中級會計應納稅額如何計算

① 中級實務中應納稅所得額的計算問題

應納稅所得額=1200+60+200-550+100+30=1040萬元 應納企業所得稅=1040*33%=343.20萬元 這么搞一個老稅法的東西計算，你是考我的記性。 ...

② 中級財務所得稅章節裡面的應納所得稅所得額怎麼算啊！！跟應納稅和可抵扣稅有關系嗎

1.計提減值准備20萬，稅法上不認，實際發生時，才認，這是可抵扣暫時性差異

2.上年預計的預計保修費用10萬，本年使用了，去年的可抵扣暫時性差異今年要轉回

3.交易性金融資產凈下跌100，稅法上不認，這是應納稅暫時性差異

應納稅所得額＝稅前會計利潤＋當期發生的可抵扣暫時性差異＋當期轉回的應納稅暫時性差異－當期發生的應納稅暫時性差異－當期轉回的可抵扣暫時性差異＋（－）其他納稅調整事項。
注意：公式中的暫時性差異是發生額，不是期末余額，此外該暫時性差異不包括計入所有者權益或商譽中的遞延所得稅所對應的暫時性差異。

應納稅所得額=990+20-10+100=1100

③ 中級會計應納稅所得額調整問題

書上錯了吧 都已經說了是資本公積了 就是不影響損益了
另外我想問下參考答案的 -420 是來自哪裡 你買的翻版書嗎 怎麼感覺這么奇怪

④ 「應納稅額」怎麼計算

含稅價與不含稅價的轉換

不含稅價=含稅價/(1+徵收率)=X/(1+17%)

應交納的增值稅額=不含稅價*稅率 =X/（1+17%）*17%

拓展資料：

一般納稅人應納稅額的計算，增值稅一般納稅人的應納稅額等於當期銷項稅額減去當期進項稅額。

增值稅銷項稅額是指納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務，按照應稅收入和相應的稅率計算並向買方收取的增值稅稅額，也就是說銷項稅額是由購買方承擔的。

對於有境外所得的企業而言，由於對其境外所得已繳納的所得稅稅額可以按規定從其應納稅額中抵免，因此這類企業實際向稅務機關繳納的企業所得稅稅額可能不等於其應納稅額

⑤ 應納稅額的計算公式是怎樣的

應納稅額=應納稅所得額× 適用稅率- 減免稅額- 抵免稅額

=（收入總額 -不征稅收入-免稅收入- 各項扣除 - 允許彌補的以前年度虧損）×適用稅率 - 減免稅額 - 抵免稅額。

公式中的減免稅額和抵免稅額，是指依照企業所得稅法和國務院的稅收優惠規定減征、免徵和抵免的應納稅額。

對於有境外所得的企業而言，由於對其境外所得已繳納的所得稅稅額可以按規定從其應納稅額中抵免，因此這類企業實際向稅務機關繳納的企業所得稅稅額可能不等於其應納稅額。

(5)中級會計應納稅額如何計算擴展閱讀：

不同按納稅人的計算區別

1、一般納稅人

銷售貨物或提供應稅勞務

納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務(以下簡稱銷售貨物或者應稅勞務)，應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的余額。應納稅額計算公式：

應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額

因當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。

2、小規模納稅人

銷售貨物或提供應稅勞務

小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務，按照銷售額和本條例第十二條規定的徵收率計算應納稅額，不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式：

應納稅額=銷售額×徵收率