票已開貨未發如何做會計分錄

Ⅰ 貨沒發出去，但票開出去了，錢出沒收到，怎樣做會計分錄

票開了 就可以確定收入了 沒有收到錢 就 計入應收賬款
借:應收賬款----xx公司
貸：主營業務收入
應交稅費-----應交增值稅（銷項稅額）

Ⅱ 貨款已付 發票已收 貨未到怎麼做會計分錄

借：在途物資
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款

Ⅲ 已收款並開票但貨未發怎麼做賬

實際工作中，開了發票就要確認收入的，已收款並開票未發貨按一般的銷售收入處理，月底如果仍未發貨，貨物按帳外物資管理登記就可以。

Ⅳ 貨未發 先開銷售發票 會計怎麼處理

1、注意防範虛開增值稅專用發票的風險；
2、在真實業務的前提下：
1）開票後
借：銀行存款或應收賬款
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
預收賬款（如果沒有收到現金，不做該筆分錄）
2）發貨後
借：預收賬款等
貸：主營業務收入
借：主營業務成本
貸：庫存商品
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Ⅳ 已發貨未收款未開票如何做會計分錄

可以暫不做會計處理，或，在發貨時可以做：

借：發出商品

貸：庫存商品

開票時：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅（銷項）

同時結轉成本：

借：主營業務成本

貸：發出商品

收到款項時：

借：銀行存款：

貸：應收賬款

拓展資料：

發出商品核算企業商品銷售不滿足收入確認條件但已發出商品的實際成本（或進價）或計劃成本（或售價）。發出商品如發生退回，應按退回商品的實際成本（或進價）或計劃成本（或售價），借記「庫存商品」科目，貸記本科目。

本科目期末借方余額，反映企業商品銷售中，不滿足收入確認條件的已發出商品的實際成本（或進價）或計劃成本（或售價）。

Ⅵ 銷售貨物，發票已開，貨款未收怎麼做分錄

銷售貨物，發票已開貨款未收，納稅義務已發生，會計分錄為，
1、銷售貨物開具發票時，
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
2、收到貨款時，
借：銀行存款
貸：應收賬款

一、企業會計准則應用指南-會計科目和主要賬務處理（財政部財會[2006]18 號）
1122 應收賬款
（三）企業發生應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記「主營業務收入」、「手續費及傭金收入」、「保費收入」等科目。收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。
二、《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》
第四十五條 增值稅納稅義務、扣繳義務發生時間為：
（一）納稅人發生應稅行為並收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。

Ⅶ 貨未到發票已到該如何入賬

1、如果貨物在短時間內就可以到達，那就可以等貨物到時再做賬，如果是在月末，發票需要入賬時應記入「在途物資」科目里：

2、貨物未到發票已到的會計分錄：

借：在途物資

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應付賬款/應付貨款

3、收到貨物到時的會計分錄：

借：原材料（或庫存商品）

貸：在途物資

4、支付貨物貨款時的會計分錄：

借：應付賬款/應付貨款

貸：銀行存款

(7)票已開貨未發如何做會計分錄擴展閱讀：

在途物資會計分錄

（1）企業購入材料、商品，按應計入材料、商品采購成本的金額，借記「在途物資」科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付或應付的款項，貸記「銀行存款」、「應付票據」等科目。

（2）購入材料超過正常信用條件延期支付（如分期付款購買材料），實質上具有融資性質的，應按購買價款的現值金額，借記「在途物資」科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「長期應付款」科目，按其差額，借記「未確認融資費用」科目。

（3）所購材料、商品到達驗收入庫，借記「原材料」、「庫存商品——進價」等科目，貸記「在途物資」科目。

庫存商品採用售價核算的，按售價借記「庫存商品」科目，按進價貸記「在途物資」科目，進價與售價之間的差額，借記或貸記「商品進銷差價」科目。

本科目期末借方余額，反映企業已付款或已開出、承兌商業匯票，但尚未到達或尚未驗收入庫的在途材料、商品的采購成本。

Ⅷ 銷售貨物發票未開貨已經發出怎樣做會計分錄

借：應收賬款或預收賬款—客戶名稱

貸：主營業務收入—未開票收入

貸：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額

Ⅸ 未開發票貨物已發出怎麼做會計分錄

分兩種情況。
1. 存貨發出即滿足收入確認條件：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2.存貨發出還不能確認收入，需要對方確認收貨：
借：發出商品
貸：庫存商品