會計如何少記開票收入

① 沒有開票的收入 賬務如何處理謝謝

財務上未開票收入和開具發票收入的賬務處理是一樣的。 對於你的這種無收入確要繳稅的行為，你們需要按預繳稅款處理 借：應稅稅金-未交增值稅 貸：銀行存款

② 上一年的收入少計怎樣補辦到今年的會計憑證上

首先，會計和稅務對於收入的確認並不完全一致。
我國稅務對於收入大多是按開票即確認收入，而會計上是需要風險和經濟利益已經發生轉移了。
所以你要先看這筆2萬的收入是否符合會計確認標准，是否應該計入上一年。
如果不應該計入上年的，那麼就在今年的賬務中做借：應收賬款 2萬，貸：收入 2萬，然後在明年對本年匯算清繳時對這2萬的收入做納稅調整。
如果應該計入上年的，那麼今年的賬務處理是借：應收賬款 2萬，貸：以前年度損益調整—主營業務收入 2萬
然後月末以前年度損益結轉入未分配利潤

③ 什麼是未開票收入的會計分錄是怎樣處理的

1、銷售時的會計分錄:

借：應收賬款（或銀行存款）

貸：主營業務收入-未開票收入

貸： 應交稅費--應繳增值稅-銷項稅額

(注釋：也就是說，即使沒有開票，也要繳納稅款的)

2、開具發票時的會計分錄：

借：主營業務收入--未開票收入

貸：主營業務收入-**公司

未開票收入，顧名思義就是沒有開發票的收入。在實際銷售中，有的銷售金額很小，且是對自然人銷售的，很多都不開發票（比如買包鹽）。但是這部分收入也是經營者的應稅收入，需要依法申報納稅的。

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處理分錄

1、本科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。

2、本科目可按「當期所得稅費用」、「遞延所得稅費用」進行明細核算。

3、所得稅費用的主要賬務處理。

①資產負債表日，企業按照稅法規定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目(當期所得稅費用)，貸記「應交稅費――應交所得稅」科目。

②資產負債表日，根據遞延所得稅資產的應有餘額大於「遞延所得稅資產」科目余額的差額，借記「遞延所得稅資產」科目，貸記本科目(遞延所得稅費用)、「資本公積――其他資本公積」等科目;遞延所得稅資產的應有餘額小於「遞延所得稅資產」科目余額的差額做相反的會計分錄。

④ 什麼是未開票收入的會計分錄是怎樣處理的

銷售未開票收入的會計分錄：

借:應收帳款(銀行存款)

貸:主營業務收入

應交稅金-應交增值稅-銷項稅

未開票的收入和稅金在申報表(表一)的未開票那一欄列示，不會影響申報，開票的時候注意不要多開，最好是收到錢再給開票，注意對方要是一般納稅人才給開專票，否則開普票，開票後不用記帳記得調整申報表(表一)的未開票那一欄數據。

應該記在無票視同銷售一欄，做憑證時，借方現金，貸方銷售收入應交稅金在憑證後面列個發貨清單寫山名稱、數量、單價、金額、總價就可以了。

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未開票收入的處理原則

未開票收入就是銷售的確認條件已經達到，(貨發出去了,款也收回來了)，但是因故沒開發票。在會計日常工作中，這種現象很普遍,一般出現在以下情況：貨物已發出，對應的應收賬款出現貸方余額，可能由於價格不確定、購貨方不急需發票、開票條件不成熟等原因沒有開發票。

對此，銷貨方沒覺出什麼，稅務查賬一般認定為"未開票收入"。對此情況,查明一下原因，如果確屬對方不要發票的，應做收入處理。如果屬於開票時機不成熟，而稅務要求做銷售處理的，可以先做收入處理，正式開票時沖回，再按發票重做收入。

一家企業通常的經營活動的收入稱為主營業務收入。例如，製造業或商業企業的主營業務收入是銷售貨物。服務業如律師事務所或理發店的主營業務收入是所提供的服務的費用。租賃業如汽車租賃與銀行的主營業務收入是資產出租的費用與利息。

會計分錄和正常做收入一樣，只是原始憑證不是發票而已。(可以自製說明)這種情況就是要求出貨的時候就記收入並計提銷項稅(正規一點的公司都是這樣做的)。

⑤ 小規模納稅人不開發票如何確認收入賣方的會計處理怎麼做

事實重於形式
小規模納稅人不開發票如何確認收入?按合同規定的貨款確定收入,以出庫憑據做附件
賣方的會計處理怎麼做?借應收賬款或銀行存款或其他科目
貸主營業務收入
應交稅費-增稅
借主營業務成本
貸庫存商品或其他存貨類科目

⑥ 未開票收入的會計分錄怎麼做

按照正常的開票收入做就可以了，只不過附的銷售單據不是發票，而是其他的收據。分錄為：
借：現金（或銀行存款、應收賬款）
貸：主營業務收入
應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）
即使沒有開發票，銷項稅也是要照樣繳納的，所以要在分錄中體現。

⑦ 收入多發票開的少怎麼做會計分錄

按規定沒有開發票也要視同開具發票入賬納稅。
你目前的做法有偷稅漏稅嫌疑

⑧ 財務人員注意，如何讓開票，確認收入，納稅三者的時間

會計確認收入需滿足四項原則：商品或勞務已交付、主要風險已轉移、收入與成本能可靠計量、預計應收款能收回。會計做賬強調實質重於形式原則，同時滿足這些條件，就應當確認收入。會計賬面確認收入後，就應該同步確認增值稅銷項稅。

國家稅務總局令2011年第25號《發票管理辦法實施細則》第二十六條「填開發票的單位和個人必須在發生經營業務確認營業收入時開具發票。未發生經營業務一律不準開具發票」。但這不意味著現實中確認增值稅銷項稅與會計確認收入是完全同步的。

現實中存在著不符合收入確認條件提前開具發票的情況，也存在著符合收入確認條件延後開具發票的情況。

增值稅納稅義務的確認原則在實踐中可以概括為兩句話：一、只要會計確認了收入，無論是否開票，都要確認增值稅銷項稅；二、只要開了票，無論會計是否確認收入，都要確認增值稅銷項稅。可見，稅務是在兩頭攔堵企業。

開票、確認收入、納稅，如果三者能保持一致會計工作最省心。不一致時，每月的納稅申報都需要做調整，需要向稅務作解釋說明。如開票滯後時，需在增值稅申報時通過附表1的「未開票收入」來調整。頻繁地做這樣的操作，會加大會計對賬的工作量，無異於自找麻煩。

要做到開票、確認收入、納稅三者一致，並不容易。這是個系統工程，有時受制於現實的無奈，不能簡單地在會計核算環節做硬性要求。譬如，有的客戶要求開具發票與付款掛鉤，收到發票後再付款。這樣一來，開發票與確認收入就脫節了。

怎麼才能更好地解決這一難題呢？最好從銷售源頭布局，在簽訂合同時把會計的這一意圖貫徹進去，在合同中約定在商品交付時同步開票、按完工進度開票。這樣做等於在業務前端做了約定，後面賬務處理與納稅申報自然就能省事。

⑨ 會計老師在嗎 請問不開票的收入，怎麼記到賬上，要不要記

未開票收入，也應當記賬，按照規定計算繳納增值稅的。

記賬時與開票收入一樣。只是不開票收入，應該做未開票收入備注，在申報納稅時填在未開票收入欄，以便以後補開發票。