購倉庫備用品會計如何記賬
購買時應先交付倉庫：
借：原材料--輔助材料--辦公用品。
貸：現金/銀行存款 。
領用時：
借：管理費用/製造費用 。
貸：原材料--輔助材料--辦公用品。
② 盤點庫存會計怎麼記賬
兩種方法：一種是實地盤存制；另一種是永續盤存制。
（1）實地盤存制 7 L& o2 {9 c# C% ~0 V. Y
「實地盤存制」又稱「定期盤存制」，是指企業平時只在賬簿中登記存貨的增加數，不記減少數，期末根據清點所得的實存數，計算本期存貨的減少數。使用這種方法平時的核算工作比較簡便，但不能隨時反映各種物資的收發結存情況，不能隨時結轉成本，並把物資的自然和人為短缺數隱含在發出數量之內；同時由於缺乏經常性資料，不便於對存貨進行計劃和控制，所以實地盤存制的實用性較差。通常僅適用於一些單位價值較低、自然損耗大、數量不穩定、進出頻繁的特定貨物。
（2）永續盤存制
「永續盤存制」又稱「賬面盤存制」，是指企業設置各種數量金額的存貨明細賬，根據有關憑證，逐日逐筆登記材料、產品、商品等的收發領退的數量和金額，隨時結出賬面結存數量和金額。採用永續盤存制，可隨時掌握各種存貨的收發、結存情況，有利於存貨管理。
為了核對存貨賬面記錄，永續盤存制同時要求進行存貨的實物盤點。會計年度終了，應進行一次全面的盤點清查，並編制盤點表，保證賬實相符，如有不符應查明原因及時處理。
小企業會計實務中，存貨的數量核算一般採用永續盤存制。但不論採用何種方法，前後各期應保持一致。 " j# n, x9 _- e9 u( L1 i8 @* f
存貨盤點應由倉庫管理人員及獨立的會計記賬人員和科室存貨保管人員共同進行。存貨盤點清查一方面要核對實物的數量，看其是否與相關記錄相符、是否賬實相符；另一方面也要關注實物的質量，看其是否有明顯的損壞。
③ 酒店購進客房消費品會計怎麼做賬如何管理
酒店購進客房消費品，屬於購進一次性用品。
一次性用品的核算方法：
一次性用品的核算客房免費提供給客人的牙具、梳子、拖鞋等一次性用品，都是按照客房應住人數提供的。有些賓客對一次性的用具不喜歡，既不使用也不帶走，故樓層服務員可以回收。廈門環島路附近住宿 如加強管理，可以有節約空間。服務員每天發放一次性物品時，應填寫「客房消耗用品統計表」，向客房配置一次性用品時應建立監督機制。酒店一次性用品進貨時一般是由總倉庫進貨，然後由客酒店會計實務直達車房部批量領用，存放於客房部的倉庫中，每天按實際需用量發放。賬務處理如下：
(1)向酒店倉庫領用物品時：借：物料用品——客房部倉庫——一次性用品(分品名進行登記)貸：物料用品——酒店總倉庫——一次性用品(分品名進行登記)
(2)月末根據客房部實際消耗報表：
借：主營業務成本——客房部——物料消耗
貸：物料用品——客房部倉庫——一次性用品。
月末應進行盤點，確認是否賬實相符，如不相符則查明原因作相應處理。採用以上方法，逐項登記一次性用品，有利於物資監管，但缺點是核算比較復雜。在實際工作中也可採用倒擠的方法進行計算。採用倒擠法是按照客房部批量領用的數額先直接記入「業務間接費用」賬戶，月末倒擠出本月實際消耗數額，然後從「業務間接費用」賬戶轉入「主營業務成本」或「銷售費用」賬戶。這種方法核算簡便，但不利於物資監管。
④ 生產車間向倉庫領用材料如何用借貸記賬法編制會計分錄
借貸方法 舉例方式列為
1.購進材料一批，計價10 000元，材料驗收入庫，貨款以銀行存款支付。
2.生產車間向倉庫領用材料40 000元，全部投入生產。
3.從銀行存款戶領取現金400元。
4.以銀行存款購入新汽車一輛，計價100 000元。
5.用銀行存款償還應付供貨單位材料款3 000元。
6.生產車間向倉庫領用材料25 000元。
7.收到購貨單位前欠貨款3 000元，存入銀行。
8.以銀行存款16 000元，歸還短期借款12 000元，歸還應付供貨單位貨款4 000元。
9.其他單位投入資本20 000元，存入銀行。
10.收到供貨單位前欠貨款4 000元，其中：支票3 600元（存入銀行），現金400元。
⑤ 購倉庫托盤如何做會計分錄
1.製造費用是指企業為生產產品和提供勞務而發生的各項間接費用，包括工資和福利費、折舊費、修理費、辦公費、水電費、機物料消耗、勞動保護費、低值易耗品攤銷，季節性和修理期間的停工損失等。
2.車間用的周轉筐和托盤,屬為生產車間產品間接費用，它們可以重復使用，一般購入時企業是計入：周轉材料或低值易耗品科目核算，車間領用時應計人：製造費用科目，並可按規定一次計入或五五攤銷方法計入製造費用
3.車間用周轉筐和托盤，如果價值較大，需攤銷時間較長，可計入固定資產科目核算.
⑥ 備用金怎麼做記賬憑證
按照備用金的用途做記賬憑證。
1.從銀行提取備用金，使用取款單做為原始憑證（月末打完銀行回執單之後，將銀行付款單也附加在憑證後），做以下分錄：
借：庫存現金
貸：銀行存款--XX銀行
2。支付現金給業務員或者員工用於開展工作，使用員工借款單作為原始憑證，做以下分錄：
借：其他應收款--備用金--XX員工
貸：庫存現金
拓展資料：
備用金(國際上也稱暫定金額)
是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。預支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數額領取，支用後一次報銷，多退少補。對於零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用後按規定手續報銷，補足原定額。
備用金借支管理
(1)企業各部門填制「備用金借款單」，一方面財務部門核定其零星開支便於管理;另一方面，憑此單據支給現金。
(2)各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核准。
(3)各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支額或補充備用金。
⑦ 公司購買備用品的會計分錄
備用品是啥？
借：原材料、庫存商品或周轉材料
應交稅費—應交增值稅—進項稅額（一般納稅人）
貸：銀行存款或應付帳款
⑧ 以現金購買備用品,價格為1000元，會計分錄怎麼寫
辦公用品計入管理費用科目：
借：管理費用1000
貸：庫存現金1000