差旅車票如何抵扣會計分錄

『壹』 差旅費抵扣增值稅分錄

符合稅法規定的交通費可以抵扣進項稅額

根據《財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號，以下簡稱39號公告）規定，從2019年4月1日起，納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。

39號公告同時補充規定，納稅人未取得增值稅專用發票的，暫按照以下規定確定進項稅額：

1、取得增值稅電子普通發票的，為發票上註明的稅款；

2、取得註明旅客身份的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅款：航空旅客運輸進項稅款＝（票價＋燃油附加費）/（1+9%）*9%

3、取得註明旅客身份信息的鐵律車票的，為按照下列各式計算進項稅款：鐵路旅客運輸進項稅款=票面金額/（1+9%）*9%

國內旅客運輸服務不能抵扣進項稅額的限制范圍

1、員工范圍限制於與本單位簽訂了勞動合同的員工

2、開票信息要求限制於增值稅電子普通發票上註明的購買方“名稱”“納稅人識別號”等信息，應當與實際抵扣稅款的納稅人一致，否則不予抵扣。

3、抵扣開始時間限制於2019年4月1日開始

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『貳』 差旅費報銷的會計分錄

差旅費報銷的會計分錄：

1、沒有借支，自己墊付，報銷會計分錄為：

借：管理費用——差旅費

貸：銀行存款/庫存現金

2、借差旅費，會計分錄為：

借：其他應收款——借款人

貸：銀行存款/庫存現金

報銷差旅費，借款不夠，會計分錄為：

借：管理費用 －差旅費

貸：庫存現金

其他應收款——借款人

報銷差旅費，借款多餘，會計分錄為：

借：銀行存款

管理費用——差旅費

貸：其他應收款——借款人

差旅費用於核算公司各部門發生的出差費用，含車船飛機費，住宿費，過路過橋費，會務費，補助，出差打的費，帶車出差發生費用出國人員的出差費用，按合同規定的探親費用以及配偶來公司探親費用等。

(2)差旅車票如何抵扣會計分錄擴展閱讀：

企業發生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」科目;

企業行政管理部門發生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」、「研發支出」等科目。

期末，應將「管理費用」科目余額轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」科目，貸記「管理費用」科目。

『叄』 報銷差旅費怎麼做會計分錄

1、差旅費報銷的會計分錄：
借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現金
2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用貸：銀行存款
(3)差旅車票如何抵扣會計分錄擴展閱讀：
差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。

『肆』 差旅費的住宿費專票抵扣時如何做會計處理

一般納稅人企業，取得食宿費增值稅專用發票的，發票上的稅前要在會計分錄中體現。一般納稅人取得普通發票的和小規模納稅人取得住宿費發票的，要全額計入費用，會計處理時不體現稅額。

『伍』 報銷差旅費如何做會計分錄

報銷差旅費會計分錄為：
1、全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人

2、有剩餘現金
借：現金
管理費用 －差旅費
貸：其他應收款 －**人

3、補款時
借：管理費用 －差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人

差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。
差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

『陸』 差旅費用怎麼計入會計分錄

一貸多借
借：管理費用1730
借：庫存現金270
貸：其他應收款2000

『柒』 差旅費會計分錄怎麼做

借：銷售費用
管理費用
貸：銀行存款

『捌』 機票和車票進項抵扣的分錄怎麼做

出差話，借管理費用 差旅費 應交稅費 -應交增值稅-進項稅額 貸庫存現金 ，

『玖』 報銷差旅費的會計分錄怎麼寫

1、差旅費報銷的會計分錄：

借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現金

2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：

借：其他應收款——職工貸：庫存現金

3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：

借：管理費用貸：銀行存款

(9)差旅車票如何抵扣會計分錄擴展閱讀：

差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。

擴展文件；《會計分錄會計資料大全》