原材料單價未定如何做會計分錄
『壹』 收到原材料，發票未收到，款未付，如何做會計分錄。
此題會計分錄如下：
1.材料已經驗收入庫，但是，發票賬單沒有到，可以先按照暫估價入賬：
借：原材料 20000
貸：應付賬款---暫估價 20000
下月初，用紅字沖銷。
借：原材料 20000（紅字）
貸：應付賬款--暫估價 20000（紅字）
2.收到發票，款項支付
借：原材料 17094.02
借：應交稅費--增值稅--進項稅 2905.98
貸：銀行存款 20000
(1)原材料單價未定如何做會計分錄擴展閱讀：
編制會計分錄時注意應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下;貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。
『貳』 原材料怎麼做會計分錄
「原材料」科目核算企業庫存的各種材料，包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品、修理用備件、包裝材料、燃料等的計劃成本和實際成本。
會計核算：
1、本科目核算企業庫存的各種材料，包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品（外購件）、修理用備件（備品備件）、包裝材料、燃料等的計劃成本或實際成本。
收到來料加工裝配業務的原料、零件等，應當設置備查簿進行登記。
2、本科目可按材料的保管地點（倉庫）、材料的類別、品種和規格等進行明細核算。
3、原材料的主要賬務處理。
（1）企業購入並已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記「材料采購」或「在途物資」科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記「材料成本差異」科目。
（2）自製並已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記「生產成本」科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記「材料成本差異」科目。委託外單位加工完成並已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記「委託加工物資」科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記「材料成本差異」科目。
（3）生產經營領用材料，借記「生產成本」、「製造費用」、「銷售費用「、」管理費用「等科目，貸記本科目。出售材料結轉成本，借記」其他業務成本「科目，貸記本科目。發出委託外單位加工的材料，借記」委託加工物資「科目，貸記本科目。採用計劃成本進行材料日常核算的，發出材料還應結轉材料成本差異，將發出材料的計劃成本調整為實際成本。採用實際成本進行材料日常核算的，發出材料的實際成本，可以採用先進先出法、加權平均法或個別認定法計算確定。
4、本科目期末借方余額，反映企業庫存材料的計劃成本或實際成本。
『叄』 先售出材料,價格未定如何做賬
先暫估入帳借:應收帳款
貸:原材料
等價格定下來後紅沖上筆分錄
再根據實際情況借:應收帳款或銀行存款等
貸:原材料
『肆』 購買材料未付款會計分錄怎麼做
1、月末仍未收到單據，材料按暫估價值入賬：
借：原材料
貸：應付賬款-暫估應付賬款
次月初用紅字沖回；
2、單到：
借：原材料
應交稅金應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
3、付款後：
借：應付賬款
貸：銀行存款
材料采購是用來反映和監督材料采購資金的使用情況、核算外購材料的采購成本，確定材料成本差異(材料的實際成本和計劃成本之間的差額)的一個會計帳戶。它既是一個成本計算帳戶，又是一個業務成果帳戶。凡是已經付款驗收入庫的外購材料 買價和采購費用，都按實際成本借記該帳戶，貸記「銀行存款」等帳戶。
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賬務處理
（一）企業支付材料價款和運雜費等時， 按應計入材料采購成本的金額，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（ 進項稅額）」科目，按實際支付或應付的款項，貸記「銀行存款」、「現金」、「其他貨幣資金」、「應付賬款」、「應付票據」、「預付賬款」等科目。小規模納稅人等不能抵扣增值稅的，購入材料按應支付的金額。借記本科目，貸記「銀行存款」、「應付賬款」、「應付票據」等科目。
（二）購入材料超過正常信用條件延期支付價款（如分期付款購買材料），實質上具有融資性質的，應按購買價款的現值金額，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「長期應付款」科目，按其差額，借記「未確認融資費用」科目。
『伍』 急！！關於原材料的會計分錄！！求詳細的解釋！！
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根據企業會計制度的規定，對於以驗收入庫的購進商品，但發票尚未收到的，企業應當在月末合理估計入庫成本（如合同協議價格、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場價格、售價*預計或平均成本率、等）暫估入帳。編制的會計分錄為：
借：庫存商品
貸：應付帳款——暫估款
必須注意的是，未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。
因此，你首先應當按照上述規定暫估入帳，然後，與其他正常入庫入帳的庫存商品一樣，一並計算庫存商品發出（包括你說的銷售出庫）成本。編制會計分錄為：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
收到發票後的處理：
次月初，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：
借：庫存商品 等
貸：應付帳款——暫估款
取得發票後，編制正式入帳分錄：
借：庫存商品
借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付帳款——**公司 等
對於上月暫估入庫並已銷售商品的銷售成本，從理論上應當進行調整，但是，由於企業購銷活動的經常性和大量性，從會計的重要性原則出發，出於簡化會計核算的考慮，對於暫估成本的發出成本，不予單獨進行調整，而是隨庫存商品今後的收發業務自行消化。這也就是企業會計制度強調的暫估入庫成本時應當合理估計的原因之一。因此，在計算當月發出庫存商品成本時，應當仍然按照規定的方法正常計算確定發出成本。由於月初紅字沖回入庫，並且取得發票正式入帳，兩者相抵，余額為暫估成本與實際成本之間的差額。所以，該差額實際上應當由本月發出和月末借存的庫存商品承擔了。
但是，如果本月同類商品即無月初結存，又無購銷業務發生的，或者企業是使用個別計價法計算存貨的發出成本的，或者暫估成本與實際成本之間的差額巨大的話，則該暫估成本與實際成本之間的差額（包括及其連帶影響的其他存貨成本），應當調整並轉入銷售成本。編制分錄為：
借：主營業務成本 等
貸：庫存商品 等
如果暫估成本大於實際成本的，應當以紅字編制上述分錄
『陸』 原材料會計分錄
「發貨4000元的原材料，剩下500元」，按這句話的理解，「總共付給A：4500元」里的1500元不是「押金」，如果是押金可以退回的。
「購A公司原材料3000元，押金1500元，總共付給A：4500元」
借：預付賬款-A 4500
貸：銀行存款 4500
「a開具發票4500元，稅額654元，已認證，但是a給我們公司只發貨4000元的原材料」？
借：原材料 3418.8
應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 654
貸：預付賬款-A 4072.8
「預付賬款-A」余額還剩427.2原，是未收到的500原材料入賬價值 ，等9月份收到時再入賬。
註：你上面說的「材料款」都是含稅價，計算了一下增值稅發現的。
『柒』 采購原材料會計分錄怎麼做
采購原材料會計分錄如下：
一、買材料
1、實際成本法
(1)貨款已經支付，發票賬單已到，材料已驗收入庫：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款
(2)如果貨款尚未支付，發票賬單已到，材料已驗收入庫：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款
(3)如果貨款尚未支付，發票賬單未到，材料已驗收入庫：
暫估入賬：
借：原材料
貸：應付賬款——暫估應付賬款
下月初用紅字編制會計分錄沖回：
借：應付賬款——暫估應付賬款
貸： 原材料
(4)貨款已經支付，發票賬單已到，材料尚未驗收入庫：
借：在途物資
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款
材料收到，並驗收入庫
借：原材料
貸：在途物資
(5)採用預付方式購入材料：
預付貨款時：
借：預付賬款
貸：銀行存款
材料入庫時：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：預付賬款
補付貨款時：
借：預付賬款
貸：銀行存款
2、計劃成本法
貨款已經支付，發票賬單已收到，同時材料驗收入庫：
企業購入材料，未入庫，款已付(款未付)
借：材料采購
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款/應付賬款
二、發出材料
1、實際成本法
借：生產成本/製造費用/管理費用等
貸：原材料
2、計劃成本法
借：生產成本/製造費用/管理費用等
材料成本差異(節約)
貸：原材料
材料成本差異(超支)
『捌』 會計,原材料的單價變了,作分錄
借：原材料A 200
貸：銀行存款 200
借：原材料A 300
貸：銀行存款 300
以上不考慮是否一般納稅人。
你所提問的應該是庫存原材料的平均單價問題，他可按加權平均法計算平均單價：（300+200）/（20+30）=10元/公斤
『玖』 關於原材料會計分錄問題
你的分錄思路是正確的，但織布加工費這一步要考慮進項稅額的。
這一步沒有發票，一定要先估價入賬，這樣可以不影響成本的結轉，待發票到後在紅沖，按發票記賬。