外賬會計原材料開票部分如何做

A. 外賬會計的工作內容、流程、需知（詳細)

外賬會計也是會計啊，其實也就是正常的會計工作，流程只是多了些發票和報稅的操作而已的，下面總結幾條一般納稅人工業稅務會計的操作希望對你能有些幫助
1、稅務會計的工作流程，日常發票的收集包括材料和費用發票，然後憑發票進行日常賬務處理
2、銷項發票在報完上期稅務操作，清卡之後就可以隨時開具本期的發票了，注意沒清卡前一般不要開票！
3、稅務上需要注意的有：進項發票需要自己掃描上網認證的，一般會有個採集發票的軟體，掃描所取得的進項發票，生成國稅網報文件上傳到國稅網進行發票認證，這個工作在報完上期稅務到本月最後一天都可以操作，而且不限次數，上傳之後過幾個小時到網上下載認證通過結果讀入到發票採集軟體。如果自己掃描無法通過的發票可以拿到稅局掃描。銷項發票就是買發票-開發票-讀入電子報稅系統
4、電子申報的操作流程：第一步先導入進項發票掃描認證通過的結果讀入保存（國稅網下載的102的文件），第二步導入已開具的銷售發票從開票系統「發票查詢」界面讀入，第三步如果有運輸發票需要手工錄入數據，第四步如果有新增固定資產需要錄入數據，三、四步如果沒有就不用做。然後打開申報主界面先做附列資料二就是進項的，直接新增保存，然後其他的依次新增保存，最後做納稅申報主表，在做主表的時候如果涉及到出口需要填寫兩個數據手工錄入，一個是本期出口銷售額，這個數據就按免抵退系統里匯總表第二欄免抵退出口貨物銷售額，另一個是已退稅額填上期免抵退匯總表第二十四欄當期應退稅額，核對數據無誤保存。然後輸入當期資產負債表和損益表，最後生成報盤文件，登陸國稅網上傳生成的文件進行申報就可以了！還有一點需要注意，申報完畢後，在電子申報系統里一定要點擊完稅，才能進行下一期間的稅務操作的！這是國稅的增值稅的操作！還有企業所得稅一般新開企業都是在國稅季報的，這個要根據自己的報表結果，按損益表分別填入收入成本和利潤總額點擊提交就可以了。 地稅的一般都是增值稅的附加稅種，這個在開網報的以後可以就自己的編碼和密碼登陸地稅網，在綜合納稅申報里新增本期按內容填入數據計稅提交，就可以了，然後有個人所提稅的申報，如果人數過多要先輸入個人所得稅申報軟體，生成報盤文件上傳地稅網提交完成申報，若人員比較少可以直接在線申報，要首先填入基本信息，然後點擊在線申報輸入本期申報工資金額就行了！所有的稅種申報的過程中，還有一點需要注意的，申報成功之後要點擊清繳稅款或扣款，扣款成功後才真正完成本期的所有申報工作！
一般的行業內都會有一個平均稅負率的，在做賬之前當然是最好全面了解一下各方面的情況，計算一下自己當期的稅負是怎樣的情況，然後也可以按倒推法進行一些方面的控制！一般的報稅都是在稅期稅期的後15天，增值稅是流轉稅如果進項銷項經過審核無誤可以先進行申報，且每期必須申報！企業所得稅是按利潤交納就必須把所有賬務處理完畢後進行，現行一盤情況下都為季報和年度匯算清繳，年度終了就要相關的會計師事務所出具報告，就要經過賬務全面審核也就是審計了，這項工作一般會在次年度的四五月份完成！
只是一些簡單的經驗，希望對你有所幫助！祝你工作愉快！

B. 在內帳與外帳中，怎樣做一般納稅人增值稅的處理意思就是內帳中是否也要體現增值稅

一、那當然要體現，所謂的外賬內賬只不過是合法的憑證或不合法的憑證，對於開票的增稅部分必須處理，否則就不真實。
二、當月不一致，以認證的金額為准，記增值稅。
三、增稅處理流程（以開票為准，以真實認證票據為准）
1.購進
借:原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅）
貸:銀行存款或應付賬款
2.銷售:
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

如果銷項大於進項，做如下分錄
3..1月末結轉未交增值稅：
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅等
3.2如果進項大於銷項（有些觀點是不用做，但《注冊會計師。會計2011》標准做法是如下分錄）
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅）

4.下月交上月增值稅（如有）:
借:應交稅費-未交增值稅（等)
貸:銀行存款
5、解釋：無論是進項大於銷項，還是銷項大於進項，月末經會計處理後，應交稅費-應交增值稅二級科目余額為0，轉到應交稅費-未交增值稅二級科目中。

C. 求教：會計外帳怎麼做呢公司一直有銷售但是不開票，要怎麼做收入呢

沒有開票也可以確認為收入，如果你是小微企業的話可以把收入控制在每月3萬以內，如果不是那就了解一下你們這個行業的稅負是多少，納稅額/銷售額的值控制在稅負以上就可以。

D. 我公司委託外公司加工產成品，我們只出一小部分原材料，其他原材料都是外公司提供。會計分錄怎樣做

借委託加工物資
貸原材料
應付賬款(加工費)

E. 會計外賬中為什麼要做領用原材料這步

如果你沒有進「原材料」或者「庫存商品」，那麼就不需要領用

F. 求一個外賬會計的工作流程，包括做賬，發票認證報稅什麼的

一、會計工作流程

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。

4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

7、納稅申報工作。

二、納稅申報時間

1、向地稅申報

每月15號前，向地稅申報城建稅、教育費附加。7號前申報個人所得稅。

2、向國稅申報

每月15號前，向國稅申報增值稅。季度末的下月15號前申報所得稅。

(6)外賬會計原材料開票部分如何做擴展閱讀：

外賬會計就是編輯公司外賬。它是為工商、稅務、投資單位所使用的。

而外賬還要做成兩本，一本是面對工商、稅務部門盡量做虧的賬；另一本是為了吸引投資者而資產越多越好。並且外賬會計主要就是把公司的收入和支出中的開的有發票的部分拿出來專門做一套賬。只是為了應付稅務部門的外部投資者的需要，而不能反映出公司沒有開發票收入和成本，進而也不能夠真實的反映公司的經營狀況和財務狀況。

外賬相對於內帳來說，需要了解更多的稅務方面的知識，針對每個稅種以及每個稅率都有更深的了解。有些公司的外賬會計就是兼職會計，只在月初負責某個公司的稅務申報及報稅的憑證編制。所以外賬會計也可以叫兼職會計。

企業做賬流程

1.根據原始憑證編制記賬憑證

2.根據記賬憑證編制科目匯總表

3.根據記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)

4.根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)

5.根據會計報表編制納稅申報表

6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)

7.編制年度會計報表(包括資產負債表，損益表，現金流量表)

8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表

認證過的專用發票，是企業項抵扣的依據。

如果你單位也開展網上認證，那麼，可隨時在網上進行認證；如果沒有，一般是在月末集中到主管稅務機關認證。

抄稅是金稅工程下的一個程序，就是指將本企業本月開出的增值稅發票的七項數據信息寫入IC卡。

報稅是指企業持存有開出的增值稅發票七項信息的IC卡及相關紙質材料送到稅務機關去，讀入稅務機關的電腦中，上傳到國家稅務總局的增值稅發票比對系統資料庫中。

G. 如何做外賬

做內賬與外賬應該注意哪些方面呢?
還有,如果我有些單據拿到外賬做了,那內賬還要不要做呢?如果是內賬也要做進去的話,那不是沒有原始憑證了嗎?
內賬當然要做 不然怎麼叫經濟的真實反應呢？方法有2種
1 復印原始憑證(這種最省事，但成本比較高)
2 用原始憑證貼簽寫明摘要事項，再多一句「原始憑證見外賬X年X月第X本憑證，記字X號」就可以了

公司有時候購買一些材料沒發票,我們就做在內賬上,外賬不反映,倉庫的外賬也不反映,車間領用後要計算成本,也只在內賬上反映,外賬不計入這部分成,這樣做對嗎?這樣不是成本少了,稅要多交??請大夥說說意見,怎樣才能使二者的成本接近,

沒有發票是無法計入成本的，因此，會造成利潤虛高，而多繳納所得稅，解決問題，一種出售時也不開發票，另一種取得相應發票或用其他可作帳的發票沖。

沒有發票的大部分的是一些輔料,而客戶一般是要發票的,所以出售時不開票在我們公司還不大行,我想你的第二種方法比較適應我們
還想問一下,如果出售產品時沒開票,那外賬上的成本不能結轉,產品會一直留在賬上,這樣賬實不符,擔心稅務局會查到,該怎麼辦呢.謝謝!!!!!!!!!

你可以先把那批材料做暫估入帳,然後再去買發票,普通發票也可以

是生產企業還是商業企業？
生產企業：下次生產同樣產品時，入庫數量少寫這些不開發票的產品，增加單位成本，減少數量，如對產品成本影響較大，則可以在采購原料時，就少開票。不過，這樣容易對企業的倉庫帳產生混亂，因此，不開票的產品，同樣報稅不會產生以上問題。

我說的是我們購入材料或費用支出時,經常有好多沒發票,所以,我賬上的現金就漲了,就太多了,我有點吃不消啊,現金四十萬,有點太多了吧,大家幫我轉移一下現金吧,謝謝了
我的公司是搞室內裝飾、設計的，也是存在這樣的問題！購入材料或費用支出，經常有好多沒發票。幾年下來，現在賬面現金余額已經達到了100多萬了！！！

外帳+未入帳收入-未入帳費用=內帳

內賬有兩種記法:一是流水賬,所有收支都按順序記清楚,並隨時可以結出余額;
二是按照正規的記賬方法從憑證到賬簿甚至報表,但只是原始單據可以有各種實際發生的白條,全部真實地反映到內賬上去,但這樣到月末時會和外賬的原始單據使用發生矛盾,所以月末外賬需要使用合法原始票據時,需要在內賬的記賬憑證摘要欄寫明該憑證用於外賬哪張記賬憑證號了,以備查找.

我這里有兩盤賬，內外賬，如果內賬幫外賬付貨款，有什麼好的方法，內賬有自己的銀行賬戶，外賬也是。
可以作借款處理，把款項用現金的方式存入外賬的開戶銀行，再匯出作貨款
但是分錄怎樣寫啊
從其他應收或其他應付科目走.最好掛私人名.
外賬借銀行存款 貸 其它應付款XX
內賬借銀行存款(外賬戶) 貸銀行存款(內賬戶)
以上內賬不對外時

我一直在做內賬很長時間了，不知和外賬有什麼區別？
我這里只記每月費用、應收、應付、入庫、出庫。
沒有固定資產、沒有折舊，我也不知道會計是怎麼算的，
也沒聽說會計核過固定資產，會計從來不讓我看外賬，
我只見過稅單，能知道是怎麼報稅的，可我是小規模納稅人
也學不到更多的內容。
請問大家一開始是從出納、做內賬鍛煉出來的嗎？

因為內賬是內部管理的，所以所有單據都要做
外長是應付稅務局一類的，賬是「做」出來的，可以選擇單據和制單據
很多做兩套賬的是做內賬顧不了外賬，做外賬顧不了內賬
可以告訴你一個很簡單實現內外賬方法：先做外賬，外賬憑證打兩份，其中一份做內賬附件，這樣查內賬就很容易找到原始憑證

外帳一般是往稅局報的帳,只要走發票的都要做到帳裡面.
內帳一般是老闆的私人帳戶(如各種銀行卡),也要有銀行帳本和現金帳本.記錄各個銀行的收入和支出.摘要那還要寫明款的來由.月底如需要還要向老闆出一張資金狀況表.以顯示該公司的現金狀況,讓老闆合理的支配. 該帳一般由出納做,會計只做外帳就可以了,可以監督一下.

我是一名新手,在一家經銷服裝、化妝品公司做內帳,在帳務處理過程中不需要做稅收這部分,處此之外,其他的我都要入帳。那我在計算該公司的成本及利潤時應該如何處理呢？帳務處理中從銀行中交付的增殖稅該放入那個科目呢？
沒有分別的是內帳和外帳的帳務處理方法是相同的，都是按會計專業知識去處理。
有分別的是在於避稅，內帳是按含稅價核算的，外帳核算的是不含稅價。
內帳核算的應交稅金在主營業務稅金及附加中列入。

內賬中從銀行中交付的增值稅及其他稅都可以在管理費用科目下設稅金及附加進行核算。不用計提，每月交多少就直接做。其他內賬和外賬的賬務處理方法是一樣的。

我公司是汽車銷售的，客戶買一輛車票面金額80000，實際收取他也是80000元，但我們拿出其中的2000給介結這筆生意的那人，這其中的差價該做什麼處理？分錄又該如何呢？在些先謝謝各位高手的指教了
我提議，那2000元做內賬吧，不要在外賬反應就行，免得麻煩。
做現金折扣是需要銷售合同上註明的，建議：支付2000元時候，補作一筆借款單掛個人往來，然後只有拿其他發票報銷沖帳了，這部分沒有什麼好辦法。
新《增值稅專用發票使用規定》的變化

最近，國家稅務總局發出了《關於修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》（國稅發〔2006〕156號），從總的看，新修訂的《增值稅專用發票使用規定》主要有以下新的變化。
首先，重新明確了一般納稅人應通過增值稅防偽稅控系統（以下簡稱防偽稅控系統）使用專用發票。使用包括領購、開具、繳銷、認證紙質專用發票及其相應的數據電文。專用發票由基本聯次或者基本聯次附加其他聯次構成，基本聯次為三聯：發票聯、抵扣聯和記賬聯。發票聯，作為購買方核算采購成本和增值稅進項稅額的記賬憑證；抵扣聯，作為購買方報送主管稅務機關認證和留存備查的憑證；記賬聯，作為銷售方核算銷售收入和增值稅銷項稅額的記賬憑證。其他聯次用途，由一般納稅人自行確定。
其次，重新明確了專用發票實行最高開票限額管理。最高開票限額，是指單份專用發票開具的銷售額合計數不得達到的上限額度。最高開票限額由一般納稅人申請，稅務機關依法審批。最高開票限額為10萬元及以下的，由區縣級稅務機關審批；最高開票限額為100萬元的，由地市級稅務機關審批；最高開票限額為1000萬元及以上的，由省級稅務機關審批。防偽稅控系統的具體發行工作由區縣級稅務機關負責。一般納稅人申請最高開票限額時，需填報《最高開票限額申請表》（附件1）。一般納稅人領購專用設備後，憑《最高開票限額申請表》、《發票領購簿》到主管稅務機關辦理初始發行。一般納稅人憑《發票領購簿》、IC卡和經辦人身份證明領購專用發票。
第三，重新明確了一般納稅人有下列情形之一的，不得領購開具專用發票：（一）會計核算不健全，不能向稅務機關准確提供增值稅銷項稅額、進項稅額、應納稅額數據及其他有關增值稅稅務資料的。上列其他有關增值稅稅務資料的內容，由省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局確定。（二）有《稅收征管法》規定的稅收違法行為，拒不接受稅務機關處理的。（三）有下列行為之一，經稅務機關責令限期改正而仍未改正的：1.虛開增值稅專用發票；2.私自印製專用發票；3.向稅務機關以外的單位和個人買取專用發票；4.借用他人專用發票；5.未按本規定第十一條開具專用發票；6.未按規定保管專用發票和專用設備；7.未按規定申請辦理防偽稅控系統變更發行；8.未按規定接受稅務機關檢查。有上列情形的，如已領購專用發票，主管稅務機關應暫扣其結存的專用發票和IC卡。有下列情形之一的，為本規定第八條所稱未按規定保管專用發票和專用設備：（一）未設專人保管專用發票和專用設備；（二）未按稅務機關要求存放專用發票和專用設備；（三）未將認證相符的專用發票抵扣聯、《認證結果通知書》和《認證結果清單》裝訂成冊；（四）未經稅務機關查驗，擅自銷毀專用發票基本聯次。
第四，重新明確了一般納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務應向購買方開具專用發票的范圍和專用發票應按要求開具的規定。1.商業企業一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費品不得開具專用發票。2.增值稅小規模納稅人（需要開具專用發票的，可向主管稅務機關申請代開）。3.銷售免稅貨物不得開具專用發票，法律、法規及國家稅務總局另有規定的除外。同時，專用發票應按下列要求開具：（一）項目齊全，與實際交易相符；（二）字跡清楚，不得壓線、錯格；（三）發票聯和抵扣聯加蓋財務專用章或者發票專用章；（四）按照增值稅納稅義務的發生時間開具。對不符合上列要求的專用發票，購買方有權拒收。
第五，重新明確了開具紅字增值稅專用發票的處理。一般納稅人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。《申請單》
所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。經認證結果為「認證相符」並且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息。經認證結果為「納稅人識別號認證不符」、「專用發票代碼、號碼認證不符」的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。
第六，重新明確了一般納稅人開具專用發票應在增值稅納稅申報期內向主管稅務機關報稅期限。一般納稅人開具專用發票應在增值稅納稅申報期內向主管稅務機關報稅，在申報所屬月份內可分次向主管稅務機關報稅。一般納稅人注銷稅務登記或者轉為小規模納稅人，應將專用設備和結存未用的紙質專用發票送交主管稅務機關。主管稅務機關應繳銷其專用發票，並按有關安全管理的要求處理專用設備。被繳銷的紙質專用發票應退還納稅人。
第七，重新明確了不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證的三種情形和暫不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證的三種情形。經認證，有下列情形之一的，不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證，稅務機關退還原件，購買方可要求銷售方重新開具專用發票。（一）無法認證。（二）納稅人識別號認證不符。（三）專用發票代碼、號碼認證不符。有下列情形之一的，暫不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證，稅務機關扣留原件，查明原因，分別情況進行處理。（一）重復認證。（二）密文有誤。（三）認證不符。
第八，重新明確了一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯的處理方法。一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》（附件5），經購買方主管稅務機關審核同意後，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關審核同意後，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。同時，一般納稅人丟失已開具專用發票的抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發票發票聯復印件留存備查；如果丟失前未認證的，可使用專用發票發票聯到主管稅務機關認證，專用發票發票聯復印件留存備查。一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯，可將專用發票抵扣聯作為記賬憑證，專用發票抵扣聯復印件留存備查。專用發票抵扣聯無法認證的，可使用專用發票發票聯到主管稅務機關認證。
第九，明確了廢止以往的7個文件。這7個文件號是：（國稅發〔1993〕150號）、（國稅發〔1994〕056號）、（國稅發〔1994〕058號）、（國稅發〔1994〕081號）、（國稅發〔2000〕075號）、（國稅發明電〔2001〕57號）、（國稅發〔2002〕010號）、（國稅發明電〔2002〕33號）。以前有關規定與新修訂的《增值稅專用發票使用規定》不一致的，以新規定為准。

H. 做了幾年內賬會計，以為會計很簡單，要做外賬了，才知道很麻煩。虛假的經濟業務，沒有發票怎麼辦少開票

所有做會計的都有這樣的體會，我和你一樣，曾經在國企的幾年，還比較正規，離開國企以後，就再沒見到過正常守法的單位，所以也一直想改行，但很難，費那麼多精力考會計師，考下來了，還是要承擔與收入不能成正比的風險。不過如果你有銷售能力，可以改行做銷售或開網店，我開過網店，不過也不好做。

I. 我的外賬會計，上個月說原材料進項不夠，讓我們暫估入庫一部分的原材料，到這個月的時候我們把上個月的

樓主你說的什麼意思我都沒懂，上個月你銷項稅小於進項稅了，就不用交稅了，稅局就會有話說了，所以你要控制你的進項稅大於銷項稅，但是不能大太多，不然就要交多稅了。