會計如何處理沒有發票的情況

Ⅰ 沒有開發票的應收賬款怎麼會計處理

根據合同約定，應收款(勞務收入)，做如下賬務處理：

借：應收賬款 100

貸：經營收入--未開票收入 100

開票收款時：

貸：經營收入 100

貸：經營收入--未開票收入 -100

同時,

借：銀行存款 100

貸：應收賬款 100

如果未開票收入與實際收入之間發生差額不做處理，只在納稅申報表中填寫。

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會計科目及相應會計處理：

在2006年制定的《企業會計准則》和自2013年開始實施的《小企業會計准則》中設有應收賬款科目，科目編號為「1122」。

⑴應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。

為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設置「應收賬款」科目，不單獨設置「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。

⑵企業因銷售商品、提供勞務等，合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，在「長期應收款」科目核算，不在本科目核算。

⑶本科目按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。

Ⅱ 什麼是未開票收入的會計分錄是怎樣處理的

1、銷售時的會計分錄:

借：應收賬款（或銀行存款）

貸：主營業務收入-未開票收入

貸： 應交稅費--應繳增值稅-銷項稅額

(注釋：也就是說，即使沒有開票，也要繳納稅款的)

2、開具發票時的會計分錄：

借：主營業務收入--未開票收入

貸：主營業務收入-**公司

未開票收入，顧名思義就是沒有開發票的收入。在實際銷售中，有的銷售金額很小，且是對自然人銷售的，很多都不開發票（比如買包鹽）。但是這部分收入也是經營者的應稅收入，需要依法申報納稅的。

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處理分錄

1、本科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。

2、本科目可按「當期所得稅費用」、「遞延所得稅費用」進行明細核算。

3、所得稅費用的主要賬務處理。

①資產負債表日，企業按照稅法規定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目(當期所得稅費用)，貸記「應交稅費――應交所得稅」科目。

②資產負債表日，根據遞延所得稅資產的應有餘額大於「遞延所得稅資產」科目余額的差額，借記「遞延所得稅資產」科目，貸記本科目(遞延所得稅費用)、「資本公積――其他資本公積」等科目;遞延所得稅資產的應有餘額小於「遞延所得稅資產」科目余額的差額做相反的會計分錄。

Ⅲ 請問財務上怎麼處理沒有發票的問題有些私人小飯館沒有發票，領導讓財務上處理這些問題，應該怎麼處理

沒有發票是不能報銷的，財務沒有辦法做賬，我們是把沒有發票的錢數單門記錄，會計方面和公司實際支出的金額之間有個差額。
如果你們公司的頭非要報銷，但是沒有發票的話，我覺得好像是掛 公司與頭之間的往來吧。其他應收或者其他應付。

意思是說你讓稅務局幫你們公司代開的勞務發票么？
還是你們公司聘請勞務人員，讓稅務局幫個人代開的勞務發票？
如果是後者的話，貌似需要勞務人員身份證號，籍貫，姓名，你們公司幫這位勞務人員代繳個人所得稅的。

Ⅳ 會計找我要發票，我沒有發票怎麼辦（前提無法證明實際發生的事項）

能否具說明什麼情況？報銷不一定要發票。如果無法
無法證明實際發生的事項，則自己承擔。

Ⅳ 會計沒有發票做賬有責任嗎

1，如題所述，如經確定所做賬務處理必須具備發票作為原始憑據，那麼，作為賬務處理直接經辦人的會計人員應負一定責任（賬務處理的原始憑證缺失），但責任性質及主次輕重則應結合內部規章制度等具體情況進行分析判斷。
2，在實際工作當中，單位內部規章制度（如內部財務管理制度）應明確財務審批程序，對於未能按財務制度規定操作的情形（例如題目所指的發票缺失）應於審批流程中糾正處理，可見，執行賬務處理的會計人員並不應擔負主要責任或直接責任（主要的、直接的責任人應歸屬於審批環節所涉人員），一般結合內部制度和崗位職責進行定性。
3，綜上所述，如題所指會計人員的責任定性需要根據如上所述的具體情況進一步分析。
4，以上僅供參考，請予結合實際情況再做判斷。

Ⅵ 會計在努力也取不到發票的情況下如何真實做賬

呵呵，不做假帳是對自己的負責。
可有些下游的做賬公司接到的業務都是無任何票據就讓人做賬的活，賺的也就是這份錢。
稅務不查沒事，查到實際上真想較真的話會計也是有責任的。幾率較小而已...
但是有些時候應用一些技巧平點帳也是人之常情......避稅，消極點說也是會計能力的體現...

Ⅶ 沒有開發票的銷售會計上怎樣處理

貨物的所有權轉移了就視同銷售.無論購貨方要不要發票,銷貨方都應正常結轉銷售收入,按規定結轉應繳稅金.
借:銀行存款(現金)
應交稅金-增值稅
貸:銷售收入
不要待稅務檢查時發現故意不結轉銷售問題,那樣即要補稅,還要加收滯納金以及罰款.

Ⅷ 公司的費用如果沒有取得發票該如何處理

分析如下：
公司的費用如果沒有取得正式發票，有兩種處理方式：

1、把沒有正式發票的金額記入「其他應收款」，待有了其他發票沖抵即可。
借：其他應收款
貸：銀行存款/庫存現金
2、如果經過相關管理人員簽字，也可記入相應的費用，但這部份費用屬白條支出，稅務是不認可的。年末，在企業所得稅匯算清繳時，這部份支出應做納稅調整增加。
借：相關費用
貸：銀行存款/庫存現金
3、根據《國家稅務總局關於企業所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號）第六條：企業當年度實際發生的相關成本、費用，由於各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。
4、根據《國家稅務總局關於企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第15號）第六條關於以前年度發生應扣未扣支出的稅務處理問題：根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》的有關規定，對企業發現以前年度實際發生的、按照稅收規定應在企業所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業做出專項申報及說明後，准予追補至該項目發生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。
5、按照上述規定，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算，如有關發票在匯算清繳期結束之前取得，企業正常進行下一年年匯算清繳即可；如有關發票在匯算清繳期結束時仍未取得，則有關支出下一年年度不得稅前扣除，待實際取得後，按規定準予追補至該項目發生年度計算扣除。
拓展資料

1、發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。

2、發票是指經濟活動中，由出售方向購買方簽發的文本，內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、質量、協議價格。除了預付款以外，發票必須具備的要素是根據議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數量，是會計賬務的重要憑證。中國會計制度規定有效的購買產品或服務的發票稱為稅務發票。政府部門收費、征款的憑證各個時期和不同收費征款項目稱呼不一樣，但多被統稱為行政事業收費收款收據。為內部審計及核數，每一張發票都必須有獨一無二的流水賬號碼，防止發票重復或跳號。

3、簡單來說，發票就是發生的成本、費用或收入的原始憑證。對於公司來講，發票主要是公司做賬的依據，同時也是繳稅的費用憑證；而對於員工來講，發票主要是用來報銷的。

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Ⅸ 會計記賬時，很多費用支出沒有發票，都是收據怎麼辦 若我單位也是不能開具發票的企業怎麼辦

會計理論上講，只要能證實費用支出真實發生的票據（含收據），都是可以入賬的。
但是稅法上規定，沒有有效發票的費用支出，不得在企業所得稅前扣除。
所以，如果這些費用支出沒有發票，則需要調整計入應稅所得額，交25%的企業所得稅。

你說你們單位不能開具發票，那麼需要看企業是的企業所得稅征管方式是否查賬徵收，或按成本費用的定率徵收。如果都不是，而是定額徵收，則影響不大，可將收據入賬列支成本費用。

Ⅹ 企業會計准則關於對方未開發票怎麼處理

如果已經支付且完工交付使用，作為「應付賬款」處理；如果根據合同你給對方的預付款，且未完工，作為「預付賬款」處理。 對方未開發票可以把合同作為原始憑證附後，待發票拿回轉相關賬戶時再附發票。 銀行賬戶銷戶不影響你們的會計記錄啊？沒有記賬直接補記就是了，摘要里可說明情況。如果公司銷戶，就比較麻煩了，要修改原合同的簽約方。 分錄很簡單，你應該會的，就不說了。