紅沖憑證會計如何入賬

⑴ 會計紅沖發票做賬

你說的情況是這樣的，從賬務處理上沒有問題，兩個分錄合並為一個分錄，帳面也是平的，沒有問題。但從時間邏輯上是有點問題，因為紅字發票一般是發生在正常發票開具後下一月，就是肯定跨月了，所以你在開紅字發票前就應該入賬了，但從你做的分錄獲得的信息是，開具了紅字發票後進行了調賬處理，這是不符合財務制度相關規定的。希望能夠幫到你！

⑵ 關於開了紅沖發票的記賬憑證怎麼做

紅字憑證：
貸：現金
貸：紅字提供服務收入
如果幾張發票合並記賬可以你那樣處理。如果是上市公司的話，在備注里備注好發票的票號，方便以後查賬

⑶ 紅字沖銷重開的發票如何入賬

開具紅字發票要經過稅務局批准後方能開具的，然後用紅字發票做沖回銷售的分錄，最後再開正確的發票，並據以入帳做銷售即可。

一． 符合作廢條件的（同時符合以下條件），發票註明作廢，開票軟體註明作廢。

（一） 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；

（二） 銷售方未抄稅並且未記賬；

（三） 購買方未認證或者認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用發票代碼、號碼認證不符」。

二． 不符合作廢條件：

1. 購貨方已認證由購貨方填寫申請單

（1） 認證通過：

① 向主管稅務機關填寫申請,稅務機關返回通知單（一式三聯，一聯購貨方留方，一聯由購貨方給銷貨方，一聯稅務留存）

② 將通知單交給銷貨方，根據銷貨方的紅字發票和通知單作進項稅額轉出。

（2） 認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用發票代碼、號碼認證不符」：

①《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。其他同上。

②將通知單交給銷貨方，進項稅不得抵扣，也不做進項稅額轉出。

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《發票管理辦法實施細則》第四章第三十四條規定：開具發票後，如發生銷貨退回，需開具紅字發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明「作廢」字樣後，重新開具銷售發票。根據此條，就填寫地稅紅字發票的處理意見如下：

情況1、如接受勞務方未作帳務處理，發票可以退回的

處理1：若發票未繳銷，不需開具紅字發票。可向接受勞務方索回已開具的發票聯，在該發票的所有聯次上註明「作廢」字樣，作為扣減當期勞務收入的憑證，然後按實收款項補開發票。

處理2：若發票已繳銷，需開具紅字發票。可向接受勞務方索回已開具的發票聯，在該發票聯註明「作廢」字樣。根據收回的發票開具紅字發票，要求全部聯次一次復寫，紅字發票的存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯粘貼在紅字專用發票發票聯的後面，並在上面註明藍字、紅字專用發票記賬聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據。

情況2、如接受勞務方已作帳務處理，發票無法退回的

⑷ 沖紅發票要不要做賬啊 會計分錄怎麼寫啊

紅沖發票也要做帳，它的做法就是按你要沖銷的憑證，借、貸方科目都相同，不同的只是金額為紅字。

⑸ 紅字沖銷會計分錄

因為取得專用發票後，發生質量問題購買方將商品退回的情形，已經開具的專用發票需要紅沖，那麼購貨方對於增值稅紅字專用發票怎麼做賬務處理，其分錄如下：點擊測試我合不合適學會計
上述法規中的90學分，即學員通過會計繼續教育所需的學分，學員可通過學習會計繼續教育課程來獲得。具體操作為：學員登錄注冊成功後，先進行購課選課，再進行聽課學習，聽課學習的課程即為學員按照當地政策要求自行挑選的課程。不同會計繼續教育課程時長不同，所累計的學分也不相同，學員根據當地學分要求所選擇課程的總時長即為聽課期間所需要花費的時間。
學員也可通過其他形式來獲得會計繼續教育學分，如：參加全國會計專業技術資格考試等會計相關考試，每通過一科考試或被錄取的，折算為90學分；參加會計類專業會議，每天折算為10學分；參加國家教育行政主管部門承認的中專以上會計類專業學歷（學位）教育，通過當年度一門學習課程考試或考核的，折算為90學分等等，這些方式均可獲得相應學分完成會計繼續教育。
會計繼續教育可以找恆企教育，恆企教育業務涵蓋了財經類職業教育、設計類職業教育、IT類職業教育、學歷輔導、職業資格培訓、產教融合、公共培訓、高端課程研發、圖書文化出版等多個領域，致力於為社會培育優質人才。

⑹ 紅字沖銷憑證怎麼做

1、借：銀行存款(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

貸：應交稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

借：銀行存款

貸：主營業務收入

貸：應交稅費-增值稅-銷項稅

2、借：本年利潤(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

貸：應交稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

借：本年利潤

貸：主營業務收入

貸：應交稅費-增值稅-銷項稅

(6)紅沖憑證會計如何入賬擴展閱讀：

紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。典型的是記賬後發現錯誤，而賬簿記錄的錯誤源於記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在於賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。

紅字更正法適用於以下兩種情況：

①根據記賬憑證所記錄的內容記賬以後，發現記賬憑證中的應借，應貸會計科目或記賬方向有錯誤，應採用紅字更正法。

進行更正時，先用紅字金額填制一張與原內容一致的記賬憑證，據以用紅字金額登記入賬，在摘要欄註明"沖減×月×日×號憑證錯誤"，沖銷原錯誤記錄，然後用藍字填寫一張正確的憑證，重新登記入賬。

②科目正確，實記金額大於應記金額進行更正時，將多記金額填制記賬憑證，據以紅字金額入賬，沖銷其大於應記金額的差額改正錯賬。

⑺ 增值稅發票紅沖及會計憑證錄入

那張錯的，已經錯了，等到下個月的時候開紅字發票，借：庫存現金 xxx(紅字） 貸：主營業務收入 XXX （紅字） 應交稅費-應交增值稅-銷項稅XX（紅字）
你這個既然又重新開了票，就要把這張重開的票做進賬裡面去。不然的話，你去稅務局買發票的時候，買不到，報稅也報不了。你這張票據開多少，你就做多少。分錄：借：銀行存款 或者 庫存現金 XXX 貸：主營業務收入 XX 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 XXX

⑻ 發票沖紅，我該怎麼做賬

發票沖紅。我該怎麼做帳？如果發票有誤，想沖紅那就把原來的做的記賬憑證按反方向做。然後再做正確的記賬憑證。

以上內容僅供參考謝謝！

⑼ 紅沖做賬怎麼做

1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。

2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核後出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

(9)紅沖憑證會計如何入賬擴展閱讀

時限要求

1．因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內（自專用發票開具之日起180日）向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

2．因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

承諾時限

提供資料完整、填寫內容准確、各項手續齊全，符合條件的當場辦結。

⑽ 發票沖紅怎麼做賬

1、借：銀行存款 （紅字）

貸：主營業務收入 （紅字）

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）

借：銀行存款

貸：主營業務收入

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

2、借：本年利潤 （紅字）

貸：主營業務收入 （紅字）

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅（紅字）

借：本年利潤

貸：主營業務收入

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

12月份應憑《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字增值稅專用發票，沖減當期銷售額和銷項稅額；注意：如果當月未銷售或銷售開票金額小於上月錯誤發票的，建議先不開具紅字發票；增值稅納稅申請表裡是不得出現負數銷售額及稅額的。

(10)紅沖憑證會計如何入賬擴展閱讀：

由銷貨方申請開具負數發票的情況（前提是發票未認證，發票在180天的認證期內），具體情況如下：

1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。