材料會計如何建材料卡片

⑴ 材料會計的工作內容及流程

五． 存貨核算崗位責任制
1． 會同有關部門制定存貨的計量檢驗、收支、領退、保管核算、盤點清算等管理辦法、規定和手續制度。明確責任，加強管理。
2． 審核匯編存貨采購計劃、控制存貨采購成本，制定存貨儲備定額，提高儲備資金利用率。
3． 負責存貨的日常明細核算和有關業務結算，按存貨保管地點、類別、品種、規格、登記明細賬，按成本核算的要求編制存貨的進、出匯總表，進行賬務處理工作。
4． 存貨的進庫、出庫業務必須具有嚴格的憑證手續，通過入庫、發貨單等核算存貨的收發業務。
進貨：由購貨經辦人員根據購貨發票和其他貨單填制入庫單，送倉庫保管員計量驗收簽名確認，連同發票等送財務部門進行賬務處理。
出庫：必須根據業務部門的存貨轉移單填制由公司統一印製的發貨單。發貨時必須有兩人以上監督所發貨的名稱、品種、規格、數量與填制的發貨單是否一致，審核無誤後簽字蓋章並送交客戶簽名確認。手續不完備的倉庫保管員有權拒絕發貨。
退貨：銷貨退回需憑紅字發票聯和業務人員的退貨說明，交倉庫驗收後送財務部門進行賬務處理。
5． 登記保管：存貨管理職能部門和倉庫按每種存貨設置明細賬進行登記核算。月末編制收、發、存報表，送業務、財務部門核對，做到賬物、賬賬相符。
6． 建立定期清查盤存制度，由領導督促財務、業務、倉庫組織專人進行清查盤點。年終進行一次全面清查盤點。倉庫每月賬物清點，收發量大的存貨要經常核對清點。
7． 根據清查盤點結果，編制由財務部門和有關責任部門共同簽字的存貨盤點報告表，說明存貨盤盈、盤虧和毀損報廢的原因及意見，報公司領導。
8． 加強對存貨的管理，凡對庫存時間超過一年或滯銷積壓的存貨，要及時通知財務部門並報告公司領導。研究處理避免損失。

⑵ 材料會計的工作內容是什麼

材料會計的工作內容是：

1、按照物資分類辦法進行物資總帳和分賬的設置，嚴格按照物資分類辦法對物資進行分類匯總統計。

2、對材料員所統計的材料認真核對，票據是否齊全，收發是否一致。並對所進材料進行匯總。

3、供應商的結算，檢查票據是否齊全，數量與發票是否一致，有無白條出現，應及時通知供應商到材料員處換取票據。以防收料員少計或多計，引起不必要的對材料混亂和錯誤的記賬。

4、每天做好供應商預付款的登記，並及時與財務溝通，掌握並了解供應商余額情況。

5、負責各種材料的原始憑證記錄，核算依據，並准確及時地傳遞和反饋信息，及時分類保管好管理資料。

6、定期審核倉庫原輔材料明細賬，核查所登記入庫材料數量、單價、金額。

7、每季度組織對原料、包裝、低耗倉庫實物盤點一次，督促倉庫管-理-員編制實物盤點表，編制存貨盤存明細表和匯總表，及時提供盤點結果，協助倉庫管-理-員報告有關問題事項，根據公司處理決定編制記賬憑證。

⑶ 請教施工工地上材料會計應該怎麼做

滿意答案點夏5級2010-07-29做好材料入庫，出庫。月底盤存。采購回來的材料，根據單據數量多少入賬。領出去的，根據領料單，發出材料及做賬。月底，核對實務與賬本上數目。確保正確無誤。工地上，有些小材料，如果不想做的那麼明細，可以做到雜件裡面。但是，主要的材料還是建議做明細。
追問：
那主材的明細賬應該怎麼建，雜件里的應該怎麼記錄？
回答：
工程施工——材料費再分二級科目——主要材料，結構件，配件等。根據自己工地上所用得到的來分。
追問：
供應商有很多個應該怎麼區分？你這個是用分錄來記的嗎？要是只用表格可不可以
回答：
你用表格做的時候，把供應商分開來。這樣結賬時，就知道哪家供給的材料多少。有的材料別的供應商也有。所以，只能每個供應商分開來做。再把你們施工上用的材料明細的分開。你也可以用表格做。這樣比較清楚，查材料這些都比較方便。

⑷ 如何在財務軟體中建立材料明細賬

用友的話，分財務和業務，業務值得就是購銷存，你如果只有財務，會計科目下的原材料加二級科目或者更多級，那你查科目帳的時候就是材料明細賬
你要是有業務模塊的話，裡面有倉庫檔案和存貨檔案，錄入好，就有收發存匯總啊，明細賬這些表格了
你要是第一次建賬，最好找客服給去建，因為建好做了數有些東西再想改就困難了，所以建賬是很重要的，用友有個F1的幫助文件，也可以看看的

⑸ 原材料有庫存怎麼建賬,怎麼做會計分錄

如果不是很多按材料名稱建帳就行了，要是太多最好使用會計軟體，這樣方便使用和查詢，借：原材料 貸：現金或銀行或者實收資本

⑹ 建築業的材料會計需要做些什麼

1、 到新成立的公司會計人員要考慮的第一件事是什麼？
答：首先要考慮建立健全各項財務規章制度；然後，考慮新公司採用的會計制度、核算方法和涉及的稅種；最後，開始建賬。
2、 新成立的公司要做的第一張記賬憑證是什麼？
答：企業一設立的第一張記賬憑證肯定是：借：銀存存款/固定資產/存貨/無形資產/等 貸：實收資本 。
3、 第一個月作賬必須解決的一個小稅種？
答：一、增值稅稅額計算；二、計提地稅稅金按照稅法要求，企業在計算繳納增值稅的同時，還應計提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護建設稅和教育費附加，多數地區已開始計提地方教育費附加；三、其他稅種計算及繳納正常月份，企業只需考慮計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末結束應計算繳納所得稅；根據稅務機關要求按季度或半年繳納印花稅、房產稅、土地使用稅等
4、 組織機構代碼證、國稅、地稅的稅務登記證應到哪兒辦理？辦理的程序是什麼？
答：（一）有限公司應當辦理證件：
1、工商營業執照（正、副）本
2、組織機構代碼證（正、副）本
3、國稅、地稅登記證（正、副）本
4、公章、財務專用章、法人私章各一枚
5、驗資報告（企業留低）
6、公司章程一份

⑺ 材料會計具體都需要做什麼

材料會計是負責材料的出入庫，每月月底和倉庫保管核對出入庫賬目，提供材料報表的會計工作人員。其實主要崗位職責就是依法核算材料，其工作流程包括收料，計算加權平均價格，發料，結材料明細賬，盤點。工作難點在材料采購的實物與發票不同步等四個方面。

材料會計的工作范圍及職責有以下：
(一)認真遵守國家財務政策、法規、制度。
(二)按記帳規則結算、記帳，做到數字准確、上報及時。
(三)負責外調材料的劃價及積壓物資的調整。
(四)接受各單位材料計劃要有記錄，要整理存檔，匯總各項材料的需用量要註明需用時間，建立需用量台帳;要掌握資源及平衡情況，及時提報缺口材料計劃的申請計劃表，並提供和註明各項技術要求;整個工程的材料計劃要求一個星期內，零星及增補、變更材料要在兩天內做好以上工作，並立即向科長書面匯報有關情況。
(五)填寫到貨物資的驗收單，要詳細檢查合同號、名稱、規格、型號、數量、單價、總價是否相符;里程錶、磅碼單、檢尺單、合格證、質量證明書、托運單、保險單、收貨條等憑據是否齊全，並與庫房聯系核對驗收情況，有問題拒付款，同時馬上與供貨方聯系解決，貨物未到，不能付款。只有各項指標驗收全部合格後，方能填制驗收單據，報帳付款。
(六)根據工程項目的材料計劃，按工程進度，限額開單發料;若需要計劃變更、代用要經技術部門及工程主管人員簽字認可。除基建工程項目領料外，其材料會計不論生產、維修，單位和個人調撥材料，都必須經科長審批簽字;基建內部領料，需經處長簽字。
(七)每月26日至次月3日，將庫房報來的驗收單、領料單、調撥單等單據輸入到計算機中，並統計材料收入、消費及庫存情況報表，上報學校財務。各項統計報表要在每月3日前報出，數字要准確，時間要及時，統計報表要留底存檔。每月10前，將上月財務報表及時報到學校財務科及供應科長。
(八)使用計算機建立各項單項工程材料消耗台帳及庫存動態表，單項工程竣工後就是關於企業收發材料的，材料包括企業的所有材料，材料會計要作好，材料收發單，領料單，還有做很多事，比如到期末的賬實核對，盤點，清算，等等等等計劃、
(九)完成處、科領導交辦的其材料會計臨時性工作。要及時統計、列印出該項工程的材料消耗情況表，報預算科;庫存動態表每月5日前報給供應科長、庫房。
(十)完成處、科領導交辦的其材料會計臨時性工作。

⑻ 物資明細賬物資材料會計也要建帳嗎

1、物資材料會計也要建帳，需要建立材料會計明細賬。2、材料會計賬頁和保管明細賬頁是一樣的。但是，材料會計需要登記數量、金額，保管只登記數量，不登記金額。3、月末盤點後，保管員要與盤點表進行核對，做到帳實相符。材料會計帳上的數量，要與保管帳上的數量進行核對；材料會計賬上的金額要與會計明細賬上的金額進行核對，做到賬賬相符。4、統計員需要的相關數據，可以由材料會計、保管員提供。