以外的銀行取得借款 的單位和個人可以申請開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具借 款合同或借款借據；與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具基本存款賬戶的存款人同意開戶的證明。
臨時存款賬戶是存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過此賬戶辦理轉賬結算和根據國家現金管理的規定辦理現金收付。外地臨時機構申請開立臨時存款賬戶時，應當出具當地工商行政管理機關核發的臨時執照或者出具當地有關部門同意設立外來臨時機構的批件。
專用存款賬戶是存款人因特定用途需要開立的賬戶。特定用途的資金包括：基本建設資金；更新改造資金；其他特定用途、需要專戶管理的資金。存款人申請開立時應出具經有關部門批准立項的文件或國家有關文件的規定。
根據《銀行賬戶管理辦法》第二十一條的規定：存款人申請開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，應填制開戶申請書，提供本辦法規定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意後開立賬戶。

9． 單位的庫存現金的限額最多少？日常工作中有哪些業務可以支付現金？
庫存現金限額，是指為保證企業日常零星支付，按規定允許留存的現金的最高數額。核定限額的依據一般是企業3－5天的正常零星開支量。遠離銀行機構或交通不便的企業可以根據情況適當放寬，但最高不超過15天。對開戶單位超出核定的庫存限額留存現金的，開戶銀行可根據情節的輕重處以罰款。
根據國務院頒發的《現金管理暫行規定》的規定，日常工作中，可支付現金的業務主要有：
（1）支付職工工資、各種工資性津貼；支付個人的勞務報酬；支付給個人的各種獎金；支付各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出。
（2）收購單位向個人收購農副產品和其他物資時支付的現金。
（3）單位預借給出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
（4）結算起點以下的零星支出。
（5）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

10．什麼用途可以到銀行提取現金？如何提現？
各單位需要用現金發放工資或其庫存現金小於庫存限額時，除了按規定可用非業務性現金收人補充以及國家規定可以坐支外，均可以按規定從銀行提取現金。
提取現金的程序為：出納員先認真填寫好現金支票，由各單位取款人持現金支票到銀行取款。銀行經辦出納人員對支票進行審核，辦理規定的付款手續。手續齊備後呼叫領取單位名稱，並詢問取款數量，核對無誤後銀行經辦人員即照支票付款。各單位用現金支票提取現金，應根據支票存根編制銀行存款付款憑證，借記「現金」科目，貸記「銀行存款」科目。

11．現金長款和短款如何處理？
根據《企業會計制度》的規定，每日終了結算現金收支、財產清查等發現的有待查明原因的現金短缺或溢余，應通過「待處理財產損溢」科目核算：屬於現金短缺的金額，借記「待處理財產損溢——待處理流動資產損溢」科目，貸記「現金」科目；屬於現金溢余，按實際溢余的金額，借記「現金」科目，貸記「待理財產損溢——待處理流動資產損溢」科目。待查明原因後做如下處理：
如為現金短缺，屬於應由責任人賠償的部分，借記「其他應收款——應收現金短缺款（XX個人）」或「現金」等科目，貸記「待處理財產損溢——待處理流動資產損溢」科目；屬於應由保險公司賠償的部分，借記「其他應收款——應收保險賠款」科目，貸記「待處理財產損溢——待處理流動資產損溢」科目；屬於無法查明的其他原因，根據管理許可權，經批准後處理，借記「管理費用——現金短缺」科目，貸記「待處理財產損溢——待處理流動資產損溢」科目。
如為現金溢余，屬於應支付給有關人員或單位的，應借記「待處理財產損溢——待處理流動資產損溢」科目，貸記「其他應付款——應付現金溢余」（XX個人或單位）科目；屬於無法查明原因的現金溢余，經批准後，借記「待處理財產損溢——待處理流動資產損溢」科目，貸記「營業外收人——現金溢余」科目。

12．什麼時間進行銀行對賬？對賬單如何取得？如何對賬？對賬出現不符如何處理？
企業應定期（至少每月一次）將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對。
銀行對賬單是銀行記錄企業在銀行存取款的明細賬的復寫聯，由銀行定期送交企業進行賬目核對。一張銀行對賬單，經管人應在三日內核對完畢，每月編制一次銀行存款余額調節表，會計主管人員每月至少檢查一次，並寫出書面檢查意見。
在同銀行核對賬目之前，應先詳細檢查本單位銀行存款日記賬的正確性和完整性，再根據銀行送來的對賬單逐筆核對。
但是，即使銀行對賬單上的存款余額與本單位銀行存款日記賬上的存款余額都沒有錯誤，也可能會出現不一致的情況，這是由於發生未達賬項造成的。所謂「未達賬項」是指由於雙方記賬時間不一致而發生的一方已人賬，另一方尚未人賬的會計事項。 如發現有未達賬項，應據以編制未達賬項調節表，以便檢查雙方的賬面余額。調節以後的賬面余額如果相等，表示雙方所記賬目正確，否則，說明記賬有錯誤，應及時查明原因予以更正。此外，還應注意的是，調節賬面余額並不是要更改賬簿記錄。

⑺ 怎樣做好出納工作， 出納要做些什麼

我的個人見解是如下:

一.學習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的水平。
二.出納工作需要很強的操作技巧,如電腦等。
三.做好出納工作要有嚴謹細致的工作作風和職業道德。
四.出納人員要有較強的安全意識，現金、票據等，維護公司的利益不受到損失。
五.出納人員必須具備良好的職業道德修養，精業、敬業。
最後就是.做出納一定要 細心，仔細，多做點記錄，每天把現金盤點正確，這樣到月底都輕松！多備幾本本子，或在電腦上記錄好，把現金收入和支出都記錄好，發票憑證及時整理做好，就可以了啊！一兩個月下來，就熟了，不用太擔心，心細關鍵！

出納工作是一種賬實兼管的工作。

實：主要是現金、有價證券的保管和銀行存款賬戶的管理工作。現金和有價證券放在出納的保險櫃中保管；銀行存款，由出納辦理收支結算手續．除了出納，其他財會人員是管賬不管錢，管賬不管物的.
賬：出納核算也是一種特殊的明細核算。它要求分別按照現金和銀行存款設置日記賬，銀行存款還要按照存人的不同戶頭分別設置日記賬，逐筆序時地進行明細核算。「現金日記賬」要每天結出余額，並與庫存數進行核對；「銀行存款日記賬」也要在月內多次結出余額，與開戶銀行進行核對。月末都必須按規定進行結賬。月內還要多次出具報告單，報告核算結果，並與現金和銀行存款總分類賬進行核對。

出納員的工作一般有以下內容：
一、收貨款及其他次要業務收入
二、支付貨款，支付借款，報銷公司日常費用，
三、到銀行進行結算，如取現金，結算轉賬支票等（出納保管的帳有現金日記帳和銀行日記帳。月底記著要和會計的總賬對現金帳、銀行帳的余額。

出納職責

一、 嚴格按照國家有關現金和銀行結算制度的規定，辦理現金收支和銀行結算業務，嚴禁公款私存；

二、 根據收付憑據，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳；

三、保管結存現金和各種有價證卷，保證帳票相符；

四、各項現金收入要當日送存本單位帳戶；

五、保管有關印章和空白支票，專設空白支票登記簿，認真辦理領用和注銷手續，印章必須兩人保管。

⑻ 怎樣才能從出納做到會計

《會計法》第三十八條第二款對會計機構負責人的任職資格作了明確規定：「擔任單位會計機構負責人（會計主管人員）的，除取得會計從業人員資格證書外，還應當具備會計師以上專業技術職務資格或者從事會計工作三年以上經歷。」從這里可以看出，會計機構負責人的任職條件較一般會計人員從業資格更加嚴格。這主要是由會計機構負責人的地位和職責所決定的。

關於會計機構負責人的任職條件，依據《會計基礎工作規范》，會計機構負責人（會計主管人員）除應具有一定會計專業技術資格外，還應具備以下基本條件：

（1）政治素質。即應能堅持原則，做到廉潔奉公。會計工作直接處理經濟業務，經濟上的問題必然會在會計處理中反映出來，不能堅持原則，就不可能揭發已經出現的漏洞，就不會去糾正違反財經紀律和財務會計制度的行為；沒有廉潔奉公的品質，還可能犯下通同作弊的錯誤甚至走上犯罪道路。

（2）工作經歷。即主管一個單位或者單位內一個重要方面的財務會計工作時間不少於兩年。作為會計機構的負責人或者會計主管人員，沒有一定的實踐經驗顯然是不行的，否則既會「誤人子弟」（不能對下級實施有效的指導），更會貽誤工作，造成經濟損失。

（3）政策業務水平。即應熟悉國家的財經法律、法規、規章制度和方針、政策，掌握本行業業務管理的有關知識。市場經濟是法制經濟。在建立社會主義市場經濟的過程中，我國的經濟立法工作取得了巨大的成績，任何單位的經濟業務都要直接或間接地受到有關法律、規章的規范。從事財務會計管理工作不了解、不掌握這方面的知識和相關管理知識，容易使單位的經營管理工作走入法律的「盲區」或「誤區」，帶來危險的後果。

（4）組織能力。即應具有較強的組織能力。組織能力是一種基本的領導能力。會計機構負責人或者會計主管人員應當具備一定的組織能力，包括協調能力、綜合分析能力等。它對整個會計工作的效率和質量是十分關鍵的。

（5）身體條件。即要求身體狀況能夠適應本職工作的要求。會計工作勞動強度大、技術難度高，作為會計機構負責人或者會計主管人員必須有較好的身體狀況，以適應本職工作。

上述這些條件，是對會計機構負責人和會計主管人員素質的全面要求。各單位在選配會計機構負責人或會計主管人員時，應該堅持《會計法》和《會計基礎工作規范》的這些標准，嚴格把關，才有利於把本單位的財務會計工作做好，從而為把本單位的整個經營管理工作做好起到積極的作用。

⑼ 我是出納新手怎麼做好這份工作

出納員是專門從事貨幣資金收付的工作人員，如果工作出現了差錯，就會造成一定的經濟損失，甚至是不可挽回的經濟損失。因此，明確出納人員的職責與許可權，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》等財經法規，出納員具有以下的職責與許可權：
（一）出納人員的職責
1.按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要嚴格做到日清日結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；企業銀行存款日記賬也要與銀行對賬單及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。
2.根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格核對有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然後根據所編制的收付款憑證按時間先後順序逐日逐筆地登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額。
3.按照國家外匯管理和結、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。隨著經濟的發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。所以出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯，避免外匯損失。
4.掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結算。這是施工員考試必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格遵守支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵住結算漏洞。
5.保管庫存現金和各種有價證券（如國庫券、債券等）的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬於出納員責任的要進行賠償。
6.保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格規定使用用途，各種票據要辦理領用和注銷手續。
（二）出納員的許可權
1.維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
我國《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經紀律提出具體規定。《會計法》的這些規定是：
各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督。會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計機構、會計人員發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理；無權自行處理的，應立即向本單位領導人報告，請求查明原因，作出處理。
會計機構、會計人員對違法的收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見，要求處理。單位領導人應當自接到書面意見之日起十日內作出書面決定，並對決定承擔責任。會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。
對嚴重違反損害國家和社會公眾利益的收支，會計機構、會計人員應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告，接到報告的機關應當負責處理。
2.參與貨幣資金計劃定額管理的權利。
出納員每天都和貨幣資金打交道，在平日開展工作中必須嚴格遵守《現金管理暫行條例及實施細則》和《支付結算辦法》。而在執行這些法規規定時，實際上就是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權。
3.管好用好貨幣資金的權利。
出納員掌握著單位貨幣資金的來龍去脈及周轉速度的快慢。因此，出納員應充分發揮主人翁的意識，為單位提出合理安排利用資金的意見與建議，及時提供貨幣資金的使用和周轉信息，這也是出納員義不容辭的責任。

⑽ 作為一個出納人我應該怎樣做好出納工作

從事財務工作20年，兩次擔任出納。第一次是剛參加工作的1985年，只幹了半年就轉做會計，2005年我又重操舊業，至今一月有餘。憶昔撫今，感觸良多。出納承擔著財務工作鏈中最後一個環節的職責，應收的款項悉數盡收，該支的費用全部付清，相關經濟業務方算完成。通過實踐，我琢磨出做好出納工作必須煉就「七心丹」，列例舉如下：開心態度決定一切，心態左右行動。盡管有豐富的會計工作經驗，一手籌建了一個獨立核算單位的財務工作，多年來同其一起成長壯大，單位的財務成果似雪球越滾越大，本人也於2000年受聘為高級會計師，但我覺得有必要再當一回出納。這種換位對當好會計大有益處，天天跑銀行，時時收付款，具體瑣碎的事務不但使財會業務能力與時俱進，更能提升綜合判斷分析力及有效解決問題的能力。目前，我忙得不亦樂乎，但感覺樂趣多多，十分開心。
細心匠心獨運出奇巧，妙手神抓顯功夫。將鈔票依不同面值分類擺放，付款時按從小到大或從大到小的順序進行，這樣做有兩個好處，一是有次序地取款並報數付出，不會出錯，二是和報賬人之間建立了和諧的互動關系，收付款的過程對方看得一清二楚，可以說是同步復核了一遍。這樣的付款方式看似慢，實則事半功倍，一次成功。
細心觀察本單位業務特點，對出納應做的工作內容胸有成竹，結合《會計法》、《會計基礎工作規范》等相關法規，精心整理出所在單位的《出納崗位職責》，壓在辦公桌的玻璃板下，作為日常行為指南。將「日清月結、保證資金安全」等原則滲透進每日經辦的具體事項中。當然，20年的發展變化，使出納的職責和許可權都有所改變，工作內容及方式更加豐富，80年代的出納，日常工作基本上是開支票、跑銀行、收付現金、記賬盤庫，而如今，審核會計憑證、辦理外匯業務、用財務軟體處理賬務、刷卡支付都是出納的平常事，簡單枯燥勞動向復雜有趣的智力型勞動過渡，這就需要出納勇於挑戰自我，常懷好奇心，開辟新視野，不斷學習相關業務知識，加強財務管理能力。仔細研究銀行提供的各種金融服務，擇其優者為我用，提高工作效率。向領導提出理財的合理化建議，消除隱患，規避風險。
熱心舉手之勞勤為之，抬腿幾步與人便。為了保證會計憑證裝訂起來更美觀，就要從原始單據的正確粘貼作起。對司機等經常報銷者，出納要熱情地示範其按標准格式粘貼報銷單據。報賬人有時因業務繁忙，將報銷憑證留在財務部門，等會計做好憑證後，出納應電話通知報賬人來領款，對無暇前來者可親自送錢過去。
耐心微笑服務，不厭其煩。對進出財務辦公室的，不論老少，報之以微笑，道一聲問候。遇到報賬人較多，都著急領錢時，出納切記不能急躁，要指導大家安靜地排隊，在輕松友好的氣氛中按次序領款。
虛心處處留心皆學問。工作的過程固然積累了業務能力，時常抽空看看有用書籍或瀏覽精品網站，從中學習方方面面的經驗技巧，有助於全面提高人的整體素質，工作起來更能得心應手。誠懇征詢各方對自己工作的意見和建議，採取有效方法加以改進。
公心堅守職業道德。經手的公款千千萬，出納也只是過路財神，絲毫不能起貪心。
信心緊跟時代步伐。科技的飛速發展給財務工作者創造了前所未有的良機，會計電算化使會計擺脫了繁瑣的記賬工作。電子銀行頻頻向我們招手，那種提現金付鈔票的事情將成為出納的趣談。對此，要充滿信心，積極主動地利用高科技手段提高工作效率，真正成為纖纖十指撥鍵盤的「甩手掌櫃」。
總之，以快樂的心態當出納，細心處理每筆款項，耐心熱情地對待報賬人，抱著虛心，秉持公心，滿懷信心地工作，就一定能煉成「七心丹」，使自己省心，會計稱心，領導放心，讓大家舒心。