報稅如何做賬會計分錄

㈠ 個人所得稅怎麼做會計分錄

1)計提工資時：

借：管理費用--工資

貸：應付職工薪酬(實發工資+個人社保+個人公積金+個稅)

2)支付工資時，同時提取個人所得稅和個人應付社保部分：

借：應付職工薪酬--(實發工資+個人社保+個人公積金+個稅)

貸：應交稅費--應交個人所得稅其他應付款--個人社保其他應付款--個人公積金

銀行存款或現金(實際發放工資部分)

註：應付職工薪酬中，二級科目工資並不再具體分三級科目。

3)實際支付個人所得稅時，也就是申報納稅：

借：應交稅費--應交個人所得稅

貸：銀行存款

(1)報稅如何做賬會計分錄擴展閱讀

1、個人繳納社保時會計分錄：

借：管理費用--公司社保部分其他應付款--個人社保部分。

管理費用--公司公積金部分其他應付款--個人公積金部分。

貸：銀行存款。

2、代繳社保(當月銀行賬上繳納的全部社保)會計分錄：

借：管理費用-社保(數額在次月申報表中)。

貸：銀行存款。

㈡ 2018深圳如何做賬報稅

先聲明，記賬與報稅是兩件事!不能混為一談，只做賬不報稅，這稅局一定會找上門來;只報稅不做賬，你稅報的無憑無據，肯定各種數據對不上，而且自己報稅，萬一哪個新政策不清楚，給漏報了什麼，那稅局馬上就找你了。
記賬和報稅中間有一個關鍵人物：發票。發票是控稅的途徑，也是記賬的依據。但它並不是全部，除了發票之外，還有很多單據可以作為憑證而入賬;而且報稅的時候，還得多多少少報點不開票收入(特別是服務類)。
稅一般一個季度報一次;而賬是每個月都要記，每個月都會有一本憑證，一年裝訂一本賬本。而這些原始憑證及賬本，在工商、稅務部門上門抽查的時候，就都要印出來給人家看！

㈢ 地稅報稅會計分錄

地稅報稅的會計分錄有：
計提時：
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
應交稅費-教育費附加
應交稅費-地方教育費附加
繳納時：
借：應交稅費-城建稅
應交稅費-教育費附加
應交稅費-地方教育費附加
貸：銀行存款

㈣ 報稅後的賬務處理

計提各項稅費的會計分錄要當月完成，據些編制會計報表和納稅申報表，繳納稅費通常是在申報以後，納稅憑證的開具日期一般為下月，納稅的會計分錄只能在下月體現。至於房產稅、土地使用稅、車船稅也應以納稅憑證上的日期為准，確定賬務處理日期。

㈤ 一般納稅人一套完整的賬務處理和怎樣報稅

去當地稅務局進行辦理報稅。

一、一般納稅人做賬報稅的流程：

1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。

2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據記賬憑證登記明細分類賬。

4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表

5、根據科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。

二、一般納稅人的具體規定

1、年應稅銷售額未超過標準的小規模企業及個體經營者小規模納稅人會計核算健全，能夠提供准確稅務資料的，經主管稅務機關批准，可以不視為小規模納稅人，依照條例有關規定計算應納稅額。

2、會計核算健全，是指能按會計制度和稅務機關的要求准確核算銷項稅額，進項稅額和應納稅額。

3、年應稅銷售額未超過標準的小規模企業，會計核算健全，能准確核算並提供銷項稅額、進項稅額的，可申請辦理一般納稅人認定手續。

(5)報稅如何做賬會計分錄擴展閱讀：

《中華人民共和國稅收徵收管理法》對納稅申報作了如下規定：

(1)納稅人必須依照法律、行政法規規定或才稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。

扣繳義務人必須依照法律、行政法規規定或者稅務在依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要求扣繳義務人報送的其他有關資料。

(2)納稅人、扣繳義務人可以直接到稅務機關辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表，也可以按照規定採取郵寄、數據電文或者其他方式辦理上述申報、報送事項。

(3)納稅人、扣繳義務人不能按期辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表的，經稅務機關核准，可以延期申報。經核准延期辦理所規定的申報、報送事項的，應當在納稅期內按照上期實際繳納的稅額或者稅務機關核定的稅額預繳稅款，並在核準的延期內辦理稅款結算。

㈥ 關於增值稅報稅記賬的會計分錄處理，求大神解答

你銷售多少，結轉多少，餘下的還在你的存貨中

㈦ 一般納稅人購報稅盤和金稅盤的會計分錄怎麼做

根據財稅[2012]15 號的相關規定，企業發生的二項費用是在增值稅應納稅額中抵減，而不是完全作為進項稅抵減。企業在進行增值稅申報時，二項費用也是在「本期應納稅額減征額」 一欄中填列。由此可見，二項費用抵減增值稅是一項減免稅政策。對於減免稅額，根據財會[2012]13號文的規定，一般納稅人應在「應交稅費——應交增值稅」科目下增設「減免稅款」專欄，用於核算按規定抵減的增值稅應納稅額。
具體的賬務處理如下：
1、一般納稅人
1）購入專用設備時，
借：固定資產（價稅合計額）
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
2）抵減增值稅應納稅額時，
借：應交稅費—應交增值稅（減免稅款）
貸：遞延收益
3）計提折舊時，
借：管理費用
貸：累計折舊
同時，
借：遞延收益
貸：管理費用
4）支付技術維護費時，
借：管理費用
貸：銀行存款/現金
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用
2、小規模納稅人
1）購入專用設備時，
借：固定資產（價稅合計額）
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
2）抵減增值稅應納稅額時，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：遞延收益
3）計提折舊時，
借：管理費用
貸：累計折舊
同時，
借：遞延收益
貸：管理費用
4）支付技術維護費時，
借：管理費用
貸：銀行存款/現金
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：管理費用
二項費用抵減的增值稅稅額的會計核算跟政府補助有差異，政府補助是通過「營業外收入」核算，收支兩條線，而二項費用是直接沖減費用。
金稅盤和報稅盤共720元的賬務處理：
購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產時），
借：管理費用 720
貸：銀行存款/現金 720
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 720
貸：管理費用 720
若是作為固定資產的，應通過「遞延收益」科目進行賬務處理（此種情況請按照以上分錄進行賬務處理）。
服務費330元的賬務處理：
支付技術維護費時，
借：管理費用 330
貸：銀行存款/現金 330
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 330
貸：管理費用 330

㈧ 繳納上月增值稅15000元，如何做會計分錄

繳納上月增值稅15000元，會計分錄如下：
借：應交稅費——增值稅(已交增值稅) 15000

貸：銀行存款 15000

增值稅納稅申報時間與主管國稅機關核定的納稅期限是相聯系的。

增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者一個季度。

以1個月或者1個季度為一個納稅期的納稅人，自期滿之日起15日內申報納稅；以1日、3日、5日、10日或15日為一個納稅期的納稅人，自期滿之日起5日內預繳稅款，次月1至15日申報並結清上月應納稅款。以一個季度為納稅期限的規定僅適用於小規模納稅人。

增值稅固定業戶向機構所在地稅務機關申報納稅，增值稅非固定業戶向銷售地稅務機關申報納稅

根據國家稅務總局公告2012年第43號第二條第（一）款規定，增值稅一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）納稅申報表及其附列資料包括：

1、《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》；

2、《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）；

3、《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）；

4、《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（應稅服務扣除項目明細）；

一般納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（三）》。其他一般納稅人不填寫該附列資料。

5、《固定資產進項稅額抵扣情況表》。

拓展資料：

增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅。

增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。增值稅已經成為中國最主要的稅種之一，增值稅的收入佔中國全部稅收的60%以上，是最大的稅種。增值稅由國家稅務局負責徵收，稅收收入中50%為中央財政收入，50%為地方收入。進口環節的增值稅由海關負責徵收，稅收收入全部為中央財政收入。

財政部和國家稅務總局發布《關於簡並增值稅稅率有關政策的通知》，2017年7月1日起，簡並增值稅稅率結構，取消13%的增值稅稅率，並明確了適用11%稅率的貨物范圍和抵扣進項稅額規定。從2018年5月1日起，將製造業等行業增值稅稅率從17%降至16%，將交通運輸、建築、基礎電信服務等行業及農產品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%。

㈨ 普通增值稅發票收到款如做帳，會計分錄是什麼怎麼報稅

1、取得款項：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅

註：（1）、主營業務收入=普通增值稅發票開具金額/（1+3%）
（2）、應交增值稅=主營業務收入*3%

2、計提營業稅金及附加
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費-應交城建稅（增值稅額*7%）
貸：應交稅費-應交教育費附加（增值稅額*3%）

3、上交時：

借：應交稅費-應交增值稅
借：應交稅費-應交城建稅
借：應交稅費-應交教育費附加
貸：銀行存款

增值稅：填寫增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）在次月15日內向主管國稅機關申報繳納； （申報方式：可以網上申報，也可以紙質申報，即直接到國稅辦稅服務大廳申報）

城建稅、教育費附加填寫納稅申報表在次月15日內向主管地稅機關申報繳納。（申報方式：可以網上申報，也可以紙質申報，即直接到地稅辦稅服務大廳申報）

㈩ 怎樣進行納稅申報及賬務處理

關鍵問題是你發貨了沒有？如果發貨了，做未開票銷售收入，增值稅納稅申報表附表（一）第4行次，就是這類收入啦。借：應收賬款 貸：營業收入 貸：應交稅費；如果未發貨，那簡單直接轉營業外收入就可以啦。貸：應收賬款（紅字） 貸：營業外收入
希望能幫助到您！如果有用，別忘記採納喲！