失控發票如何做會計分錄

『壹』 發票認證後失控。那這發票怎麼做賬

一、如果貴公司跟開票方具有真實的交易背景：按照發票上的進項稅額，會計上先做進項轉出，借記：主營業務成本；貸記：應交稅費----應交增值稅----進項稅額轉出。然後跟開票方確認報廢原因，協調處理方法。因為開票方本應該收齊發票所有聯次以後，才能報廢，它們作業不合規范。
二、如果貴公司跟開票方沒有真實的交易背景：涉嫌屬於購買發票、虛假抵扣偷稅之嫌。處了進項稅額轉出，尚需引以為戒，避免國稅局來查，拔出蘿卜帶出泥。

『貳』 我企業核定徵收，18年收到失控發票，稅務局要求調賬，請問分錄應該怎麼做

失控發票如何補繳所得稅?
失控發票,已補稅,賬務處理:
進項稅轉出處理:
1、借:原材料/庫存商品
貸:應交稅金-應交增值稅(進項轉出)
交納稅金後處理:
2、借:應交稅金-應交增值稅(銷項)
借:營業外支出-滯納金
貸:銀行存款
該發票屬於廢票,不能轉成本:
按受失控發票補繳所得稅的賬務處理
3、借:營業外支出
貸:原材料/庫存商品
你把成本從銷售成本里轉回庫存,然後再轉營業外支出撫不存在負數.
交納的稅金還是做應交稅金比較好,反正你准備核定徵收了,以後再調整.直接做營業外支出不符合會計處理方法.

『叄』 求進項發票失控的會計分錄，以及要補交進項稅的會計分錄

《國家稅務總局關於納稅人善意取得虛開的增值稅專用發票處理問題的通知》（國稅發[2000]187號）規定：
近接一些地區反映，在購貨方（受票方）不知道取得的增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）是銷售方虛開的情況下，對購貨方應當如何處理的問題不夠明確。經研究，現明確如下： 購貨方與銷售方存在真實的交易，銷售方使用的是其所在省（自治區、直轄市和計劃單列市）的專用發票，專用發票註明的銷售方名稱、印章、貨物數量、金額及稅額等全部內容與實際相符，且沒有證據表明購貨方知道銷售方提供的專用發票是以非法手段獲得的，對購貨方不以偷稅或者騙取出口退稅論處。但應按有關規定不予抵扣進項稅款或者不予出口退稅；購貨方已經抵扣的進項稅款或者取得的出口退稅，應依法追繳。 購貨方能夠重新從銷售方取得防偽稅控系統開出的合法、有效專用發票的，或者取得手工開出的合法、有效專用發票且取得了銷售方所在地稅務機關已經或者正在依法對銷售方虛開專用發票行為進行查處證明的，購貨方所在地稅務機關應依法准予抵扣進項稅款或者出口退稅。 如有證據表明購貨方在進項稅款得到抵扣、或者獲得出口退稅前知道該專用發票是銷售方以非法手段獲得的，對購貨方應按《國家稅務總局關於納稅人取得虛開的增值稅專用發票處理問題的通知》（國稅發

『肆』 企業開回失控發票，稅務要求做進項稅額轉出，怎麼做會計分錄

如果購買的材料已用於生產，進項稅轉出轉到生產成本中，如果用於費用，轉到管理費用中。

『伍』 有張失控發票，貨己售完，做了進項稅額轉出並補交稅款，轉成本就是負數了，請問做怎樣的會計分錄

你好！購進：借：原材料（庫存商品） 貸銀行存款 ，銷售：借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 結轉：借：主營業務成本貸：庫存商品/原材料；
失控發票時：借：原材料（庫存商品等）貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出），註：假設本月沒有發生其他涉及增值稅的事項，貸方「進項稅額轉出」在月未時應轉入「應交稅費--未交增值稅」。分錄如下：借：應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅 貸：應交稅費--未交增值稅，只涉及這筆進項不可以抵扣而已，其他正常做。

『陸』 失控發票，那些進項轉出的相關的分錄怎麼做

退回商品
借：應收賬款/銀行存款
貸：庫存商品
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
補交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
或者再從應交增值稅科目過一遍

『柒』 發票失控 進項稅額轉出 會計分錄該怎麼做

發票失控屬於非正常情況，會計分錄是：
借：管理費用等
貸：應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)

『捌』 到一張失控發票，已補稅，求賬務處理

失控發票，已補稅，賬務處理:
進項稅轉出處理：
1、借:原材料/庫存商品
貸:應交稅金-應交增值稅(進項轉出)
交納稅金後處理：
2、借:應交稅金-應交增值稅(銷項)
借:營業外支出-滯納金
貸：銀行存款
該發票屬於廢票，不能轉成本：
3、借：營業外支出
貸：原材料/庫存商品

『玖』 失控增值稅發票會計處理

失控增值稅發 票會計處理就是將該發 票的稅額做進項稅額轉出。