少支付了貨款如何會計分錄

❶ 對方開具的發票比實際支付得貨款少怎麼編制會計分錄

如果發票開錯了，退票重開。如果沒開錯，按發票入賬，入完之後會有一個他欠我們錢的余額，以後不做了業務了，就叫業務員給他要回來，以後還做，那就掛那兒掛著。
對做賬來說，沒有什麼特別需要考慮的地方。

❷ 少付給供應商的錢怎麼做會計科目

少付給供應商的款項計入當期收入，分錄如下：

借：應付賬款（應付金額）

貸：銀行存款（實付金額）

貸：營業外收入（少付給供應商的款項）

(2)少支付了貨款如何會計分錄擴展閱讀：

（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。

企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額

（二）接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。

（三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，

貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。回購價格與原銷售價格之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。

❸ 貨款少付零頭,會計怎麼做

將少付的零頭計入管理費用，會計分錄：

借：庫存現金

借：管理費用

貸：應收賬款

企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

(3)少支付了貨款如何會計分錄擴展閱讀：

管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的，企業發生的管理費用，在"管理費用"科目核算，並在"管理費用"科目中按費用項目設置明細賬，進行明細賬核算。期末"管理費用"科目的余額結轉"本年利潤"科目後無余額。

應收賬款：

一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。

企業（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，並按照投保人進行明細核算。

企業（金融）應收的手續費和傭金，可將本科目改為「1124 應收手續費及傭金」科目，並按照債務人進行明細核算。

不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，採用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在「長期應收款」科目核算。

二、本科目可按債務人進行明細核算。

三、企業發生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記「主營業務收入」、「手續費及傭金收入」、「保費收入」等，科目。收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。

代購貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時做相反分錄。

四、企業與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。

1、收到債務人清償債務的款項小於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權人已計提的壞賬准備。

收到債務人清償債務的款項大於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權已計提的壞賬准備。

以下債務重組涉及重組債權減值准備的，應當比照此規定進行處理。

2、接受債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借「原材料」「庫存商品」「固定資產」「無形資產」等科目，按已計提的壞賬借「壞賬准備」。涉及增值稅的，還應進行相應處理。

3、將債權轉為投資的，應按相應股份的公允價值，借記「長期股權投資」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記「銀行存款」「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」。

4、以修改其他債務條件進行清償的，應當修改其他債務條件後債權的公允價值。

❹ 支付貨款的會計分錄怎麼寫

支付貨款的分錄如下：借：應付賬款—客戶名稱貸：銀行存款待收到客戶的發票以後，則根據發票內容借記原材料或者庫存商品科目，貸記應付賬款，這樣應付賬款科目就平賬了。分錄如下：借：原材料(或庫存商品)貸：應付賬款—客戶名稱(4)少支付了貨款如何會計分錄擴展閱讀：應付賬款的入賬時間應以與所購買物資所有權有關的風險和報酬已經轉移或勞務已經接受為標志。但在實際工作中應區別情況處理：1、在物資和發票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫後，才按發票賬單登記入賬。這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符

❺ 少付貨款的情況怎麼做會計分錄啊，

2011年8月：
借：應收賬款 66800
貸：主營業務收入 60000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 6800
另外，有個問題，按照增值稅法規定的稅率是17%，不知你單位計算稅額時是否出錯

2012年4月分錄：
借：銀行存款 45600
貸：應收賬款 45600

這樣處理下來後，應收賬款的余額是21200，所以就是它還應付給你的金額

❻ 支付貨款的時候，去掉零頭支付的，這么做會計分錄

支付貨款的時候，去掉零頭支付的會計分錄：

支付時：

借：應付賬款

貸：銀行存款

對於應付賬款零頭未付分錄：

借：應付賬款

貸：營業外收入

營業外收入主要包括：債務重組利得、企業合並損益、盤盈利得、因債權人原因確實無法支付的應付款項、政府補助、教育費附加返還款、罰款收入、捐贈利得等。

1．非流動資產處置利得包括固定資產處置利得和無形資產出售利得。固定資產處置利得，也就是處理固定資產凈收益。指企業出售固定資產所取得價款和報廢固定資產的殘料價值和變價收入等，扣除固定資產的賬面價值、清理費用、處置相關稅費後的凈收益。

2．非貨幣性資產交換利得(與關聯方交易除外)。指在非貨幣性資產交換中換出資產為固定資產、無形資產的，換入資產公允價值大於換出資產賬面價值的差額，扣除相關費用後計入營業外收入的金額。

3．出售無形資產收益。它指企業出售無形資產時，所得價款扣除其相關稅費後的差額，大於該項無形資產的賬面余額與所計提的減值准備相抵差額的部分。

(6)少支付了貨款如何會計分錄擴展閱讀

賬務處理

①企業轉讓固定資產時，先結轉固定資產原值和已提累計折舊額，借記「固定資產清理」、「累計折舊」科目，貸記「固定資產」科目；收到雙方協議價款，借記「銀行存款」，貸記「固定資產清理」科目；最後結轉清理損益，若轉出價款高於固定資產賬面凈值，借記「固定資產清理」科目，貸記「營業外收入」科目。

②企業處置無形資產時，應按實際收到的金額等，借記「銀行存款」等科目，按已計提的累計攤銷，借記「累計攤銷」科目，按應支付的相關稅費及其他費用，貸記「應交稅費」、「銀行存款」等科目，按其賬面余額，貸記「無形資產」科目，按其貸方差額，貸記「營業外收入——處置非流動資產利得」科目，已計提減值准備的，還應同時結轉減值准備。

❼ 客戶少付貨款『銷貨方如何做賬務處理

1、應當要求客戶退回發票，重新開具雙方協商同意價款的發票，以保持收款與銷售收入一致。
2、如為長期客戶，可以與客戶商定，在後期的業務中少開本次少付貨款的發票，到彼時，該貨款與新貨同時支付，以保持收款與銷售收入一致。
3、確屬不道義客戶，堅決不付款的，若為手工發票，就部分沖銷吧，這個不正規，稅務機關不會認可。機制發票，你公司只好認了，若干年後做壞賬吧，只是現在與此發票有關的稅還是要交的。

❽ 少付貨款的情況怎麼做會計分錄

借：主營業務收入60000 （此筆總價與增值稅不成比例，不知道稅率？）
應交稅費-應交增值稅--銷項稅額 6800 （僅按你提供的數據考慮）
貸：應收賬款--甲公司 66800

2012年4月，收到貨款
借：銀行存款 45600
貸：應收賬款--甲公司 45600
此時，應收賬款--甲公司貸方余額21200元，始終保留在應收賬款的余額中，以後收回時沖抵，如果確認已經無法收回，應作為壞賬處理。可以採用備抵法，備抵法是指採用一定的方法按期（至少每年末）估計壞賬損失，提取壞賬准備並轉作當期費用。也可以按實際發生壞賬時，直接沖減已計提壞賬准備，同時轉銷相應的應收賬款余額的處理方法。

❾ 貨款尚未支付，怎麼編會計分錄

實際成本法：
購入材料，貨款已支付，材料尚未入庫：
借：在途物資
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
待材料驗收入庫後：
借：原材料
貸：在途物資
計劃成本法：
購入材料，貨款已支付，材料尚未入庫：
借：材料采購
應交稅費——應...