應收會計如何分析
一般企業經營情況通過應收帳款分析，可以從如下四個方面了解：一、收收入增長小於應收賬款增長，也就是說，應收賬款周轉率下降，這就很有可能隱藏著問題：一是應收賬款壞賬問題，其根源可能是定價過高，客戶虧損，無法還款;或客戶誠信不夠，逃避債務;還有就是公司放寬收賬政策和信用政策，獲取競爭優勢;二是串通舞弊，導致應收賬款增高，收入虛假入問題收入與應收賬款正相關，收入大，應收賬款也大，收入小，應收賬款也小。
二、費用問題費用與應收賬款的關系要通過銷售收入來分析。費用與應收賬款間接相關。運行良好和穩定的企業，費用的變化一般不太大，並與銷售收入保持一定的比例。如費用率出現較大的變動時，很可能企業的經營模式發生了較大的調整，我們必須關注這種調整隱藏的風險。企業的業務模式調整時，我們需要考評其是否具有配套的管理能力和相關方的支持?其內控方面是否存在缺陷?如果沒有模式方面的調整
三、存貨問題應收賬款與存貨正相關。企業存貨減少，應收賬款卻增加，兩者此消彼脹，這樣，就有可能是突擊虛增銷售，因而，可以懷疑銷售質量存在問題。
四、負債問題企業在進行融資時，銀行對其負債與收入的關系、負債與資產的關系都很敏感。負債總額不能超過總資產的65%.流動負債不應超過一年的營業收入，也不能超過流動資產，企業要進行投資，一定要有相應的營運資金，營運資金來源於長期資金(包括自有資金和長期借款)。
『貳』 財務人員如何從應收賬款看企業財務狀況（上）
企業財務問題，可以從多方面反應出來，本文選擇應收賬款的分析這一角度，觀察其與行業水平、企業同期水平的差異，分析出一個企業的經營狀態及財務問題。從應收賬款看銷售 企業的資金周轉率指標可以從其所處行業的上市公司處取得。例如，某公司賬面應收賬款為10億元，同類上市公司的應收賬款周轉率為3，則可以推測，該公司的銷售收入為30億元。計算公式如下： 銷售收入=應收賬款×應收賬款周轉率=10×3=30億元進一步，我們還可分析確定銷售成本的情況： 一般來說，從一個企業所處行業及該企業在行業中的地位，有經驗的財務人員可以確定該企業的毛利率水平。例如，從上市公司年報分析，某企業所處行業上市公司的毛利率水平為40%，上市企業之間毛利率差異不大。根據了解，該企業在行業中處於較前位置，因此可判斷，該企業的毛利率水平也應在40%左右。 毛利率估計出來後，就不難計算公司的銷售成本：銷售成本=銷售收入×（1-毛利率） 根據上面的數據，我們可以確定：銷售成本=30×（1-40%）=18億元。 也就是說，如果公司的銷售收入為30億元，在行業毛利率為40%的情況下，企業的銷售成本應在18億元左右。從應收賬款看資產 （一）流動資產財務人員可以通過對上市公司的研究，掌握行業的存貨周轉率指標。有了存貨周轉率，就不難判斷企業的存貨水平。根據了解，某公司所在行業的平均存貨周轉率為2，因而，我們得出，該公司的存貨水平為： 平均存貨=銷售成本/存貨周轉率=18/2=9億元。 企業的流動資產主要是應收賬款和存貨，如果企業管理較好的話，貨幣資金和其他流動資產佔比例應該不大。貨幣資金的佔用水平高低，主要看企業的支付方式、議價能力和籌資能力如何。對供應方議價能力強的企業，貨幣資金可以相對保守；較多採用銀票作為支付手段的企業，貨幣資金（保證金）的水平一般較高；籌資能力強的企業，准備支付的貨幣資金可以相對較少。 所以，一般來說，企業的流動資產約等於應收賬款加存貨。所以，可近似採用以下公式表示： 流動資產=應收賬款+存貨=10+9=19億元。 假定貨幣資金占流動資產的比例為10%，可對流動資產進一步精確確定： 流動資產=（應收賬款+存貨）/（1-10%）=19/0.9=21億元。 （二） 長期資產長期資產包括固定資產、無形資產和長期股權投資。長期股權投資是在企業擴張時才會發生的，所以，這里我們先不討論。長期資產與流動資產的關系是項目與產能的關系，這在企業初創的可研報告中可以找到答案。也就是說，如果不考慮委託加工的因素，企業的營業額有多大，決定了企業的長期資產有多少。在考慮委託加工的情況下，我們也可以通過自產佔比來判斷長期資產的金額。例如，某企業，一台機器設備價值100萬元，佔用廠房40平米，年生產值1 000萬元。通上面的數據，可以計算該企業的機器設備投資總額： 機器設備投資總額=年總產值/單位設備年產值×設備單價=300 000萬元/1 000萬元×100萬元=3億元這里，總產值按銷售額計算。 長期資產與流動資產的關系也可以通過對同類上市公司來分析。如A上市公司年銷售額為50億，其中，自產佔20%，固定資產2億，無形資產0.5億，則可以計算企業產值與長期資產的關系： 長期資產產出率=企業總產值/平均長期資產=50×20%/（2+0.5）=4根據行業水平和企業相關數據，可以計算企業的長期資產： 企業的長期資產=30/4=7.5億元（三）總資產在流動資產和長期資產確定之後，我們就不難判斷企業的總資產水平了。
『叄』 對財務報表應收賬款分析應該分析些啥
主要通過應收賬款周轉率深度剖析、應收賬款賬齡和應收賬款主要客戶分布對應收賬款成本的影響，進而對企業持續經營的影響來分析應收賬款。
(一)應收賬款周轉率分析
應收賬款周轉率是反映企業應收賬款周轉速度的比率，它用來衡量一定期間內企業應收賬款轉化為現金的平均次數，其公式為：應收賬款周轉率(次)=銷售收人÷平均應收賬款。用時間表示的應收賬款周轉速度稱為應收賬款周轉天數，也稱平均應收賬款回收期或平均收現期，其公式為：應收賬款周轉天數= 360÷應收賬款周轉率=(平均應收賬款×360)÷銷售收入。
公式人人都知道，所以表面上看，應收賬款周轉率分析一定簡單明了。但是，在實務中，對「賒銷收入」，對「平均應收賬款」其實大有文章可做。
在運用應收賬款周轉率公式時，我們需特別注意如下幾個問題：
(1)公式中的銷售收入，應為利瀾表中的銷售收人，即包含了現銷收入和賒銷收入。這樣處理的理由，一是數據易於取得，具有客觀性;二是避免了對當期現銷收入或賒銷收入的逐筆估算帶來的麻煩和人為誤差。過去，有的書籍將應收賬款周轉次數公式的分子寫為「賒銷收入凈額」，即公式的分子=銷售收入一現銷收入一銷售退回、折讓與折扣，從理論上講，這樣是更精確，但其實不便於財務報表外部使用者直接計算、復核該指標。而且l，逐筆統計現銷收入帶來不必要的工作量。在實務中，將現銷收入理解為當日的賒銷收入，至於銷售退回、折舊與折扣已在新企業會計准則的銷售收入中抵減，無需再單獨列示。所以，上述甲同學的計算過程中，將銷售收入減去了現金收入，其答案肯定不正確。
(2)公式中平均應收賬款余額，應包括「應收賬款」和「應收票據」等科目核算的全部賒銷賬款。
按照新企業會計准則的規定，企業賒銷業務產生的債權，一般涉及的會計科目有「應收賬款」、「應收票據」、「長期應收款」等。因此，應收賬款周轉率不能僅僅用資產負債表中「應收賬款」項目的數值作為計算依據，而應正確理解為銷售業務中的債權資金周轉率。因此上述乙同學的答案，不考慮「應收票據」的做法也不正確。
注意：
在壞賬准備金額較小時，兩種方法計算的周轉率差異較小，也可忽略不計。
(3)實務中如果應收賬款余額的波動性較大，應盡可能使用更詳盡的計算資料，如按每月的應收賬款余額計算其平均佔用額。同時，應注意公式中分子、分母數據時間的對應性，公式中銷售收入一般按年汁算，不足一年的要換算成一年的數據，應收賬款周轉次數一般指的是一年內的周轉次數。
『肆』 如何從應收賬款分析企業的財務狀況
如何從應收賬款看企業財務狀況
從應收賬款看企業財務狀況
通過對應收賬款的分析，觀察其與行業水平、企業同期水平的差異，可以看出一個企業經營及財務的狀態及問題。
一、應收賬款看銷售
一般來說，從一個企業所處行業及該企業在行業中的地位，有經驗的財務人員可以確定該企業的毛利率的水平。
例如，從上市公司年報分析，某企業所處行業的上市公司的毛利率水平為40%，上市企業之間毛利率差異不大。根據了解，該企業在行業中處於較前位置，因此可判斷，該企業的毛利率水平也應在40%左右。
毛利率估計出來後，我就不難計算公司的銷售成本：
銷售成本=銷售收入*（1-毛利率）
根據上面的數據，我們可以確定：
銷售成本=30*（1-40%）=18億元。
二、應收賬款看資產
1、流動資產
財務人員，可以通過對上市公司的研究，掌握行業的存貨周轉率指標。有了存貨周轉率，就不難判斷企業的存貨水平。根據了解，我們知道，某公司所在行業的平均存貨周轉率為2，因，我們得出，該公司的存貨水平為：
平均存貨=銷售成本/存貨周轉次數=18/2=9億元。
企業的流動資產主要為應收賬款和存貨，如果企業管理較好的話，貨幣資金和其他流動資產佔比應該不大。貨幣資金的佔用水平高低，主要看企業的支付方式、議價能力和籌資能力如何。對供應方議價能力強的企業，貨幣資金可以相對保守；
較多採用銀票作為支付手段的企業，貨幣資金（保證金）的水平一般較高；籌資能力強的企業，以備支付的貨幣資金可以相對較少。
所以，一般來說，企業的流動資產約等於應收賬款加存貨。
2、長期資產
長期資產包括固定資產和無形資產，長期股權投資是在企業擴張時才會發生的。
3、總資產
在流動資產和長期資產確定之後，我們就不難判斷企業的總資產水平了。
總資產=流動資產+長期資產
三、應收賬款看負債
通過應收賬款，我們知道企業的總資產。在此基礎上，不難判斷企業的負債水平。企業的負債與資產的關系可用資產負債率來表示。
正常來說，企業的資產負債水平以70%為上限。高於70%，那就意味著企業面臨較大的風險，應該予以關注。
『伍』 對於應收賬款分析，應主要從哪幾個方面進行
應收賬款分析包括以下內容：與上期相比應收賬款增加了多少，應收賬款回收天數，應收賬款周轉率，應收賬款賬齡分析、壞賬准備計提及壞賬核銷等。
應收賬款是有特定的范圍的。
首先，應收賬款是指因銷售活動或提供勞務而形成的債權，不包括應收職工欠款、應收債務人的利息等其他應收款；
其次，應收賬款是指流動資產性質債權，不包括長期的債權，如購買長期債券等；
第三，應收賬款是指本公司應收客戶的款項，不包括本公司付出的各類存出保證金，如投標保證金和租入包裝物等保證金等。
(5)應收會計如何分析擴展閱讀：
一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。
企業（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，並按照投保人進行明細核算。
企業（金融）應收的手續費和傭金，可將本科目改為「1124 應收手續費及傭金」科目，並按照債務人進行明細核算。
不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，採用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在「長期應收款」科目核算。
二、本科目可按債務人進行明細核算。
三、企業發生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記「主營業務收入」、「手續費及傭金收入」、「保費收入」等，科目。收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。
代購貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時做相反分錄。
四、企業與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。
1、收到債務人清償債務的款項小於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權人已計提的壞賬准備。
收到債務人清償債務的款項大於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權已計提的壞賬准備。
以下債務重組涉及重組債權減值准備的，應當比照此規定進行處理。
2、接受債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借「原材料」「庫存商品」「固定資產」「無形資產」等科目，按已計提的壞賬借「壞賬准備」。涉及增值稅的，還應進行相應處理。
3、將債權轉為投資的，應按相應股份的公允價值，借記「長期股權投資」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記「銀行存款」「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」。
4、以修改其他債務條件進行清償的，應當修改其他債務條件後債權的公允價值。
『陸』 如何分析一家企業應收賬款
1、設置應收賬款明細分類賬
企業為加強對應收賬款的管理，在總分類賬的基礎上，又按信用客戶的名稱設置明細分類賬，來詳細地、序時地記載與各信用客戶的往來情況。
會計的作用在於提供與決策相關的信息，應收賬款明細分類賬在應收賬款的管理上正是充當了這一角色。但是，決策的正確與否，還將取決於信息的相關性、可靠性、及時性和完整性等特徵。所以，對於應收賬款明細分類賬的設置與登記通常應注意以下幾點：
（1）全部賒銷業務都應正確、及時、詳細登入有關客戶的明細分類賬，隨時反映每個客戶的賒欠情況，根據需要還可設置銷貨特種日記賬以反映賒銷情況。
（2）賒銷業務的全過程應分工執掌，如登記明細賬、填制賒欠客戶的賒欠賬單、向賒欠客戶交送或郵寄賬單和處理客戶收入的現金等，都應分派專人負責。
（3）明細賬應定期同總賬核對。
2、設置專門的賒銷和徵信部門
應收賬款收回數額的多寡及時間的長短取決於客戶的信用。壞賬將造成損失，收賬期過長將削弱應收賬款的流動性。
所以，企業應設置賒銷和徵信部門，專門對客戶的信用進行調查，並向對企業進行信用評級的徵信機構取得信息，以便確定要求賒購客戶的信用狀況及付款能力。企業的賒銷和徵信部門在應收賬款管理中的職能是：
（1）對客戶的信用狀況進行評級；
（2）批准賒銷的對象及規模，未經批准，企業的其他部門及人員一般無權同意賒銷；
（3）負責賒銷賬款的及時催收，加速資金周轉。一般對賬款的催收期限不能間隔太長，因為在法律上太長的期限可能暗示債權的放棄。
賒銷和徵信部門對客戶信用狀況的評級，其信息來源除了向對企業進行信用評級的徵信機構取得外，另一個重要的來源應該是明細賬和銷貨日記薄。
對於這兩本賬薄進行分析的一個重要方法就是採用賬齡分析法，因為應收賬款賬戶余額隨著年齡的增加，最終收款的前景就越暗淡，這也是銷貨折扣被廣泛採納的重要原因。
將應收賬款各客戶的余額按賬齡的長短進行分類的表我們稱之為賬齡法，我們除了可以利用賬齡表來估計可能發生的壞賬比例外，賬齡表還有另一個優點，那就是它能使經理人員對各個客戶的信用做出特殊的判斷。
3、實行嚴格的壞賬核銷制度
應收賬款因賒銷而存在，所以，應收賬款從產生的那一天起就冒著可能收不回來的風險，即發生壞賬的風險，可以說壞賬是賒銷的必然結果。
對於整個賒銷而言，我們可以將個別壞賬理解為賒銷費用，為了縮小企業的損失，根據配比原則，發生的壞賬應同收益進行配比，從收益中扣除，從而列示企業的實有資產，同時不虛誇所有者權益及收益，這也是謹慎性原則的要求。
企業對壞賬的處理有直接核銷法和備抵法兩種，比較而言，備抵法更符合配比原則與謹慎性原則，因而受到青睞。備抵法又分為賒銷百分比法、應收賬款余額百分比法和賬齡分析法，三者各有優缺點，對這些方法，不同的人有不同的偏好。
而實行嚴格的壞賬核銷制度，不以方法的採用而區分，它主要包括以下三個方面的內容：
（1）准確地判斷是否為壞賬，壞賬的核銷至少應經兩人之手。准備地判斷壞賬及其多寡並不是一件容易的事情，而兩人以上的經手為防止舞弊提供可能。如某位銷售員對已收回的應收賬款裝入自己的口袋而向上級申報為壞賬。
（2）在應收賬款明細賬中應清晰地記載壞賬的核銷，對已核銷的壞賬仍要進行專門的管理，只要債務人不是死亡或破產，只要還有一線希望，我們都不能放棄。同時還為以後的核對及審查留下信息。
（3）對已核銷的壞賬又重新收回要進行嚴格的會計處理，先做重現應收賬款的會計分錄，後做收款的會計處理。這樣做有利於管理人員掌握信息：客戶希望重塑良好形象的願望。
(6)應收會計如何分析擴展閱讀：
應收賬款管理不善的弊端
1、降低了企業的資金使用效率，使企業效益下降。
由於企業的物流與資金流不一致，發出商品，開出銷售發票，貨款卻不能同步回收，而銷售已告成立，這種沒有貨款回籠的入賬銷售收入，勢必產生沒有現金流入的銷售業務損益產生、銷售稅金上繳及年內所得稅預繳。
如果涉及跨年度銷售收入導致的應收賬款，則可產生企業流動資產墊付股東年度分紅。
企業因上述追求表面效益而產生的墊繳稅款及墊付股東分紅，佔用了大量的流動資金，久而久之必將影響企業資金的周轉，進而導致企業經營實際狀況被掩蓋，影響企業生產計劃、銷售計劃等，無法實現既定的效益目標。
2、誇大了企業經營成果。
由於我國企業實行的記賬基礎是權責發生制（應收應付制），發生的當期賒銷全部記入當期收入。因此，企業的帳上利潤的增加並不表示能如期實現現金流入。
會計制度要求企業按照應收賬款余額的百分比來提取壞帳准備，壞帳准備率一般為3%-5%（特殊企業除外）。
如果實際發生的壞帳損失超過提取的壞帳准備，會給企業帶來很大的損失。因此，企業應收款的大量存在，虛增了賬面上的銷售收入，在一定程度上誇大了企業經營成果，增加了企業的風險成本。
3、加速了企業的現金流出。
賒銷雖然能使企業產生較多的利潤，但是並未真正使企業現金流入增加，反而使企業不得不運用有限的流動資金來墊付各種稅金和費用，加速了企業的現金流出，主要表現為：
（1）企業流轉稅的支出。應收賬款帶來銷售收入，並未實際收到現金，流轉稅是以銷售為計算依據的，企業必須按時以現金交納。企業交納的流轉稅如增值稅、營業稅、消費稅、資源稅以及城市建設稅等，必然會隨著銷售收入的增加而增加。
（2）所得稅的支出。應收賬款產生了利潤，但並未以現金實現，而交納所得稅必須按時以現金支付。
（3）現金利潤的分配，也同樣存在這樣的問題，另外，應收賬款的管理成本、應收賬款的回收成本都會加速企業現金流出。
4、對企業營業周期有影響。
營業周期即從取得存貨到銷售存貨，並收回現金為止的這段時間，營業周期的長短取決於存貨周轉天數和應收賬款周轉天數，營業周期為兩者之和。
由此看出，不合理的應收賬款的存在，使營業周期延長，影響了企業資金循環，使大量的流動資金沉澱在非生產環節上，致使企業現金短缺，影響工資的發放和原材料的購買，嚴重影響了企業正常的生產經營。
5、增加了應收賬款管理過程中的出錯概率，給企業帶來額外損失。
企業面對龐雜的應收款賬戶，核算差錯難以及時發現，不能及時了解應收款動態情況以及應收款對方企業詳情，造成責任不明確，應收賬款的合同、合約、承諾、審批手續等資料的散落、遺失有可能使企業已發生的應收賬款該按時收的不能按時收回。
該全部收回的只有部分收回，能通過法律手段收回的，卻由於資料不全而不能收回，直至到最終形成企業單位資產的損失。
『柒』 怎樣對公司的應收款項進行分析
應收款項是公司資產負債表中另一個重頭戲，包括應收票據、應收股利、應收帳款和其他應收款等內容。應收款項的出現，是現代會計中應計制的體現。，在現代會計體系下，並不以發生現金的實際收入和支出，作為公司確認收益和費用的標准。如果公司已經按照合同或約定向對方提供服務或產品，而且這些服務或產品的價值也可以明確計量，不管公司是否已經從對方收到這些服務或產品的現金，公司就應該將這些服務或產品的價值計作報表中的收入，並將與這些服務或產品有關的支出計作成本或費用，這就是應計制 應計制最大的問題就是公司帳面利潤與現金收益的脫節，因此必須以現金流量表補充說明公司的現金狀況。 應收票據是公司提供產品或服務收到的商業票據，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票，可提前或到期向銀行兌付，也可背書轉讓。由於我國目前信用鏈薄弱，商業票據市場並不發達，很多企業之間的款項結算都不採用這種方式，只有對一些保持長期業務關系、資金實力雄厚、信譽較好的企業，企業才會接受對方出具的銀行承兌匯票和商業承兌匯票。例如， 上海汽車2000年末持有8292.64萬元的應收票據，從常規情況分析，可能是出於促進銷售原因，接受一些主要銷售客戶的應收票據，實際是上海汽車給予這些銷售客戶一定時期的無償貸款期，幾個月之後銷售客戶才實際支付這些產品的款項。 應收股利是公司投資的企業已宣布發放的股利，但實際尚未發放的股利， 上海汽車年末的2084.31萬元股利即是沒有納入合並范圍的子公司已宣布但尚未支付的股利。 應收賬款是資產負債表的一個重要內容。投資者在分析上市公司的資產負債表時，要對銷售貨物中的應收賬款情況作具體分析。 一方面，同上述應收票據一樣，增加應收賬款是一種促銷手段，是提供給銷售商的優惠條件，可以減少存貨、加速資金周轉。 另一方面，應收賬款也可能帶來損失。應收賬款的存在，相應會減少公司的投資機會。因為公司的資金如不佔用在應收賬款上，可存入銀行獲取利息或投資者其他項目取得相應收益。應收賬款的存在，還會增加公司的管理費用。在實現商品賒銷前，一般要對客戶的信用情況進行分析調查，由此會產生一定的費用支出。有時為了追討欠款會發生開支等等，這些都會引起公司管理費用的增加。 應收賬款收回也是有風險的，按照國際慣例，一年以上的應收賬款和其他應收款，有較大的壞賬可能，容易產生財務狀況惡化的不良後果。此外，公司也可能因為債務人的死亡或破產而無法收回其債權。這里值得一提的是，如果存在巨額重大回收風險的應收款項，注冊會計師往往會就此對公司出具非標准審計報告。例如，2000年年報中，注冊會計師就在審計報告中對北京中燕、ST瓊華僑、ST幸福、東海股份、亞通股份、興業房產等上市公司的應收賬款的回收性提出了質疑。因此，投資者可以從審計報告中獲得一些蛛絲馬跡。 此外，應收賬款的大幅增加可以使流動資產的大幅度增加，會使公司的總資產相應增加，從而導致股東權益即凈資產也相應的增加，使得上市公司的資產負債率與每股凈資產變得十分好看，而事實上這裡面有不良資產的水分(因為可能存在巨額無法收回的應收賬款)。 針對應收賬款，投資者在分析上市公司資產負債表時，應注意應收帳款占銷售額的比例、應收賬款的賬齡情況等。 上海汽車2000年末應收帳款為1.20億元，相對於公司2000年25.07億元的銷售收入來講，尚屬合理。通過查閱附註，公司一年以內的應收帳款為1.02億元，佔全部應收帳款的72%，收回的可能性較大，上海汽車的應收帳款質量基本良好。同時，前五名的欠帳客戶總計4577萬元，不到應收帳款的一半，分布比較分散，風險也相對較小，通過以上分析，可以看出上海汽車的應收帳款控制情況良好。
『捌』 應收會計應該怎麼做一些財務分析！
賬齡，可回收率，客戶分析，商務賬期等
『玖』 應收會計主要做些什麼內容
我是我們公司應收賬款崗位的工作，供你參考一下吧。
應收帳款管理會計崗位職責
工作要求：
對銷售合同執行情況進行跟蹤管理，對每個客戶的往來建立台帳管理，配合銷售部門核對每個客戶的往來情況，對客戶應收帳款進行跟蹤分析和預警，每月核對內部往來帳項。
主要工作內容：
一、根據銷售合同對每個客戶建立台帳管理，做好銷售合同的管理。
二、認真核對並確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款會計憑證並登記應收帳款明細台帳（按合同號）。
三、做好應收帳款日常核對工作，及時將對帳資料歸集存檔，必要時與銷售員一道外出對帳。
四、每月3日前提供上月客戶回款計劃執行情況及本月回款計劃統計表，每月15日前向部門分管領導報送一份應收帳款分析明細表。
五、對應收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進行重點跟蹤，包括及時與客戶對帳，查明原因並向公司領導匯報。
六、負責空白收據的領用、保管，負責回款證明的開具、每月及時對銷售公司領出的收據進行跟蹤，3日前將收據領用情況統計報部門分管領導。
七、負責對客戶開具發票情況的審核；負責對照單項工程項目進度款支付情況對該工程材料款支付進行審核。
八、財務部辦公用品管理，包括辦公用品申領、發放登記、辦公設備維修保養、會計憑證及其他單據印製管理等內勤工作。
九、負責應收帳款帳齡分析及報銀行相關資料的整理提供。
十、負責會計帳簿、會計憑證整理歸檔。
十一、負責部門員工請假、調休的考勤記錄工作，每月5日前將上月出勤情況統計報部門領導。
十二、完成領導交辦的其他工作。
會計科目：應收帳款、預收帳款、工程結算、壞帳准備等。
『拾』 什麼是應收會計
崗 位 目 的:對銷售合同執行情況進行跟蹤管理，配合銷售部門核對每個客戶的往來情況，對客戶應收帳款進行跟蹤分析和預警，每月核對內部往來帳項
工作內容：
1. 認真核對並確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款會計憑證並登記應收帳款明細台帳；
2. 做好應收帳款日常核對工作，及時將對帳資料歸集存檔，必要時與銷售員一道外出對帳；
3. 每月10日前向部門主管領導報送一份應收帳款分析明細表；
4. 對應收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進行重點跟蹤，包括及時與客戶對帳，查明原因並向部門主管領導匯報；
5. 負責應收帳款帳齡分析；
6. 負責指導下屬員工制定階段工作計劃，並督促執行；
7. 對公司員工進行財務支持，對其他部門能夠進行財務監督、協助和溝通；
8. 完成財務副總及會計核算部經理交付的其它任務。
工作職責：
1. 對會計信息的真實性、完整性負責；
2. 對會計憑證的准確性和會計報表的及時性負責；
3. 對會計工作的有效性和有序性負責。
與上級的溝通方式：
接受財務副總及會計核算部經理的口頭及書面指導。
同級溝通：
公司各部門負責人的協調溝通。
給予下級的指導：
對本部門下屬員工明確分工和業務指導。
崗位資格要求：
教育背景：大專以上學歷，財務管理、會計等相關專業，
經驗：5年以上的會計工作經驗，其中3年以上主管會計工作經驗。
崗位技能要求：
專業知識：全面的專業知識、帳務處理及財務管理經驗；熟悉財政及稅務的政策法規。
能力與技能：有較強的溝通能力，有良好的紀律性、自律性以及對工作認真、細致、負責的態度，並能在壓力下工作；熟練使用用友財務軟體和EXCEL、WORD等信息技術工具。