銷售沖紅如何做會計分錄

❶ 求教，請問沖紅增值稅發票怎麼做會計分錄

應根據沖紅金額做如下分錄

借：應收賬款或銀行存款（紅字金額）

貸：主營業務收入 （紅字金額）

貸：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額（紅字稅額）

同時，應根據退回貨物等沖回已結成本

借：主營業務成本（紅字金額）

貸：庫存商品或產成品（紅字金額）

(1)銷售沖紅如何做會計分錄擴展閱讀：

購買方必須暫依照《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅的進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與留存《通知單》一並作為記賬憑證。

根據國稅總局重新修訂關於《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》規定納稅人開具發票和取得抵扣憑證的情況不僅在申報表中反映，而且數據要與抄報稅、抵扣信息採集等金稅信息完全一致，這就意味著目前我司遇到的已認證的增值稅發票又被工廠作廢時，

必須通過紅沖增值稅發票來解決，因此，重申：請業務員務必拿到增值稅發票時與報關單上的信息進行核對以後再交財務進行認證。

❷ 紅字發票銷售折讓怎樣做會計分錄

銷售折讓是指由於商品的質量、規格等不符合要求，銷售單位同意在商品價格上給予的減讓。在核算時，由於銷售折讓不具備費用的屬性，因此，應當將其作為收入的抵減數處理。銷售方已入賬的，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據。
這種情況下的分錄是直接做紅字（負數）沖銷就可以，例如：
借：銀行存款/庫存現金/應收賬款
-
11700
貸：主營業務收入
-10000
應交稅費-應交增值稅
-1700

❸ 銷售方隔月紅沖發票，會計分錄怎麼做

銷售隔月紅沖發票時，把紅字發票做負的會計分錄，藍字發票正常做會計分錄，就行了。

❹ 紅沖做賬怎麼做

1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。

2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

(4)銷售沖紅如何做會計分錄擴展閱讀

時限要求

1．因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內（自專用發票開具之日起180日）向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

2．因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

承諾時限

提供資料完整、填寫內容准確、各項手續齊全，符合條件的當場辦結。

❺ 上月銷售收入發票已認證這個月紅字沖銷怎麼做會計分錄

與上月該筆銷售相同的分錄，不過此時是紅字

❻ 紅字沖銷會計分錄

因為取得專用發票後，發生質量問題購買方將商品退回的情形，已經開具的專用發票需要紅沖，那麼購貨方對於增值稅紅字專用發票怎麼做賬務處理，其分錄如下：點擊測試我合不合適學會計
上述法規中的90學分，即學員通過會計繼續教育所需的學分，學員可通過學習會計繼續教育課程來獲得。具體操作為：學員登錄注冊成功後，先進行購課選課，再進行聽課學習，聽課學習的課程即為學員按照當地政策要求自行挑選的課程。不同會計繼續教育課程時長不同，所累計的學分也不相同，學員根據當地學分要求所選擇課程的總時長即為聽課期間所需要花費的時間。
學員也可通過其他形式來獲得會計繼續教育學分，如：參加全國會計專業技術資格考試等會計相關考試，每通過一科考試或被錄取的，折算為90學分；參加會計類專業會議，每天折算為10學分；參加國家教育行政主管部門承認的中專以上會計類專業學歷（學位）教育，通過當年度一門學習課程考試或考核的，折算為90學分等等，這些方式均可獲得相應學分完成會計繼續教育。
會計繼續教育可以找恆企教育，恆企教育業務涵蓋了財經類職業教育、設計類職業教育、IT類職業教育、學歷輔導、職業資格培訓、產教融合、公共培訓、高端課程研發、圖書文化出版等多個領域，致力於為社會培育優質人才。

❼ 發票沖紅怎麼做賬

1、借：銀行存款 （紅字）

貸：主營業務收入 （紅字）

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）

借：銀行存款

貸：主營業務收入

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

2、借：本年利潤 （紅字）

貸：主營業務收入 （紅字）

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）

借：本年利潤

貸：主營業務收入

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

12月份應憑《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字增值稅專用發票，沖減當期銷售額和銷項稅額；注意：如果當月未銷售或銷售開票金額小於上月錯誤發票的，建議先不開具紅字發票；增值稅納稅申請表裡是不得出現負數銷售額及稅額的。

(7)銷售沖紅如何做會計分錄擴展閱讀：

由銷貨方申請開具負數發票的情況（前提是發票未認證，發票在180天的認證期內），具體情況如下：

1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

❽ 銷售方增值稅普通發票跨月沖紅怎麼做會計分錄

你公司開具的增普票
跨月紅沖分錄
做一個和上月此發票記賬的相反分錄即可
然後申報增值稅的時候需要填上紅字發票的金額和稅金

❾ 銷售退回開具了紅字發票怎麼做會計分錄

銷售退回開具了紅字發票需要沖回，下面是分錄處理。

1、銷售時分錄為：

借：銀行存款/庫存現金

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅即銷項稅；

2、結轉時分錄為：

借：主營業務成本

貸：庫存商品

3、紅字沖回分錄為：

借：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅即轉出多交增值稅；

貸：銀行存款

借：庫存商品

貸：主營業務成本

(9)銷售沖紅如何做會計分錄擴展閱讀：

商品銷售退回，已經確認收入的賬務處理

對於一般納稅人在取得增值稅專用發票後,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的,購買方應填報專用發票申請表，由購買方主管稅務機關審核後,出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。

銷貨方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字發票.銷貨方在防偽稅控系統中以銷項負數開具,紅字專用發票應與《開具紅字增值稅專用發票通知單》進行對應。

其次，按下面方式做好會計分錄：

借：應收帳款

貸：主營業務收入

應交稅費-增值稅（銷項稅）

借：主營業務成本

貸：庫存商品

銷售退回,是允許抵減當期銷項稅的;不允許抵減增值稅的情況,只有在購買方存在,對於銷售方是沒有影響的,只需要正常計算增值稅應可以了。