根據憑證如何製作會計分錄

❶ 如何根據會計分錄做會計憑證

會計憑證就是記賬憑證，根據實際發生業務金額填寫，會計憑證上記錄著會計分錄

❷ 怎樣用excel表格製作會計分錄憑證

用excel表格製作會計分錄憑證步驟如下：

1、下載excel財務系統，打開下載文件夾中excel文件。

❸ 怎麼根據原始憑證作會計分錄啊

就像船舶運輸行業，他結的運費就是主營業務收入，消耗的柴油、船舶停靠費等就是主營業務成本。工業企業，買出去的貨物就是主營業務收入，耗的物料等就是成本。
. 「南京市服務通用發票 招商會務費 金額:4000元
客戶名是 某某某貿易有限公司 」：是不是你們廣告公司給這個貿易公司做了廣告了，簡單說就是你們為他們服務，他們給你們錢，他們給你們錢，你們就要給他們開發票，然後你們的收入就是主營業務收入。因為你們廣告公司主要來源就是給別人做廣告策劃的收入。

適用於服務業會計制度
廣告業會計實務及相關稅收

一、 會計賬務的處理

由於廣告行業沒有相對的行業會計制度，所以相關的賬務處理可以參考新的《企業會計制度》，下面主要就收入、成本、費用以及相關的稅費賬務處理進行表述。

1、 收入的核算

取得廣告收入或代理廣告收入時

借：現金、銀行存款、應收賬款等
貸：主營業務收入——廣告收入

取得其他收入時（可根據具體收入設置相應明細進行核算）

借：現金或銀行存款等
貸：主營業務收入——其他收入

2、 成本的核算

因取得廣告收入或代理廣告收入而發生的相關廣告成本或代理成本時

借：主營業務成本——廣告成本
貸：現金、銀行存款、應付賬款等

因取得其他服務收入而發生的相關其他服務成本時

借：主營業務成本——其他服務成本
貸：現金、銀行存款、應付賬款等

3、 費用的核算

發生有關的費用時

借：營業費用
貸：現金、銀行存款等

4、 相關稅費的核算

計提營業稅時

借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金——應交營業稅

繳納營業稅時

借：應交稅金——應交營業稅
貸：現金或銀行存款

計提城建稅時

借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金——應交城建稅

繳納城建稅時

借：應交稅金——應交城建稅
貸：現金或銀行存款

計提企業所得稅時

借：所得稅
貸：應交稅金——應交企業所得稅

繳納企業所得稅時

借：應交稅金——應交企業所得稅
貸：現金或銀行存款

計提教育費附加時

借：主營業務稅金及附加
貸：其他應交款——應交教育費附加

繳納教育費附加時

借：其他應交款——應交教育費附加
貸：現金或銀行存款

計提堤圍費及文化建設費時

借：營業費用——綜合管理費
貸：其他應交款——應交堤圍費
——應交文化建設費

繳納堤圍費及文化建設費時

借：其他應交款——應交堤圍費
——應交文化建設費
貸：現金或銀行存款

計提個人所得稅時

借：其他應收款
貸：應交稅金——應交個人所得稅

繳納個人所得稅時

借：應交稅金——應交個人所得稅
貸：現金或銀行存款

二、 相關稅費的計算

涉及廣告業稅費有營業稅、城建稅、教育費附加、文化建設費、企業所得稅、個人所得稅、堤圍費等，具體計算如下：

1、有關概念

收入總額 = 廣告收入總額+其他收入

廣告收入總額 = 廣告收入+代理廣告收入

廣告收入凈額 = 廣告收入總額—代理廣告成本

收入凈額 = 廣告收入凈額 + 其他收入

2、營業稅計算

營業稅 = 收入凈額 * 5%

3、企業所得稅計算

企業所得稅 = 收入總額 * 核定的稅率 （以核定方式徵收）

或企業所得稅 = 利潤總額 * 33% （以查賬方式徵收）

5、 城建稅及教育費附加計算

城建稅 = 營業稅額 * 7%（比率按所在地區類別確定）

教育費附加 = 營業稅額 * 4%（比率按所在地區類別確定）

6、 堤圍費計算

堤圍費 = 收入凈額 * 1‰

7、 文化建設費計算

文化建設費 = 廣告收入凈額 * 3%

8、 個人所得稅計算

個人工資、薪金所得按《個人所得稅法》計算

三、 注意的問題

除所得稅外的其他稅費的計算都涉及到代理廣告成本，但代理廣告成本能否抵減代理廣告收入的前提是，要從代理媒體或廣告公司取得廣告發票，並且取得的廣告發票分別要與本公司相應廣告客戶逐筆對應，以便稅務機關進行核查批准，具體可咨詢當地的稅務機關。

❹ 12題根據原始憑證怎樣編會計分錄

你的第1個憑證應該是工資發放的憑證，但你的領款人是列印的這不符合相關規定。如果你確認這是你們的發放表，你可以做如下分錄：

借：應付職工薪酬-工資 95000
貸：銀行存款 95000
同時，你可以查下以你們是否對工資進行了計提，如果沒有計提，則作計提分錄：
借：生產成本-直接人工-WY型產品 40000
-WB型產品 30000
製造費用-車間管理人員工資 10000
管理費用-工資 10000
銷售費用-工資 5000
貸：應付職工薪酬-工資 95000
第2個憑證應該是對製造費用的分配：
（1）車間工人的工資直接計入生產成本無須進行第2次分配；

（2）車間管理人員的工資才作為製造費用進行第2次分配。你可以按照你們確定的分配方法和標准進行分配即可：
借：生產成本-直接人工-WY型產品 ****
-WB型產品 ****
貸：製造費用-車間管理人員工資 ****
所以你的第2個憑證根本沒必要。

❺ 如何根據原始憑證做會計分錄

看屬於哪一類了因為原始憑證是一項業務發生的最直接的憑據，有了原始憑證才好讓資金或資產分別歸類。企業的資金及資產才有據可查。

❻ 根據這個原始憑證，如何做會計分錄

借：管理費用--勞保費（物流部）644
貸：銀行存款644

❼ 根據原始憑證怎麼寫會計分錄

根據原始憑證記載的事項來確定對應的會計科目，進而編制記賬憑證（也就是你說的做會計分錄）

❽ 根據原始憑證作會計分錄

借：原材料——25mm圓鋼 3420
應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 581.4
貸：銀行存款 4001.4

❾ 根據這兩張原始憑證，如何做會計分錄

前一張
借：管理費用
貸：累計折舊
金額就是月折舊額