賠客戶的樣機款會計如何處理

Ⅰ 支付給客戶的賠償款，收到收據，會計分錄應該怎麼做

具體分以下兩種情形

一、銷售方將所銷售貨物的所有權及所有權上的主要風險和報酬已經轉移，或銷售方的增值稅應稅勞務已經提供，納稅義務已經形成。支付的賠償款則應視情況增加銷售貨物或勞務的成本或計入營業外支出。支付的賠償款分錄為：

借：主營業務成本/營業外支出

貸：銀行存款/庫存現金

二、銷售方所銷售貨物的所有權及所有權上的主要風險和報酬沒有轉移，或增值稅應稅勞務未提供，納稅義務沒有形成。此時，銷售方支付的賠償款作營業外支出.支付的賠償款分錄為：

借：營業外支出

貸：銀行存款/庫存現金

(1)賠客戶的樣機款會計如何處理擴展閱讀：

對於收到或支付的賠償款，雙方都必須有合法、合理的證據，以作為證明和判斷賠償行為真實、存在的依據及進行會計和稅務處理的依據。這些證據主要是：

1、法院的判決書或調解書；

2、仲裁機構的裁定書或調解書；

3、簽訂的提供應稅貨物或應稅勞務的協議；  

4、簽訂的賠償協議；

5、收款方開具的發票或收據。 

Ⅱ 請問索賠款如何做會計分錄

收到貨後發現質量的賠款屬商品折讓，應由銷方開紅字發票，你方沖成本及進項稅，否則視為偷稅。

Ⅲ 收到客戶補償的模具費如何會計處理

固定資產的成本還是10萬元，這個3萬元作為這次訂單的收入之一。這樣比較合理，也好做賬，反正收入都來自客戶。稅也不會有問題。

Ⅳ 因產品質量問題而支付的賠償款如何做會計分錄

答：1、如果是產品質量出現問題，對於銷貨方而言，所支付的賠償金實際上相當於對購貨方銷售貨物的折扣或折讓，應該按照折扣、折讓的相關規定進行賬務處理。
2、如果是由於產品質量而引發了購貨方相關的損失而支付的賠償，對該筆賠償金直接計入營業外支出。借：營業外支出 貸：銀行存款

Ⅳ 賠償款的會計分錄

支付別人的賠償款應該計入應該記入管理費用。
如果你真的記到營業外支出了也是可以所得稅前扣除的。
管理費用是指企業為組織和管理企業生產經營所發生的各種費用,明細科目有: 辦公費、管理人員工資、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷、待業保險費、勞動保險費、資詢費、訴訟費、印花稅、郵電費、汽車費、差旅費、交通費、業務招待費、土地使用稅、車船使用稅、存貨盤虧或盤盈、計提的壞帳准備、存貨跌價准備、折舊費、審計評估費、開辦費攤銷、無形資產攤銷、遞延資產攤銷、工會經費、其他等 以上可根據企業自身的運營情況，自行設立。如果發生次數少且金額不大的，有些科目也可合並為一個科目反映，比如地使用稅、車船使用稅、印花稅、等可合並為稅費科目。
營業外支出有明細科目指核算企業發生的與其經營活動無直接關系的各項凈支出，包括處置非流動資產損失、非貨幣性資產交換損失、債務重組損失、罰款支出、捐贈支出、非常損失等。
因此:營業外支出下應設:處置非流動資產損失、非貨幣性資產交換損失、債務重組損失、罰款支出、捐贈支出、非常損失等二級科目。

Ⅵ 關於鋪借樣機賬務如何處理

委託代銷商品

1、
委託代銷商品亦稱「托售商品」。「受託代銷商品，，的對稱。企業委託其他單位代為銷售的商品。委託方和受託方應先簽訂協議，確定委託代銷的商品品種、價格、代銷方式、代銷手續費標准和結算辦法等，明確雙方的經濟利益和經濟責任。
由於代銷商品所有權上的風險和報酬並未轉移給受託方，因此，委託方在將商品交付給受託方時不確認收入，但需單獨設置「委託代銷商品」賬戶，在商品發出時，將發出商品的實際成本轉入本賬戶的借方。當受託方將商品實際銷售後，應向委託方出具代銷清單。委託方在收到代銷清單時，按協議價格確認收入，同時結轉銷售成本，貸記本賬戶。本賬戶期末余額列示在資產負債表「存貨」項目。委託方向受託方支付的代銷手續費，作為商品流通費用，計入營業費用。
在當前激烈的市場競爭中，許多企業為了擴大產品的銷售量，提高企業的銷售收入，增加企業利潤，採取代銷的方式進行商品銷售。在這項業務中會涉及增值稅和營業稅兩種稅務處理。由於該銷售方式比較復雜，財會人員在會計處理上容易混淆。在雙方均為增值稅一般納稅人的條件下，可以對雙方的處理方法作如下分析。
一、視同買斷方式
即由委託方和受託方簽訂協議，委託方按協議價收取所代銷的貨款，實際售價可由受託方自定，實際售價與協議價之間的差額歸受託方所有的銷售方式。在這種銷售方式下，受託方將代銷商品加價出售，與委託方按協議價結算，不再另外收取手續費。我國《企業會計准則第14號——收入》規定，委託方應在發出商品時開具增值稅專用發票並確認收入，以專用發票上註明的稅額確認銷項稅額；受託方以委託方所開具的增值稅專用發票上註明的稅額確認進項稅額，但其銷項稅額應按實際售價與增值稅稅率的乘積計算得出，並開具相應稅額的增值稅專用發票。也就是說，如果受託方將代銷商品加價出售，仍與委託方按原協議價結算，以商品差價作為經營報酬，則此差價構成了代銷商品的手續費，對此差價（不包括增值稅）仍應再徵收營業稅。可見，對這部分差價收入不僅要徵收增值稅還要徵收營業稅

例1：A企業委託B企業銷售甲商品100件，按協議價200元/件結算。該商品成本120元/件，增值稅稅率17％。B企業實際售價為240元/件，不再另外收取手續費。B企業銷售了全部甲商品，並向A企業開具了代銷清單（營業稅稅率5％）。

（一）A企業的稅務及會計處理
1.將甲商品交付B企業並開具增值稅發票時：
借：應收賬款——B企業 23 400
貸：主營業務收入 20 000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）3 400（20 000×17％）
借：主營業務成本 12 000
貸：庫存商品12 000
2.收到B企業匯來的價款時：
借：銀行存款23 400
貸：應收賬款——B企業 23 400
（二）B企業的稅務及會計處理。
1.收到甲商品並取得A企業開具的專用發票時：
借：庫存商品20 000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 3 400
貸：應付賬款——A企業 23 400
2.實際銷售商品時：
借：銀行存款28 080
貸：主營業務收入（或其他業務收入）24 000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 4 080（24 000×17％）
借：主營業務成本（或其他業務支出）20 000
貸：庫存商品20 000
3.按協議將款項付給A企業時：
借：應付賬款——A企業 23 400
貸：銀行存款23 400
4.計算應交納的營業稅時：
借：營業稅金及附加（或其他業務支出） 200
貸：應交稅費——應交營業稅 200（4 000×5％）

二、收取手續費方式
即受託方根據所代銷的商品數量向委託方收取手續費的銷售方式。受託方嚴格按照委託方規定的價格銷售商品，只收取手續費。在這種代銷方式下，委託方在收到受託方的代銷清單當天開具增值稅專用發票，以專用發票上註明的稅額確認銷項稅額；受託方以委託方所開具的增值稅專用發票上註明的稅額確認進項稅額。由於受託方按委託方規定的價格銷售，必然導致同一業務的銷項稅額與進項稅額相等，一般情況下，受託方交納的增值稅額為零。同時，對受託方收取的手續費收入應作為向委託方提供的勞務報酬並交納營業稅。

例2：A企業委託B企業銷售甲商品100件，協議價200元/件，該商品成本120元/件，B企業按協議價格出售給顧客，A企業按售價的10％支付B企業手續費。B企業銷售了全部甲商品，並向A企業開具了代銷清單（增值稅稅率17％，營業稅稅率5％）。
（一）A企業的稅務及會計處理
1．將甲商品交付B企業時：
借：發出商品 12 000
貸：庫存商品12 000
2．收到代銷清單時：
借：應收賬款——B企業23 400
貸：主營業務收入20 000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）3 400（20 000×17％）
借：主營業務成本 12 000
貸：發出商品 12 000
借：銷售費用 2 000
貸：應收賬款——B企業2 000
3．收到B企業匯來的價款凈額時：
借：銀行存款21 400
貸：應收賬款——B企業21 400

（二）B企業的稅務及會計處理
1．收到甲商品時：
借：代理業務資產20 000
貸：代理業務負債 20 000
2．實際對外銷售商品時：
借：銀行存款 23 400
貸：應付賬款——A企業 20 000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）3 400（20 000×17％）

3．取得A企業開具的專用發票時：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）3 400
貸：應付賬款——A企業3 400
借：代銷商品款20 000
貸：委託代銷商品20 000

4．支付A企業款項並計算代銷手續費時：
借：應付賬款——A企業23 400
貸：銀行存款21 400
主營業務收入（或其他業務收入）2 000

5．計算應交納的營業稅時：
借：營業稅金及附加（或其他業務支出） 100
貸：應交稅費——應交營業稅 100（2 000×5％

Ⅶ 給客戶造成的損失用商品賠償，這樣的業務會計上怎麼處理

因產品質量問題支付的賠償款的賬務處理：
1、如果是產品質量出現問題，對於銷貨方而言，所支付的賠償金實際上相當於對購貨方銷售貨物的折扣或折讓，應該按照折扣、折讓的相關規定進行賬務處理。《企業會計准則第14號——收入》中規定，企業已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售折讓的，應當在實際發生時沖減當期銷售商品收入，但銷售折讓屬於資產負債表日後事項的，適用《企業會計准則第29號——資產負債表日後事項》，銷售折讓的會計處理與銷售退回的會計處理相同。
2、如果是由於產品質量而引發了購貨方相關的損失而支付的賠償，對該筆賠償金直接計入營業外支出。根據企業所得稅法規定，這是與生產經營有關的支出，減除責任人賠償和保險賠款後的余額，可以在稅前扣除。

Ⅷ 供應商賠償款怎麼做會計分錄

我司購入一批材料,由於品質出現問題,我司提出索賠,結果是將整批材料款作為賠償,購入時分錄為:借:原材料;貸:應付賬款.請問現在我怎麼做分錄沖這筆應付款：

借：應付賬款
貸：營業外收入

這種賠償，也可以沖減存貨成本。在實際操作中，一般都是沖減存貨成本。

Ⅸ 產品不合格賠償款的正常操作流程及相關會計處理 現面臨客戶不出具任何憑證，詳細如下請問該如何處理妥當

少收10萬屬於銷售折讓，應由你們公司開具紅字增值稅專用發票，這讓你們公司才能少交一點增值稅。
開紅字發票的情況是發生商品退貨或銷售折讓,視不同情況辦理:
1、購貨方退貨，未付款且未作賬務處理,由購貨方將原發票聯和稅款抵扣聯退回，銷貨方未將記賬聯做賬，將原發票聯、抵扣聯、記賬聯和存根聯註明「作廢」，粘貼在存根聯後，原發票作廢；
2、購貨方退貨，未付款且未作賬務處理,由購貨方將原發票聯和稅款抵扣聯退回，銷貨方已將記賬聯做賬，開相同內容的紅字發票專用；如果是銷售折讓，銷售方按折讓後的貨款重開專用發票
3、購貨方已付款或未付款但已作賬務處理，原發票聯和稅款抵扣聯無法退還，購買方必須取得當地稅務部門開具的進貨退出或索取折讓證明單，送交給銷售方，作為銷售方開具紅字發票的合法證明
有關賠償款方面，如果你們已經記賬了，就借：主營業務收入和增值稅 貸：應收賬款。實際上是沖收入。

Ⅹ 員工拿的樣機給顧客看便於銷售,以後要收回,會計分錄怎樣做

這種情況我建議不要做賬務處理，只讓員工給庫管員打一個借據，然後收回樣機時抽走借據。財務走賬太啰嗦。沒有必要。